税务上要的清算报告，一般是指由税务师事务（或会计师事务所）所出具的注销税务登记鉴证报告，其中包括清算开始的前3年的各类税费的审核鉴证以及清算期间的各类税费的审核鉴证。具体事宜你可以咨询经办人，确认是否是指“注销税务登记鉴证报告”，如果确认需要，建议直接咨询当地税务师事务所（或会计师事务所）。包含：企业基本情况，注销原因，清算开始和结束的具体时间，清算组成员，清算期间对资产、负债的处置损益情况，确认清算产生的损益，并最终确认清算是否产生各类税费。

以下为样本

企业所得税清算报告

年度

纳税人识别号：

企业名称（章）：

***有限公司注销清算报告

根据《公司法》及****有限公司（以下简称公司）《章程》的规定，公司已于  年  月  日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与    年  月  日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：

一、  清算组成员情况。清算组成员由股东***、***组成，

其中***担任清算组负责人。

二、通知和公告债权人情况。清算组于    年  月  日通知了公司债权人申报债权，并于    年  月  日在报纸公告公司债权人申报债权。

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【所得税清算报告】徐州市地方税务局企业所得税清算管理试行办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强企业所得税征收管理工作，完善并规范注销、变更环节企业所得税清算工作，防止税收流失，切实维护国家利益和纳税人合法权益，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和有关税收法律法规规定，结合徐州市企业所得税征收管理实际，制定本试行办法。

第二条 徐州市范围内由地方税务机关管辖的企业所得税纳税人有下列情形之一的，应按本试行办法的规定进行企业所得税清算：

(一)纳税人终止经营而无恢复经营计划的、或者不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力向法院申请破产的;

(二)纳税人经营期限届满而停止经营、自动解散的;

(三)纳税人因被工商行政管理部门吊销营业执照、有关机关批准或者宣告终止、强令关闭，而停止生产经营的;

(四)纳税人因发生经营地址或住所迁移等情形，导致企业所得税主管税务机关变更，按规定需向原工商行政管理部门办理工商注销登记的;

(五)在应税重组中被取消独立企业所得税纳税人资格的;

(六)因其他原因需要解散或注销的。

第三条 企业所得税清算应当以国家有关法律、行政法规为依据，以合法有效的合同、章程为基础，按照公平、合理和保护国家、纳税人、投资者、债权人和职工合法权益的原则进行。

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企业所得税清算报告

年度

纳税人识别号：

企业名称（章）：

***有限公司注销清算报告

根据《公司法》及****有限公司（以下简称公司）《章程》的规定，公司已于  年  月  日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与    年  月  日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：

一、  清算组成员情况。清算组成员由股东***、***组成，

其中***担任清算组负责人。

二、通知和公告债权人情况。清算组于    年  月  日通知了公司债权人申报债权，并于    年  月  日在报纸公告公司债权人申报债权。

三、公司财产情况。截止    年  月  日清算基准日，公司资产总额  元，其中，净资产  元，负债总额  元。

四、公司财产构成情况。（应以“财产清单”的形式罗列公司财产名称、数量、价值，存放地点；银行存款应注明开户银行及银行账户）

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中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间：                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 20##年4月1日至20##年5月31日

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企业清算所得税鉴证报告

XXXX（2011）审字第XXXX

XXXX 有限公司：

我们接受委托，对贵单位20xx年7月1日至20xx年12月20日清算期间的清算资产、负债进行清算审计。贵单位的责任是，对所提供的会计资料及纳税资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是，按照《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、以及其他涉及企业清算业务企业所得税规定的法律、法规和规章制度，对所审计的企业清算所得税纳税申报表及其有关资料的真实性和准确性在进行职业判断和必要的审核程序的基础上，出具真实、合法的审计报告。

在审核过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据企业清算所得税法规及其有关政策规定，按照《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》的要求，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。 号

一、基本情况

XXX 有限公司系由股东A和B投资组建的有限责任公司，营业执照号：XXXX；法定代表人：A；地址：XXXX；注册资本：XXXX；经营范围：XXXX

二、清算过程

（一）清算概况

根据20xx年XXXX月XXXX日贵单位《股东会决议》，董事会一致决定终止公司的经营活动，20xx年7月1日公司已终止经营并进入清算程序。

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企业所得税汇算清缴报告

xx国家税务局：

分局20xx年度企业所得税汇算清缴工作，在县局征管科的指导和分局领导的高度重视下，坚持以三个代表重要思想为指导，坚持科学发展观，充分发挥所得税在组织收入、调控经济、调节分配方面作用，按照“明确主体、规范程序、优化服务、提高质量”的总体要求，克服了人员少、业务多、任务重、汇算面宽等具体困难，坚持早动手、早安排、早落实，圆满地完成了所得税汇算清缴工作，现将汇算工作汇报如下：

一、基本情况

20xx年度汇算企业15户（其中空壳企业8户，已取消税种），查帐征收7户，核定应税所得率征收0户。（工业企业1户，商品流通企业2户，金融保险企业4户）在实行查帐征收的7户企业中，盈利企业6户，亏损企业1户，亏损额总计4.979万元。汇算清缴期间，调增应税所得额157.614万元，盈利企业调增157.614万元，全部享受税收优惠政策，全年累计减免企业所得税60.135万元。在汇算期限内我局及时受理并调查核实上报了金融企业优惠政策的申请。 （详见附表）

二、汇算工作开展情况

1、加强领导，狠抓落实，扎实安排汇算清缴工作 为充分适应汇缴改革的需要，认真贯彻落实国家法律、法规和上级会议精神，扎实搞好所得税汇算清缴，我分局对20xx年度企业所得税汇算清缴工作进行了周密安排，成立了以任红分局长为组长，各片区责任人为成员的“企业所得税管理及征收方式鉴定工作领导小组”，召开了专题部署会议，下发了安排通知，明确了汇算的范围、目标、方法、步骤和要求，重申了征收方式认定、报批事项、重点检查、档案归集、资料报送等工作。分局领导对汇算工作高度重视，多次在会议上强调，日常中过问、督查、指导。各基层单位领导挂帅，成立了汇算工作组，落实了目标、任务、措施。

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中华人民共和国企业清算所得税申报表

清算期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称：

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）

资产处置损益明细表（附表一）

经办人签字： 纳税人盖章

负债清偿损益明细表（附表二）

经办人签字： 纳税人盖章

剩余财产计算和分配明细表（附表三）

填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）

经办人签字： 纳税人盖章：

填表说明

一、适用范围

本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人(以下简称纳税人)申报。

二、填报依据

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。

三、有关项目填报说明

（一）表头项目

1.“清算期间”：填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。

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企业清算所得税业务案例分析

蓝星化工有限公司（以下简称蓝星公司）于20##年6月成立，注册资本1000万元（其中中星集团出资600万元，占60%；自然人王某出资400万元，占40%），截至20##年9月30日，累计留存收益8100万元。由于公司生产环节污染严重，环保部门要求该企业关停，股东会于20##年9月30日决定解散并注销蓝星公司。

20##年9月30日，蓝星公司资产负债表如下：

                                                           单位：万元

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