税务自查报告
武汉市东湖新技术开发区税务局：
现将自查情况汇报如下：纳税人名称：武汉德仁科技开发有限公司，税务登记号：420101717957651，经济类型：有限责任公司，法人代表：罗仁德，注册资金：300万元，经营地址：武汉高科医疗器械园（武汉市东湖高新开发区高新大道818号）B区9号楼A单元5楼，主营：光机电一体化、高频激光、医疗器械、计算机技术开发研制、技术服务；开发产品的销售、医疗器械、家用电器零售。
我公司于20xx年对我公司20xx年1月-12月所得税进行了自查，清查的情况汇报如下：
一、20xx年度实现营业收入1,029,914.56元，营业成本817,541.38元，税金及附
加5,017.57元，期间费用202,205.03元，营业利润5,150.58元，20xx年度企业所得税应纳税额为515.06元。
20xx年全年应纳所得税额515.06元，当年已缴515.06元，已缴清。
二、自查后发现问题：
自查发现，20xx年管理费用应调减10,751.70元，其中差旅费调减6,842.20元，业务招待费调减3,909.50元，调整后20xx年度实现营业收入1,029,914.56元，营业成本817,541.38元，税金及附加5,017.57元，期间费用191,453.33元，营业利润15,902.28元，20xx年度企业所得税应纳税额为1,791.94元。
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如果某个季度盈利很多，如果这样的话要交很多企业所得税的，所以这时候可以暂时用一些收据，餐费票等抵减利润少缴说，以后月份开票做成本亏损，汇算清缴时就算调增这些收据总的应纳所得税就不会很高了，这样这个季度就不用缴纳那么多税了，年终汇算清缴也不要交那么多税了。 附件1
企业所得税汇算清缴纳税申报审核事项说明
（参考文本）
一、企业主要的会计政策及税收政策
1、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3、记账基础
以权责发生制为记账基础。
4、外币业务核算方法
按照《企业会计制度》第一百一十九、一百二十条的规定核算，或按照《企业会计准则》第19号的规定核算。
5、短期投资的核算方法
按照《企业会计制度》第五十二条的规定核算。
6、金融资产的核算方法（执行《企业会计准则》的适用） 按照《企业会计准则》第22、23号的规定核算。
7、坏账核算方法
按照《企业会计制度》第五十三条的规定核算，或按照《企业会计准则》第22号的规定核算。
8、存货核算方法
（1）按照《企业会计制度》第二十条的规定核算；
（2）存货以实际成本/计划成本/零售价格法计价，发出存货采用加权平均法/移动平均法/先进先出法/个别计价法核算；
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年度
纳税人识别号：
企业名称（章）：
***有限公司注销清算报告
根据《公司法》及****有限公司（以下简称公司）《章程》的规定，公司已于 年 月 日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与 年 月 日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：
一、 清算组成员情况。清算组成员由股东***、***组成，
其中***担任清算组负责人。
二、通知和公告债权人情况。清算组于 年 月 日通知了公司债权人申报债权，并于 年 月 日在报纸公告公司债权人申报债权。
三、公司财产情况。截止 年 月 日清算基准日，公司资产总额 元，其中，净资产 元，负债总额 元。
四、公司财产构成情况。（应以“财产清单”的形式罗列公司财产名称、数量、价值，存放地点；银行存款应注明开户银行及银行账户）
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税务上要的清算报告，一般是指由税务师事务（或会计师事务所）所出具的注销税务登记鉴证报告，其中包括清算开始的前3年的各类税费的审核鉴证以及清算期间的各类税费的审核鉴证。具体事宜你可以咨询经办人，确认是否是指“注销税务登记鉴证报告”，如果确认需要，建议直接咨询当地税务师事务所（或会计师事务所）。包含：企业基本情况，注销原因，清算开始和结束的具体时间，清算组成员，清算期间对资产、负债的处置损益情况，确认清算产生的损益，并最终确认清算是否产生各类税费。
以下为样本
年度
纳税人识别号：
企业名称（章）：
***有限公司注销清算报告
根据《公司法》及****有限公司（以下简称公司）《章程》的规定，公司已于 年 月 日召开的股东会议决议解散，并成立清算组与 年 月 日开始对公司进行清算。现将清算情况报告如下：
一、 清算组成员情况。清算组成员由股东***、***组成，
其中***担任清算组负责人。
二、通知和公告债权人情况。清算组于 年 月 日通知了公司债权人申报债权，并于 年 月 日在报纸公告公司债权人申报债权。
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关于申请减免所得税的报告
