财务管理制度和总体规划
公司的一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利,它就无法生存下去。财务部在公司的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论,管理者提供经营资料,供总经理进行经营决策。
财会部在公司的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理,能使公司的经营活动获得更大的经济效益,从而促进企业不断向前发展
财务部管理
一、 财务主管
1、职责
(1)对总经理负责,负责财会、采购部和物业部的全面工作。
(2)控制预算案,指导制订各分店经营政策。
(3)管理现金流量、货款及货币兑换。
(4)贯彻执行总经理下达的各项工作任务,处理所管部门的日常业务。
(5)审查的批示各部门的营业报表和工作报告。
(6)参加各部门召开的业务会议和部务会议,进行营业分析,作出经营决策和制订成本控制方案。
(7)参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议,建立良好的公共关系。
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财务计划与控制战略部署
“人无远虑,必有近忧。”“凡事预则立,不预则废。”自古以来,办事都讲究事先规划,按计划进行。企业无论大小,都必须在市场调查和预测的基础上,制定预算,并以预算为标准进行控制,实现企业的经营目标。
第一部分 全面预算管理
一、全面预算管理的基本概念
㈠全面预算的含义和内容
1、全面预算的含义
通常所说的全面预算是由一系列预算按照其经济内容及相互关系有序排列组成的有机整体,各项预算前后衔接,形成一个完整的预算体系,主要包括经营预算、长期投资预算、筹资预算和财务预算等四大部分。
正确理解全面预算必须注意以下五点:
⑴全面预算是企业实现预定期内战略规划和经营目标的方法和工具。
⑵全面预算是由经营预算、长期投资预算、筹资预算、财务预算等一系列预算组成的集合体。
⑶全面预算是按照一定程序编制、审查、批准的。 ⑷全面预算目标是以事实为依据,以历史的、已实现的运营成果为基础,通过对市场、产品、企业自身诸多因素进
行分析论证、科学预测而形成的。
⑸全面预算是对预定期内企业经营活动、投资活动、筹资活动的总体安排,是对企业未来发展状态和运作过程的量化描述。
2、全面预算的内容
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财务管理计划书
一、 整顿会计基础工作,实行会计工作规范化
企业会计工作一定要符合有关的标准规范和法规条例,从加强和整顿会计基础工作的要求出发,正确使用会计科目、凭证和账簿,实行科目、凭证、账簿和报表的规范化;严格进行凭证的审核,事先监督和检查原始凭证的合法性和真实性,并根据经过审核的原始凭证编制记账凭证;严格记账、对账、结账手续,会计账簿应有规定的格式和内容,按规定记账、对账和结账,并建立健全的会计档案。
工作计划:编制企业会计手册、会计科目解释及使用;制定岗位职责;编制财务年度培训计划,依此计划定期、不定期对内部财务人员进行培训,增强财务人员专业素质;制定会计档案管理办法。
二、 建立内部财务会计制度
财务部门应当根据统一财务制度和会计制度,建立和健全本企业的成本、费用管理制度和会计核算制度,对会计科目可以在不影响会计核算要求和报表指标汇总的前提下适当增减,内部管理需要的会计报表可以由企业自行规定。达到的目的是:一、根据新的会计核算要求,及时正确地反映经济情况,提供会计信息 会计信息是经济信息的重要方面,会计部门必须利用会计的全面性和综合性特点,按照《会计法》规定,正确贯彻《企业财务通
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财务管理制度计划
目 录
第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄
第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄
第一章 总则
第一条 为提高公司企业财务管理与会计核算水平,逐步实现规范化、制度化、信息化的管理,达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规,结合公司的特点和管理要求制定本制度。
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财务管理教学导学
第一部分 大纲说明
1.课程的总体教学目的和要求
通过本课程的教学,使学生能够掌握财务管理的基本知识和方法,牢固树立财务管理的基本观念。
第二部分 教学大纲内容
第一章 总 论
学习目标:通过本章学习,你应该能够:准确阐述财务管理的基本概念;描述财务管理的目标;描述财务管理的相关环境。
教学内容:
一、财务管理基本概念
1.资金运动及其表现形式
2.财务活动与财务关系
二、财务管理目标
1.财务管理目标及其特征
2.财务管理的总体目标
3.财务管理的具体目标
4.不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调
5.财务管理目标与社会责任
三、财务管理环境
1.经济体制环境
2.经济结构环境
3.财税环境
4.金融环境
5.法律制度环境
四、财务组织
1.企业的组织形式
2.财务分层管理体系
3.财务组织体制与管理人员
第二章 财务管理观念
学习目标:通过本章学习,你应该能够:掌握并阐述时间价值观念、风险收益观念和成本效益观念;能够在实际生活中对以上三种财务观念简单加以应用。 教学内容:
一、货币时间价值观念
1.时间价值的概念
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加强制度建设、实现财务工作由核算型向管理服务型转变
——20xx年国内营销总公司财务管理中心工作行动计划
各位同仁:
20xx年是集团“调结构、转方式、改机制”加速发展的一年,对于我们国内营销总公司来说,集团也为我们绘制了蓝图:全年销售(回款)1.25亿元,利润1102万元,综合费用率控制在30%以下。刚才我们国内营销总公司的唐总、肖总已经就国内营销总公司的营销、生产、技术等管理工作进行了全方位布署。可以说目标明确,措施给力,一切只待我们强化落实。
下面我仅就进行如何加强国内总公司的财务管理工作谈点初步建议与各位同仁进行交流。我报告的题目是“加强制度建设,实现财务工作由核算型向管理服务型转变”。
第一部分:20xx年财务工作简要总结
20xx年财务管理中心紧紧围绕集团的发展方向,在为公司提供服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作,不断提高财务管理水平和财务服务质量,做了艰苦细致的工作。
一、认真履行职责、组织会计核算
财务管理中心的主要职责是做好财务核算,进行会计监督。我们的全体财务人员严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团公司的财务制度及国家其他财经法律法规。认真履行工作职责,从收款到出纳各项原始收支操作;从审核原始凭证,会计记账凭证的录入到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报.上缴;每位财务人员 1
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云南旅游职业学院
教 师 学 期 课 程 授 课 计 划
20##——20##学年第一学期
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课程名称:财务管理 课程类别: 课程代码:
编制人: 丁绍琼
制定时间: 2012 年8月20 日
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