村镇银行20xx年第一季

度流动性压力测试报告

根据《村镇银行流动性风险管理实施办法》要求，我行认真组织了本次流动性压力测试工作，测试由资金结算部实施，现将有关情况报告如下：

本次测试以20xx年3月31日数据作为基数，测试20xx年T+1季度压力指标。

情景压力组合参数设置表

本次测试选用四项风险因素作为测试参数：存款逐月减少、准备金率上调、向市场融资减少、贷款逾期增加，并按照上表中所列压力情景（轻微、中度、严重）参数比例计算90日内支付能力、支付缺口率，从中分析我行流动性风险情况，揭示风险承压能力。求按计划投放以及五个风险因素共同作用这六种环境

一、综合流动性状况分析

1、基期风险指标情况

截至20xx年3月31日，全行各项存款1万元， 较年初增加1万元，增幅18.22%。各项贷款1万元，较年初增加1万元，增长24.72%，存贷比例为87.19%；流动性比例54.11%；超额备付金率为1.82%。各项比例均达到监管要求。

2、压力测试情况

通过三种情景下的三项风险因素参数测试，我行90日内有一定流动性压力。

不同压力条件下支付缺口率

二、测试结果

(一)测试结果

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**银行流动性压力测试报告

银监分局：

按照《银监分局办公室关于开展农村中小金融机构流动性压力测试的通知》要求，为充分了解和掌握自身流动性风险现状和存在的问题，我行从审慎角度出发，对全行流动性风险进行了压力测试，现将具体情况报告如下：

一、流动性压力测试情况 （一）测试基础

我行现行法定存款准备金率为18%，本次测试暂不考虑准备金率上调因素。本次测试以20xx年9月30日为基点，测试币种为人民币，压力情景假设分轻度压力、中度压力和重度压力三种，通过计算流动性缺口情况进行测试。9月30日全行流动性缺口情况如下：

1

可以看出，我行9月末除“8至30日”日累计到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余额后）为负外，其他各期限缺口均为正，即流动性无缺口，总体流动性风险状况呈现良好、可控的态势。

（二）轻度压力下流动性风险测试情况 1、风险因素

20xx年6月份，全国金融机构流动性吃紧，“钱荒”危机爆发，同业市场拆借利率畸高，直接导致我行批发性融资来源的可获得性大幅下降。

2、压力情景假设

假设同业市场融资受阻，资金融入量仅为9月末余额的一半，即以融入资金偿还到期负债的能力下降，需要以本行流动性资产来偿还到期债务的压力加大，我行将期限内到期的“存放同业款项”和“买入返售资产”全部用于偿还到期“卖出回购款项”，压力下流动性缺口情况变化至下表所示：

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X银行

流动性风险压力测试报告

X监分局：

为了帮助各级监管机构了解和掌握我行流动性压力测试的现状和存在的问题，根据《中国银监会办公厅关于开展流动性压力测试的通知》及贵局有关要求，我行认真组织了本次压力测试工作及流动性风险自查工作，测试由业务发展部会同风险管理部、财务部共同进行，并且严格执行保密制度，现将有关情况报告如下：

一、压力测试基本情况

X银行自 20xx年统一法人治理结构以来，各项经营指标严格按照银监会制定的农村金融机构相关指标要求，加强检测控制。此次流定性风险压力测试以1104表中G21 、G22、G0105表作为参考取数标准，以20xx年 12 月20日数据作为基数，测试当年压力指标。

（一）压力测试范围与假设

本次压力范围为全行所有业务层面，测试币种为人民币，测试数据为20xx年12月20日，压力测试假设为金融环境恶化或突发事件出现导致流动性不足或资不抵债的情形出现时，我行的反应和应对能力。

（二）压力测试状况

1、测试数据情况 按照 1104 口径，20xx年 12 月份20日，我行存贷比例为75.54%，超额备付率为

2.74％，流动性比例为46% ，核心负债比为53%。

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流动性风险压力测试基本步骤

2010-01-28 14:24:42 来源：中国金融压力测试分析师

流动性风险压力测试的特点是不像市场风险和信用风险那样具有通用的量化模型，它十分依赖假设和专家判断，需要综合考虑定量和定性因素。流动性风险压力测试的基本步骤如下。

一、数据调查以及分析

结合资产负债表，逐笔分析资产和负债，并按照流动性从高到底对每笔资产和负债排序，分析资金流入流出情况。

流动性风险压力测试的首要工作是要对银行的流动性情况进行调查。下表将银行的负债来源按照流动性和到期日划分成二维结构，以分析正常情景下资金流出的可能性分布。在压力情景下，银行可假设国内普通客户存款和大额存单出现了大量提取的现象，同时还需要假设资金在原来正常情景下在各到期日之间的分布出现的转移概率。作个通俗的比喻，将下面表格视为蓄水的池子，银行需要分析压力情景下，哪些池子最先出现干涸以及各个池子干涸的次序。

同时，银行需要分析在流动性出问题时，银行可能的融资渠道。如下表所示，根据不同融资渠道获得资金的金额、资金的可得概率以及资金到位的时间安排，和上表的可能资金流出进行匹配，进而发现流动性安排中的薄弱环节。

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村镇银行20xx年第一季

度流动性压力测试报告

根据《村镇银行流动性风险管理实施办法》要求，我行认真组织了本次流动性压力测试工作，测试由资金结算部实施，现将有关情况报告如下：

本次测试以20xx年3月31日数据作为基数，测试20xx年T+1季度压力指标。

本次测试选用四项风险因素作为测试参数：存款逐月减少、准备金率上调、向市场融资减少、贷款逾期增加，并按照上表中所列压力情景（轻微、中度、严重）参数比例计算90日内支付能力、支付缺口率，从中分析我行流动性风险情况，揭示风险承压能力。求按计划投放以及五个风险因素共同作用这六种环境