国税法门税务所：
扶风县喜林苗木专业合作社于20xx年11月11日经扶风县工商局核准成立，法人代表王喜玲，注册资金180万元，税务登记证为陕税联字610324081721167，林木种子生产许可证为（陕苗）第0511057。林木种子经营许可证为（陕苗）第0511059。合作社经营范围：苗木繁育、种植、嫁接、销售。为全体社员统一采购生产资料，提供种植有关的技术，信息咨询服务，种植的苗木品种：核桃树、油松、白皮松、红樱花、红叶利、土槐树等。本社设有专业会计人员，帐务健全，设有总帐，明细帐，有固定的经营场所。
根《中华人民共和国企业所所得税法》第27条的规定，现向你所就我合作社所得申请免征所得税。
请贵所审核批准。
此致
扶风县喜林苗木专业合作社
二O一三年十二月二日
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企业所得税汇算清缴报告
xx国家税务局：
分局20xx年度企业所得税汇算清缴工作，在县局征管科的指导和分局领导的高度重视下，坚持以三个代表重要思想为指导，坚持科学发展观，充分发挥所得税在组织收入、调控经济、调节分配方面作用，按照“明确主体、规范程序、优化服务、提高质量”的总体要求，克服了人员少、业务多、任务重、汇算面宽等具体困难，坚持早动手、早安排、早落实，圆满地完成了所得税汇算清缴工作，现将汇算工作汇报如下：
一、基本情况
20xx年度汇算企业15户（其中空壳企业8户，已取消税种），查帐征收7户，核定应税所得率征收0户。（工业企业1户，商品流通企业2户，金融保险企业4户）在实行查帐征收的7户企业中，盈利企业6户，亏损企业1户，亏损额总计4.979万元。汇算清缴期间，调增应税所得额157.614万元，盈利企业调增157.614万元，全部享受税收优惠政策，全年累计减免企业所得税60.135万元。在汇算期限内我局及时受理并调查核实上报了金融企业优惠政策的申请。 （详见附表）
二、汇算工作开展情况
1、加强领导，狠抓落实，扎实安排汇算清缴工作 为充分适应汇缴改革的需要，认真贯彻落实国家法律、法规和上级会议精神，扎实搞好所得税汇算清缴，我分局对20xx年度企业所得税汇算清缴工作进行了周密安排，成立了以任红分局长为组长，各片区责任人为成员的“企业所得税管理及征收方式鉴定工作领导小组”，召开了专题部署会议，下发了安排通知，明确了汇算的范围、目标、方法、步骤和要求，重申了征收方式认定、报批事项、重点检查、档案归集、资料报送等工作。分局领导对汇算工作高度重视，多次在会议上强调，日常中过问、督查、指导。各基层单位领导挂帅，成立了汇算工作组，落实了目标、任务、措施。
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申请企业所得税优惠的报告
望城县国税局：
我公司成立于20xx年7月，是一家集产、学、研为一体的民营企业，由湖南大学博士生导师为首创办。公司自主研发的墙板（石膏墙板）、砂浆（石膏砂浆）属于国家鼓励的资源综合利用产品，并于20xx年6月30日取得湖南省经济和信息委员会发放的湘综证书2011第14号《资源综合利用认定证书》。
根据《财税【2008】47号文件“财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠有关问题的通知”的有关规定，我公司符合企业所得税优惠的条件。特向贵局申请企业所得税优惠，敬请批准！
20xx年7月29日
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企业所得税收入专题分析报告
—XXXXX有限公司
XXXXXXXX有限责任公司成立于1999年4月；同年5月完成投产；现有员工382人，生产10多个品种，原有18条生产线，20##年8月新增特仑苏产品后，撤掉2条500g利乐枕的生产线，换成1条特仑苏生产线，20##年12月撤掉3条250g利乐枕的生产线，现有14条生产线，主要加工纯牛奶（13%的税率）和花色奶（17%的税率），特仑苏销量占总销量的32.18%。产品主要是牛奶，奶源主要来源于包头郊区各奶站。
包头事业部20##年7月转为外资企业，所得税享受西部大开发（至20##年）、农产品初加工税收优惠政策和安全生产专用设备优惠政策（减免投资额的10%），20##年所得税税率为15%。
一、20##年全年所得税税负情况及分析：
公司20##年全年实现销量 万吨，营业收入 万元，营业成本 万元，发生各项费用 万元，实现利润 万元，年度汇总所得税调整 万元，应纳所得税额 万元。20##年全年营业收入中纯牛奶收入 万元，该收入符合农产品初加工税收优惠政策，减免应纳税所得额 万元；20##年全年营业收入中主营业务收入 万元，占营业收入的 %，符合西部大开发税收优惠政策，减免应纳税额 万元；20##年全年安全生产专用设备投资 万元，减免应纳税额 万元；汇算后20##年全年应纳所得税额 万元，预交所得税 万元。
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