XX资产公司年度内部审计工作计划
XXX公司按照《中小企业上市公司内部审计工作指引》、《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《XXX公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订20xx年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点,对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购臵、财务信息披露为年度重点审计项目。
一、内部审计工作目标
(一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
(二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控,确保财务信息的合法性、合规性、正确性。
(三)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。
二、审计资源(略)
主要是获取什么的资料、系统权限的使用、多少人员进行内部审计等
三、20xx年度内部审计项目
(一)对20xx年度财务报告及20xx年季度报、半年报财务信息进行内部审计 审计级次:一级(重点项目)
审计安排:全年
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XXXXXX有限公司
二00六年度审计计划
1、导 言
2、20xx年度内部审计工作目标
3、年度审计项目说明
4、审计资源分配
5、后续审计的必要安排
6、风险评估过程
一、导 言
XX公司审计部已完成了20xx年度审计计划,本计划是按照XX公司《内部审计章程(草)》,同时参照了国际内部审计师协会颁布的《内部审计实务标准》而制定的。审计计划以风险为基础,采用了风险评估、研讨会等方式,确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点,除例行常规性的审计任务外,20xx年度审计部已将公司采购供应环节作为本年度重点审计项目,同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审计。
我们的年度审计计划是在广泛征求意见的基础上,充分考虑了被审计单位和部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。
由于所属单位和部门的差异较大,被评估的高风险领域不同,我们在选择可审计项目时充分考虑了差异性。
20xx年度审计计划中的审计项目将在目前已有的审计资源上完成,包括一名审计副总、一名审计经理,三名审计人员。
此外,20xx年审计项目是基于目前的风险评估,这些项目将受到未来风险评估变化的影响。
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XXXXXX有限公司 内控审计部年度计划(2009)
提纲:
引言
1、内部审计对企业的作用
2、内部审计部的主要职能
3、内部审计的范围
4、内部审计的工作流程
5、内部审计的年度计划
随着07年始的全球性金融危机波及的范围越来越广,更多的企业开始关注风险管理对企业经营的重要性,环境风险、流程风险、决策信息风险等等,如何使这些风险对企业的影响降至最低,是大家共同关心的问题,也是一个难题? 一、内部审计对企业的作用 1、 内部审计定义
内部审计是一项独立、客观的保证及咨询活动,其目的在于增加价值和改进组织的运营。它通过系统化和规范化的方法评价和改进风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。
2、 内部控制是一个管理过程
定义
类型目标组成部分
3、内部审计的要素
3.1、内部审计的地位要求独立和客观。
独立性是保证内部审计有效性的一个重要因素,其重要标志是组织地位,组织地位越高,独立性越强。内部审计部是董事会下设的审计委员会直接领导。客观性是确立内部审计可信度的重要前提,和独立性相比,客观性更具有积极的现实意义。
3.2、内部审计的性质是一种保证和咨询。
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20xx年度内部审计工作计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,
逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级单位加强经营管理,提高经济效益。
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深圳市XX集团股份有限公司20xx年度审计工作计划
(2011-01-19 16:21:24)
转载
▼ 一、集团公司内部审计工作总体思路:
1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。
2、20xx年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心,提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用,即在实施审计监督同时,提高审计服务职能。
二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下:
1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善
⑴ 首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统,20xx年内审工作应该建立在公司内部
控制的基础上,对其执行情况进行检查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质量,有针对性的提出审计意见,促进下属企业健全和完善内控制度,保证其经营活动正常运行。
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**公司
20xx年度内部审计工作计划
**公司按照《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《**公司内部审计制度》以及国家的法律、法规、规章制度制订20xx年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出发点,对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财务信息披露为年度重点审计项目。
一、20xx年度内部审计工作目标
(一)每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。
(二)对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金往来进行重点监控,确保财务信息的合法性、合规性、正确性。
(三)加强公司内部控制制度的执行力度,强化公司治理结构,完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务等高风险投资防范治理机制。
二、审计资源
内审部现有三名工作人员,工作的开展主要通过财务资料、归档文件、部门管理
文件、OA流程等资料的获取,以及对相应工作人员的访谈,获取所需资料。
三、20xx年度内部审计项目
(一)对20xx年度财务报告及20xx年季度报、半年报财务信息进行内部审计
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20xx年度内审计划 No.2014-01
LS/QR8.2.2-03 一、审核目的
1、评价公司质量环境、职业健康安全管理体系是否持续符合GB/T19001-2008、 GB/T 24001-2004、GB/T28001-2011标准的要求;
2、对各单位存在的质量、环境、安全隐患没有得到有效控制的点进行查找,分析原因,制定对策,落实整改;
3、配合公司开展的质量、安全活动,暴露问题、解决问题。
二、审核时间
时间安排在2月-4月:2-3月份,由培训老师亲自内审,内审员观模,对部分单位部门进行内审;4月份,由内审员主导,培训老师现场指导进行内审。 三、审核依据
GB/T 19001-2008、GB/T 24001-2004、GB/T28001-2011;公司管理手册及相关文件。 四、审核范围
1、以下技术服务所涉及的公司内的各部门、场所和过程:
党政办;经营管理部;技术质量监督中心;人力资源部;地质工艺中心;综合大队;生产管理部及各管理区。
2、GB/T 19001-2008、GB/T 24001-2004、GB/T28001-2011所规定的要求。 3、公司所有与职业健康安全、环境有关的生产现场、部门、人员及资料。 五、审核组
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