20xx年审计工作计划

根据《内部审计工作规定》和及省交通厅、公路局及市局有关文件会议精神，结周口市公路局内部审计制度及我局的具体情况，制定20xx年度内部审计工作计划，具体如下；

一指导思想

认真贯彻落实十八大精神，以邓小平理论、“三个代表’’重要思想、科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行内审监督职责，发挥审计工作审计工作计划，推进公路事业全面发展、依法行政、制度创新的作用。

二、工作重点

一）配合上级深化内部经济责任审计。认真执行《内部审计准则》，做到上级要求的建设审计项目必审。同时加强项目内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范内部审计行为，尝试实行内部责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

（二）继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展固定资产情况的审计，做到账、卡、物相符，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

（三）加强理论学习，进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

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总体审计策略

被审单位：            

项目：                

编制：                

日期：                

索引导：      BE          

财务报表截止/日期：               

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未定稿

客户 XXXX投资股份有限公司

项目 总体审计计划

年度 1998 编制 Y 复核 签名

X 索引号 页 次 G4 1

总体审计计划

一、审计目标及范围

我们接受XXXX投资股份有限公司(以下称“XXXX公司”)的委托,对其19xx年度的合并会计报表(包括合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表)进行审计,计划于19xx年3月15日出具正式审计报告,同时对其集团内各公司存在的内部控制制度的缺陷出具管理建议书.

(本计划所称“元”除非特指明币种,皆指“人民币元”).

二、公司背景

公司背景主要描述被审计单位所属行业及经营特点、历史沿革、业务性质、经营范围、经营规模、组织结构、投资情况及注册资本等.公司背景的内容应复印一份归入永久性档案以便于以后年度查阅.对于老客户,以前年度审计时已对公司背景作了较全面的表述,在本年度的总体审计计划中一般勿需赘述,而只就对本年度有重大影响的事项或本年度已发生变化的情况作出说明.本案例是针对老客户编写的,组织结构等内容较上年度并无变化,但为便于阅读者对本案例的理解,我们仍作了简要说明.

(一) XXXX公司背景

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xx集团2013～20xx年内部审计工作

发展规划

为发挥内部审计的监督、评价、控制和服务职能，促进公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，特制订2013～20xx年度内部审计工作发展规划如下：

一、2013～2015 年度内部审计工作总体目标

通过各项审计工作的开展，希望达到三方面目标：一是加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司防范治理机制。二是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告，将审计中发现的一些存在于公司运营管理中的不足和问题，及时提出并上报公司领导，同时提出相应的整改建议，确保规范运营。三是通过审计总结最佳实践经验，在公司内部推广利用，加速审计成果的转换。提高企业管理水平，促进企业的自我完善。

二、内部审计未来3年的工作任务

（一）建立、健全内部审计制度，促进集团规范管理

加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。

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深圳市XX集团股份有限公司20xx年度审计工作计划

(2011-01-19 16:21:24)

转载

▼ 一、集团公司内部审计工作总体思路：

1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、20xx年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。

二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下：

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴ 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx年内审工作应该建立在公司内部

控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

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第三章 计划审计工作

一、单项选择题

1．根据中国注册会计师审计准则的规定，财务报表审计的总目标是( )。

A．对被审计单位财务报表的真实性、合法性、公允性表示意见

B．发现财务报表的重大错误、舞弊以及财务报表有直接影响的重大违反法规行为

C．判断被审计单位财务状况合偿债能力

D．对被审计单位财务报表整体不存在由于错误或舞弊导致的重大错报获取合理保证，是注册会计师能够对财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见

2.天成会计师事务所的王华注册会计师作为天籁公司20xx年度财务报表审计的项目负责人，编制并向事务所的业务部门负责人提交了总体审计计划。部门负责人在对总体审计计划进行审核时，如果发现总体审计计划中包含了以下（ ）内容，应建议王华注册会计师将其纳入具体审计计划中。

A．时间预算 B．审计程序

C．重点审计领域 D．审计重要性

3．下列各项中，属于具体审计目标中分类目标的是( )。

A．是否把商业购货往来和对单位内部员工的欠款设置不同的账户核算

B．构建固定资产的入账价值是否正确

C．所有已记录的销货业务是否确实发生

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**集团有限公司

20xx年度内部审计工作计划

一、指导思想

20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标

采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对**股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。

三、年度工作计划

（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。

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随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。

针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。20xx年度审计工作计划安排如下：

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20xx年审计工作计划

根据教育部17号令《教育系统内部审计工作规定》和及省、市有关文件会议精神，结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体情况，制定20xx年内部审计工作计划，具体如下：

一、指导思想：

认真贯彻落实十七大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。

二、工作重点

（一）继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

（二）继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。

（三）进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。

（四）认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。

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