××××××××××公司
×× 年××月××日至×× 年××月××日
承担“ ××”项目
的财务执行情况明细表及审计报告
审计报告
审计编号
ABC公司:
我们审计了后附的××单位(以下简称ABC公司)×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目(以下简称项目)的财务执行情况明细表及附注,项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表(以下简称明细表)已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任
按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定,提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、执行和维护必要的内部控制,以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
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附件
⒈《审计报告》格式及说明:
⑴《审计报告》封面格式标准
(审计机关名称)
审计报告
xxxx年第xx号
被审计单位:xxxxxx
审 计 项 目:xxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxx
⑵《审计报告》封面规格图示
⑶审计报告内文格式
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
x、xxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
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预算执行审计报告参考格式及编制说明
一、《审计报告》封面规格
根据《审计署办公厅关于印发<审计报告>文书格式的通知》(审办办发
[2004]44号)规定:
(一)《审计报告》封面纸一般采用A4型幅面(长297毫米、宽210毫米),版心尺寸为长225毫米、宽156毫米。
(二)审计机关名称用全称或规范化简称,字体为长城小标宋体1号加粗;“审计报告”的字体为长城小标宋体初号加粗。
书面文件已由局统一印制,无需自行设置;电子版存档请各审计组按照此标准设置字体字号,WORD中无此字体的,可到内网下载区下载安装。
“编号”的字体为楷体3号;“被审计单位”和“审计项目”的字体为宋体3号加粗,其内容为楷体3号。
(三)如需标识秘密等级,用黑体3号字(无需加粗设置),顶格标识在版心右上角第一行,两字之间空1字。
(四)审计机关名称上边缘至上版心23毫米(至A4上边缘
60毫米)。
审计机关名称上边缘至文书编号下边缘50毫米。
“审计报告”四个字的下一行为编号。不是在页面中央,请注意
审计机关名称、“审计报告”、文书编号水平位置均居中排列。
文书编号下边缘至“被审计单位”上边缘80毫米。
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附件1
审计文书种类和格式
一、审计通知书
适用于通知被审计单位(含被调查单位)接受审计(含专项审计调查)。
二、协助查询单位账户通知书
适用于查询被审计单位在金融机构的账户。
三、协助查询个人存款通知书
适用于查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。
四、封存通知书
适用于封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产。
五、停止款项使用通知书
适用于通知被审计单位暂停使用的款项。
六、审计报告征求意见书
适用于以审计机关名义向被审计单位征求对审计组的审计报告的意见。
七、审计报告
适用于对被审计单位财政收支、财务收支的真实、合法、效益进行审计后出具审计结论。
八、专项审计调查报告
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内部审计报告格式
20xx-11-01 14:56
内部审计报告格式
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部审计作为集团公司的经济监督机构,其作用越来越重要。
集团公司的内部审计不同与社会审计,同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别,社会审计遵循的是《独立审计准则》,而内部审计遵循的是《内部审计准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。
从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效,会计信息的真实合法完整,经营绩效,经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。
内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。
而社会审计主要围绕会计报表进行,对会计报表发表意见,对外出具《审计报告》,具有鉴证作用,需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责,社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足,出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性,在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求,值得我们在写内部审计报告时参考,如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。
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审计报告书
国泰君安稽审例字【XXXXX】(可用项目编号)号
公司董事会:
公司内部审计总部(一下简称“我部”)(受XXXX的委托)经公司审计委员会批准(项目编号:XXXXX)对XXX营业部(以下简称“营业部”)进行了例行审计,本次审计基准日为XXXX年X月X日,审计期间为XXX年X月X日至XXX年X月X日,重要事项上溯到业务发生日。本次审计是根据《企业会计准则》 、 《企业会计制度》及公司其他有关规定、制度进行的。
贵营业部须向我部审计人员提供真实、完整的信息、资料,否则,其责任由贵单位/贵部负担。我部审计人员在审计工作中的责任是采用适当的审计方法,如抽查等,以确保贵营业部经营管理和财务管理按规定执行。
现将审计结果报告如下:
一、基本情况
营业部成立于XXX年X月X日,上级拨入资金XXX万元,营业部总营业面积XXX平方米,证券服务部(或证券交易网点,根据情况而定)X处,分别位于______,正式员工XXX人,现任总经理为XXX同志。
自开业以来。营业部先后开展过XXXX、XXXX等业务。目前营业部开展业务为XXXX。
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内控检查/审计项目工作底稿编号规则
一、 编号规则
1、Report项目报告,其中包括:
RE-1 内控检查报告/审计报告下发告知函
RE-2 内控检查报告/审计报告
RE-3 内控检查报告/审计报告审核记录表及资料 RE-4 内控检查发现/审计发现汇总表
RE-5 内控检查发现/审计发现跟进监督汇总表
2、Planning项目计划,其中包括:
PL-1内控检查通知书/审计通知书
PL-2 内控检查/审计工作计划
PL-3内控检查/ 审计方案
PL-4 启动阶段及撤场阶段相关会议纪要
PL-5组织架构、制度流程及分析资料、审批权限 PL-6 项目待解决事项清单
如有其他的符合性控制测试底稿,请依次类比编号。
3、Compliance Test符合性控制测试底稿,其中包括:
(1) CS-1内部控制调查问卷
CS-2访谈记录
CS-3样本抽样记录
CS-4样本的穿行测试
如有其他的符合性控制测试底稿,请依次类比编号。
(2) CT-1测试底稿的汇总底稿
CT-2,CT-3,CT-4….各具体样本的测试底稿,如支持文档、
具体样本复印件等。
4、Substantive Test实质性测试底稿,其中包括:
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