20xx年度部门决算分析报告撰写提纲
一、部门（单位）情况
（一）基本情况
1.主要职能。
2.机构情况，包括当年变动情况及原因。
3.人员情况，包括当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出预算执行情况
当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3．重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
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20xx年年终决算分析报告
一、人员情况分析：
在职职工20xx年共调入5人，调出5人，开除1人，截止20xx年x月止有81人比上年减少1 人，退休职工还是17人。
二、收入情况分析：
20xx年财政共拨入9216484.90元，比上年减少2226219.10元，减24.15%，其中一般预算拨款7472540.90元，比上年增加2749836.90元，增36.80%；主要因为提高了办公经费，补人员工资，查处土地违法案件增加了工作经费，给予了凉坪煤矿安全设施补助，矿产资源利用与保护、矿权返还款方面经费得到保障。政府性基金拨款
1743944.00元，比上年减少4976056.00元，减少285.33%。主要因为只有全国第二次国土资源大调查的尾欠工作经费。
三、支出情况分析：
20xx年财政共支出9216484.90元，比上年减少3180636.10元，减34.51%，其中基本支出4748640.90元，比上年增加1254176.90元，增26.41%；项目支出4467844.00元，比上年减少4434813.00元，减99.26%，基本支出增加原因是20xx年了提高了人员办公经费，人员工资增加，查处土地违法案件增加了工作经费，给予了凉坪煤矿安全设施补助，矿产资源利用与保护、矿权返还款方面经费得到保障。项目支出减少原因是20xx年仅魁阁塔公园建设资金就600万元，20xx年只有全国第二次国土资源大调查的尾欠工作经费。
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色力布亚镇中学20xx年年终决算分析报告
我校成立于19xx年x月,离县城86公里,位于镇政府北部,学校总占地面积65994平方米（99亩）。
教师总数为194名，高级职称14名、一级职称21名、二级职称110名、三级职称23名，其他人员2名。
学校现有初一12个班,初二12个班,初三12个班，总共36个班，就读学生总数为2067人。高中7个班级，就读学生总数为556人，其中，住校生820名。贫困生867名，享受营养改善1715名。全校团员1115人，主要来自我镇19个行政村和4个居委会。
一、人员情况分析：
在职职工20xx年共调出11人，截止20xx年x月止有194人，比上年减少11 人，退休职工21人。
二、收入情况分析：
20xx年财政共拨入17,615,541.61元，比上年减少186333.69元，减少4.6%，主要因为减少了人员补助经费及工资福利支出。
三、支出情况分析：
20xx年财政共支出17,615,541.61元，比上年减少471126.89元，减少9.57%，其中基本支出12,771,230.61元，比上年减少419432.16元，减少3.18%；项目支出4,844,311.00元，比上年减少1443904.53
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20xx年度部门决算分析报告
参照分析报告撰写提纲，全面深入分析单位年度预算执行情况、财务收支增减变动情况以及事业发展成效等。 ? 内容完整：规定体例 ? 分析深入：内容/方法/形式
? 特点突出：本部门特点；与上年相比新思路 ? 建议合理：针对情况和问题提出改进管理的建议 ? 方式多样：图文并茂 内容完整
一、分析报告提纲
1.部门基本情况 （1）部门职能
（2）机构情况及增减变动原因 （3）人员情况及增减变动原因 2.预算执行、财务状况分析
3. 20xx年度取得的主要事业成效及部门决算等财政财务管理工作开展情况
4. 决算编制中存在的问题及改进建议 二、 参考资料
部门预算管理、专项经费管理、预算绩效管理等财政财务管理及财政改革重点热点。
分析深入
? 分析角度：是什么、为什么、怎么样 ? 分析方法：比较法、比率法、结构法 ? 分析形式：文字+图表?图文并茂
一、部门预算执行情况分析（分单位、分科目、分资金来源、分支出性质等）
1．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（饼状图）。 （2）本部门收入支出按所属单位情况（列表）。 2．收入支出与预算对比分析
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20##年度***学区决算分析报告
崆峒区财政局：
崆峒区***学区20##年度决算工作已经结束，现将我乡20##年度决算工作情况分析如下：
一、 基本情况:
1、职能：
