成本管理计划
1. 目的和范围
为了使本项目成本管理规范化、程序化,切实为业主把好资金使用关,用好资金,根据我公司对造价管理的管理标准并结合本项目的特点制定本计划。本计划适用于本项目管理服务各阶段的成本管理,并根据工程实际进展状况作出及时调整。
2. 职责
2.3. 项目经理
2.3.1. 项目经理对项目管理各阶段的成本管理负全面责任。
2.3.2. 负责与业主沟通, 细化合同关于成本管理工作的内容和范围,明确项目管理部、业主、造价咨询单位、监理单位造价管理的职责分工、工作流程和审批权限。建立项目成本管理制度。
2.3.3. 负责审批项目部出手的有关工程成本管理方面的重要文件、凭证等。
2.4. 项目合同造价管理组
2.4.1. 负责编制成本管理工作计划,成本管理工作制度和项目成本管理工作流程。
2.4.2. 负责编制项目投资估算、项目投资目标分解、年度资金使用计划。进行成本分析和投资风险因素分析,制定控制措施。
2.4.3. 审核初步设计概算,进行设计阶段成本控制。
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河北汇工机械设备有限公司
成本控制计划书
20xx年度
编制:
审核:
批准:
二0一0年一月十一日
为保证汇工公司成本控制流程体系有效运行,实现20xx年目标成本的完成,提升业务流程质量,降低产品成本,特制订成本控制流程计划书,望公司各部门/单位认真执行。
一、工作流程
在产品设计结束后,成本管理部根据以审定批准的产品初步目标成本,分解目标成本并与相关责任部门签订目标成本控制责任书,经公司审批通过后,由总经理下发给各个责任部门。
各责任部门主要负责的生产成本费用如下:
1.设计部:负责按照成本限额设计的要求完成设计及控制设计变更、设计费用等设计类成本等;
2.设计变更环节,变更评估,生产前期规划、定位要全面、准确,对生产过程中可能发生的变更有预见性,为审批提供参考依据,尽量避免在生产中的重大设计调整;
3.供应部:负责控制材料供应商、材料设备类采购成本等;
4. 营销部:负责控制项目营销类成本等;
5.成本管理员派驻现场,负责对项目现场的设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证的管理;
6. 审计部负责生产成本管理,包括设计变更的执行监督管理、审核、材料设备的验收和付款;
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成本计划及成本控制执行办法
现将《20xx年成本计划及成本控制执行办法》印发给你们,请遵照执行。
附件:1.20xx年成本计划及成本控制执行办法
2.20xx年成本费用推进计划
3.科目负责成本计划支出表
附件1:
20xx年成本计划
及成本控制执行办法
根据省分公司收支平衡的总体经营目标,为强化预算管理,加强预算执行的过程控制,体现效益优先,突出重点,确保经营计划的实现,依据“以收定支、压缩一般、确保重点、反对浪费”的成本控制原则,按照省公司下达的成本计划,对20xx年度的各项生产经营进行统筹安排,制定了成本预算支出计划。
一、预算编制的原则和基础
(一)编制原则和基础。作为一级成本核算单位,仍然实行成 -1-
本核算制,依据经营现状,以历史成本为基础,综合考虑整体情况等因素,按照省分公司《关于下达20xx年财务计划的通知》,编制了成本计划预算,并按季度考核。
(二)主营业务成本构成情况。以主营业务成本支出现状为基础,剔除一次性支出因素,充分考虑20xx年水电费、暖气费涨价因素,20xx年购建固定资产完成后折旧增加等引起的成本增加因素确定。其中:
1.工资及工资附加费:依据省分公司人力资源部制定的工资计划编制,20xx年工资计划为1296.33万元。
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部门成本控制计划
1. 产品部是公司内承担产品技术、质量、制造、采购及售后服务任务的业务部门。产品的大部分成本由本部门管理和控制。因此本部门的成本管理和控制是产品能否赢利多少的关键因素之一。下面简要列出了产品部的成本项目∶
⑴ 固定成本--------------------管理人员工资
技术人员工资
辅助人员工资
固定资产占用成本
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项目计划书模板
项目计划书
编号: 项目负责人:
客户: 品牌:
项目名称:
客户方主要联系人:
客户方项目决策人:
项目目标:
项目内容:
项目要求:
协议签定日期:
一、 战略管理规划
1、 预估项目利润空间:
2、 预估项目在公司发展规划中的作用:
3、 项目投入预估:
4、 与其他项目的相对位置:
5、 对项目相关各过程的规划及保障各过程实现的条件:
二、 依赖性管理规划
1、 评价顾客及其利益相关者的要求:
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成本控制部工作规划 成本具有普遍性,无处不发生,无时不发生,无人不发生。成本控制部的重点工作是发现公司成本管理中存在的问题,及时提出,会同相关部门尽快解决,同时充分调动所有员工降本增效的积极性与创造性,保证企业成本管理的全员参与和共同努力。成本控制工作一般都是企业的重点工作环节,企业领导都非常重视,各部门在成本控制方面也有大量的工作需要完成。为了进一步加强企业的成本控制,提高企业的经济效益,结合企业实际情况,成本控制部的成本管理应做好如下几方面工作。
一、 准确项目成本核算。
项目成本核算准确性的问题,是企业成本核算工作的一个卡脖子工程,完成该项工作需要多个部门协调,主要有项目部的项目预算,车间的各类领料,仓储物流部的各类材料消耗erp录入,计划调度部的项目工时汇总等。长期以来,由于企业中存在着许多不规范和程序不清楚,导致企业项目成本核算工作的开展困难重重。 存在问题有:
1、领料单的填写和向ERP的输入不规范,缺项、串项、填写、输入错误等现象很多,直接影响成本核算的准确性。主要原因是相关人员在思想意识上重视不够和责任心不强造成的,其次是方法不对,仓库人员对车间的项目领料单的控制没有措施,不知道领料单的填写是否齐全,是否有遗漏。
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注:1、单位为万元;2、成本控制对象可以采用工程量清单中的分类单项,或者根据工程实际成本构成内容进行分类分析。
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生产部成本节约降耗计划
一、电镀
1:前处理线磨刷由原来的240目.420目改换成180目.360目,以减少磨刷次数及铜粒问题降低报废
2:沉铜线由原来的40分钟/次添加,改为1小时,由原来的2小时/次确认背光改为1小时,以确保品质(试行)
3:按照百米耗量,保证药水添加在正常范围内;减少药水浪费保证品质;根据目前使用情况修订百米耗量。
4:低于30平米(或多层板)集中生产,减少药水和电的浪费
5,确保能及时补加板电线.铜球以减少铜球的浪费和保证电镀均匀性
二、线路成本控制计划
1、线路目前10人,在1月1号降低到9人,提升效率
2.节约用电:
a、单班集中生产(磨完板后及时关闭设备若有反洗板到防焊磨板机集中生产)
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