一、综合流动性状况分析

1、基期风险指标情况

截至20xx年3月31日，全行各项存款1万元， 较年初增加1万元，增幅18.22%。各项贷款1万元，较年初增加1万元，增长24.72%，存贷比例为87.19%；流动性比例54.11%；超额备付金率为1.82%。各项比例均达到监管要求。

2、压力测试情况

通过三种情景下的三项风险因素参数测试，我行90日内有一定流动性压力。

二、测试结果

(一)测试结果

1、流动性期限缺口分析

（1）资产期限结构情况：20xx年3月末本行90日以内到期的资产1万元，占总资产的28.91%，其中90日内到期贷款及存放同业资金较多；次日到期的资产为1元，占总

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XX银行制度

流动性风险管理办法 文件编号：XXXXXXXXX-XXXX

编制部门：合规管理部 审 核：

批 准：

版 次 号：A/0

生效日期： 年 月 日

目 录 修改记录 ................................................................................................................................. 3

第一章 总则 ......................................................................................................................... 3

第二章 组织与职责 ........................................................................................................... 5

第三章 流动性风险管理方法 ......................................................................................... 9

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**银行流动性压力测试报告

银监分局：

按照《银监分局办公室关于开展农村中小金融机构流动性压力测试的通知》要求，为充分了解和掌握自身流动性风险现状和存在的问题，我行从审慎角度出发，对全行流动性风险进行了压力测试，现将具体情况报告如下：

一、流动性压力测试情况 （一）测试基础

我行现行法定存款准备金率为18%，本次测试暂不考虑准备金率上调因素。本次测试以20xx年9月30日为基点，测试币种为人民币，压力情景假设分轻度压力、中度压力和重度压力三种，通过计算流动性缺口情况进行测试。9月30日全行流动性缺口情况如下：

1

可以看出，我行9月末除“8至30日”日累计到期期限缺口（剔除1年以上活期存款余额后）为负外，其他各期限缺口均为正，即流动性无缺口，总体流动性风险状况呈现良好、可控的态势。

（二）轻度压力下流动性风险测试情况 1、风险因素

20xx年6月份，全国金融机构流动性吃紧，“钱荒”危机爆发，同业市场拆借利率畸高，直接导致我行批发性融资来源的可获得性大幅下降。

2、压力情景假设

假设同业市场融资受阻，资金融入量仅为9月末余额的一半，即以融入资金偿还到期负债的能力下降，需要以本行流动性资产来偿还到期债务的压力加大，我行将期限内到期的“存放同业款项”和“买入返售资产”全部用于偿还到期“卖出回购款项”，压力下流动性缺口情况变化至下表所示：

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流动性风险压力测试的理论与实践

朱元倩

20##-10-30 10:18:24　　来源：《金融评论》20##年第2期

　　摘要：本文围绕流动性风险的特殊性及其压力测试的关键要素，对微观机构进行流动性风险压力测试的理论和实践进行了总结，并探讨了巴塞尔Ⅲ的流动性风险监管指标与流动性风险压力测试的关系，给出宏观流动性风险压力测试最新进展和发展趋势，为中国银行业实施流动性风险压力测试提供借鉴。

　　关键词：系统性风险，流动性覆盖率，净稳定资金比例

　　压力测试是近年来银行风险管理中的新手段，旨在测度银行面临“小概率但可能发生”的极端情况下的风险承受能力。此次国际金融危机爆发，凸显了银行体系存在的巨大流动性风险隐患，也暴露了流动性风险管理的缺失。因此，流动性风险的压力测试自然成为银行风险管理和监管领域关注的重点。与其他风险的压力测试不同，流动性风险的压力测试面临自身风险定义维度较多且相互影响、基础支持数据参差不齐、流动性风险来源多样化从而导致情景设计的复杂性以及流动性风险与其他风险相互关联等特点，从而为其理论研究和实践带来了一定的难度。本文将围绕着这些特点，通过流动性风险压力测试理论模型的回顾和各国实践经验的总结，试图厘清流动性风险压力测试的关键环节，并为在中国推进并开展系统流动性风险压力测试提出建议。

　　一、流动性风险及其压力测试

　　根据中国银行业监督管理委员会(简称银监会)在20##年《商业银行流动性风险管理指引》中的定义，流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险。市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。这两种流动性风险并不是相互独立的，如表1所示，在一定程度上两种风险是相互传染和相互影响的，这便为流动性风险的度量和管理带来了一定的难度。同时，在两种风险的共同作用下，可能形成系统性的流动性风险。到目前为止，系统流动性风险尚不存在被普遍接受的定义，国际货币基金组织的金融稳定报告认为系统流动性风险是指多家金融机构同时遇到流动性困难的风险，然而在实践中系统流动性风险往往被等同于系统性风险。

　　流动性风险与其他风险的覆盖方式不同，常用来覆盖非预期损失的资本并不能成为流动性危机中有效的缓冲器，更适合流动性风险管理的是净现金流出的减少和流动资产对净现金流人的抵消。同时，流动性风险具有爆发频率低、发生速度快且影响较大的特点。一般来说，流动性风险管理既包括正常环境下的日常管理、紧急情况下的应急管理，也包括极端情景下的预防管理，即压力测试。前两者更多体现在事中和事后的管理，而流动性风险来势凶猛且为银行预留的反应时间极少，同时其爆发的低频率也为管理的前瞻性提出了更高的要求，因此在流动性风险管理中，体现了事前管理理念的压力测试对风险防范更有意义。

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