建立学校、教师管理长效机制，健全包括学校实绩考核、教师专业发展、教育教学质量考核等内容的各项管理规章制度，形成以激励为主的人文管理机制，抓好全乡学校教育教学、安全等工作；负责全乡中小学及幼儿园各项工作的安排、实施和督查；负责全乡校舍危房改造工作的项目申报和项目实施，指导安排学校维修校舍、美化校园，统筹安排实施学校办公条件改善和教学设备的购置，推进校园文化建设，改变全乡学校面貌；承担全乡教师培训、农村党员培训、农民致富能手培训、人才培训等培训工作，做好教师工资申报、职称评定、工作绩效考核、档案建立和管理等业务工作；合理规划全乡教育教学工作，提高九年义务教育普及水平,提升全乡教师队伍素质和教育教学水平，提高全乡教育教学质量；配合乡政府实施教育、科技、文化方面的其它工作。
2、机构情况：
平凉市崆峒区***学区，组织机构代码是68605420-5，单位所在地区编码是620802，单位基本性质是事业单位，单位执行会计制度是事业单位会计制度，预算管理级次是县级直属乡，隶属关系标识代码是620802-360，单位地址在崆峒区***街道。
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20##年度部门决算分析报告
一、部门基本情况
1、部门职能
Xx中心小学校是经xx编制委员会批准成立的，在区教育委员会领导下的一所农村小学校。实施小学义务教育，小学学历教育，是学校的主要工作职能。
2、机构情况及增减变动原因
xx学校是区编制委员会20##年命名的独立法人机构，为经费独立核算单位。（不存在下属单位）
3、人员情况及增减变动原因
20##年，经区编制委员会确定，我校编制人数30人，现实有在编在职教职工36人，退休教职工34人，长赡人员5人。小学在校学生459人，幼儿园幼儿102人。留守儿童206人。非寄宿生生活补助49人。
二、部门预算执行情况分析
1、收入支出结构分析
（1）20##年我校总收入为5057944.86元，全部为财力安排。财政补助收入占总收入的100%。20##年总支出为5057944.86（基本支出：4754551.86，项目支出：303393元）元，其中：工资福利支出为2048016.55元；占支出的40%;商品和服务支出为540256.91元,占支出的11%;对个人及家庭补助支出为2469671.4元,占支出的49%。
2、收入支出与预算对比分析
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附件2-1.
20xx年度部门决算分析报告撰写提纲
（部门用）
一、部门基本情况
1．部门职能
2．机构情况及增减变动原因
3．人员情况及增减变动原因
二、部门预算执行情况分析
1．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
（2）本部门收入支出按所属单位分布情况（可列表）。
2．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，分单位分收支项目逐相对比（可列表）。
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。
3．收入支出与上年度对比分析
（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）
（2）收入支出增减变动原因分析
4．年末收支结余情况分析
（1）分单位收支结余情况
（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因 - 1 -
5．资产负债情况分析
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
6．“三公”经费开支情况说明
概述本部门“三公”经费公共预算财政拨款支出决算情况，并与上年度作对比，分析增减变动的原因。
三、20xx年度取得的主要事业成效、财政资金使用绩效等。
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附件2-2
20xx年度部门决算分析报告撰写提纲
（财政部门用）
一、概述
1．本地区经济形势发展
2．本地区财政形势发展
二、本地区行政事业单位基本情况
1．机构情况及增减变动原因
2．人员情况及增减变动原因
三、部门预算执行情况分析
1．本地区收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按科目分布情况（可列表）。
2．本地区收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，分科目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。
3．本地区收入支出与上年度对比分析
（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）
（2）收入支出增减变动原因分析
4．年末收支结余情况分析
- 1 -
（1）分科目收支结余情况
（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因
5．资产负债情况分析
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。
6．“三公”经费开支情况说明
概述本地区“三公”经费公共预算财政拨款支出决算情况，并与上年度作对比，分析增减变动的原因。
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