会计报表种类和格式 ------------------------------------- 报表编号 | 报表名称 | 报表种类 ---------|--------------|------------ 会施01表 | 资产负债表 | 月报、年报 会施02表 | 损 益 表 | 月报、年报 会施03表 | 财务状况变动表 | 年报 会施02表附表1 | 利润分配表 | 年报 ------------------------------------- 资 产 负 债 表
会施01表
编报单位: ____年____月____日 单位: 元 ------------------------------------------------ 资 产 |行次|年初数|期末数| 负债及所有者权益 |行次|年初数|期末数 ------------|--|---|---|------------|--|---|---- 流动资产: | | | |流动负债: | | | | | | | | | | 货币资金 | | | | 短期借款 | | | | | | | | | | 短期投资 | | | | 应付票据 | | | | | | | | | | 应收票据 | | | | 应付帐款 | | | | | | | | | | 应收帐款 | | | | 预收帐款 | | | | | | | | | | 减:坏帐准备 | | | | 其他应付款 | | | | | | | | | | 预付帐款 | | | | 应付福利费 | | | | | | | | | | 其他应收款 | | | | 未交税金 | | | | | | | | | | 待摊费用 | | | | 未付利润 | | | | | | | | | | 存 货 | | | | 其他未交款 | | | | | | | | | | 其中:在建工程 | | | | 预提费用 | | |
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XXX市XXX资产报表编报说明
一、XXX事业单位基本情况
1、单位概况:本单位成立于XX年XX月,是XX(属性)单位,主管部门是XXX,法人代表XX。单位主要职能为……
2、人员概况:本单位人员编制XX人,在编干部职工XX人,实有人员XX人,退休XX人。
3、国有资产概况:截至XX年XX月XX日,XX单位国有资产总额为XX元其中:流动资产XX万元,占XX%;固定资产XX元,占XX%;对外投资XX万元,占XX%;无形资产XX万元,占XX%;其他资产XX万元,占XX%。
二、进一步做好本单位内事业单位国有资产管理的建议和设想
我们将以本次资产报表编报和资产管理作为提高我单位资产管理水平的一个契机,进一步做好资产编报和管理工作。加强实物管理,针对资产报表编报和资产管理中发现的问题,作进一步地分析,完善相关制度,确保更有效地管理我单位的事业单位国有资产。
XXX
1
20XX年X月X日
2
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附件2:
20xx年度企业财务预算报表编制说明
一、编制原则
为了加强企业的财务预算管理,企业财务预算的编制应在认真总结上年预算执行情况的基础上,充分考虑今年的增减变化,按照“积极稳健”的原则进行编制。
二、编制范围
本套报表编报范围包括国有企业及其所属全资或控股的子公司.
三、填报和汇总
凡纳入本套报表编制范围的企业及其所属各级子公司都应逐户填报本套报表,并录入统一的工作软件,报表汇总方式是按资产纽带关系逐级合并汇总。
四、报表组成
本套报表包括:
(一)报表封面。
(二)主表:资产负债预算表(沪国企财预01表)、利润预算表(沪国企财预02表)、现金流量预算表(沪国企财预03表)、所有者权益(国有权益)及重大财务事项变动预算表(沪国企财预04表)、成本费用预算表(沪国企财预05表)。
(三)补充表: 20xx年度主要财务指标预报表(沪国企财预补01表)、20xx年度预算调整主要指标表(沪国企财预补02表)、主要分析指标表(计算机自动生成)。
五、编制方法
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(一)报表封面。由计算机根据企业年度财务决算报表封面自动生成,再手工填报个别项目(具体项目参照年度财务决算封面填列要求)。
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关于规范财务报表字体和格式的说明
编报说明的字体和格式要求
标题 二〇一二年七月份编报说明
(楷体二号)
小标题 (楷体小三号加粗)
正文 ╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳(楷体四号)
备注:1、8K纸打印,编报说明不能同一页分两栏说明。
2、报表封面日期格式为二○一二年三季度七月”。
3、编报说明中表格需居中.
4、内部核算单位成本计算表用A4纸打印,右下角制表栏需签章或手签。
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20##年度企业财务会计决算报表
编制说明
财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。
一、填报范围
本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度、《企业会计制度》和《企业会计准则(2006)》的各类国有企业(单位),以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。
(一)国有控股企业是指国家或国有企业(单位)作为出资人之一,国有投资份额(包括国家资本和国有法人资本)占被投资企业实收资本50%以上(含50%),或者虽未拥有多数股权,但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括:
1.国有间接控制的企业,指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。
2.国有直接与间接控制的企业,指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本,但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
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财务报表编制说明
行政单位应当按照下列规定编制财务报表:
一、行政单位资产负债表、财政拨款收入支出表和附注应当至少按照年度编制,收入支出表应当按照月度和年度编制。
二、行政单位应当根据本制度编制并提供真实、完整的财务报表。行政单位不得违反规定,随意改变本制度规定的会计报表格式、编制依据和方法,不得随意改变本制度规定的会计报表有关数据的会计口径。
三、行政单位的财务报表应当根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关资料编制,要做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
四、行政单位财务报表应当由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。
行政单位财务报表编制说明如下:
一、资产负债表的编制说明
(一)本表“年初余额”栏内各项数字,应当根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致,应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整,填入本表“年初余额”栏内。
(二)本表“期末余额”栏各项目的内容和填列方法。
1.资产类项目。
(1)“库存现金”项目,反映行政单位期末库存现金的金额。本项目应当根据“库存现金”科目的期末余额填列;期末库存现金中有属于受托代理现金的,本项目应当根据“库存现金”科目的期末余额减去其中属于受托代理的现金金额后的余额填列。
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新事业单位财务报表编制说明
A.事业单位会计报表格式
编 号 财务报表名称 编制期 会事业01表 资产负债表 月度、年度 会事业02表 收入支出表 月度、年度 会事业03表 财政补助收入支出表 年度 附 注 年度
B.财务报表编制说明
一、资产负债表编制说明
(一)本表反映事业单位在某一特定日期全部资产、负债和净资产的情况。
(二)本表“年初余额”栏内各项数字,应当根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致,应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整,填入本表“年初余额”栏内。
(三)本表“期末余额”栏各项目的内容和填列方法:
1.资产类项目
(1)“货币资金”项目,反映事业单位期末库存现金、银行存款和零余额账户用款额度的合计数。本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”科目的期末余额合计填列。
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财 务 报 表 说 明
20##年在台党委的领导和计财部的支持下全体干部职工认真学习党的十七届五中、六中全会精神,积极深化改革,加快发展,各项事业均取得了长足的进步,为总台事业产业的大发展做出了应有的贡献,为今后的发展打下了良好的基础。
一、单位基本情况:
20##年本单位年初实有人数21人,年末实有人数23人,其中正式职工16人(包括8名财政供养人员)、代理制职工3人、退休人员4人。拥有固定资产7.55万元,另外还有未入账小汽车一辆。本单位主要业务是编辑出版全国性刊物《媒体时代》杂志及广播电视内部季刊《声屏瞭望》杂志,年初还增加了一次性任务编辑出版书籍《亲历五年》。
二、单位事业完成情况:
(一)较好地完成了全年的工作任务,外刊和内刊分别出版了12期和4期。积极推进《媒体时代》冲击全国核心期刊的工作,目前已与清华同方签署协议,已经进入核心期刊数据库,同时,我们已经采访了核心期刊的评委接近大半,争取他们的支持,经过一年多的努力,《媒体时代》逐渐形成了自己的一定的风格,在学术界和业界得到了充分的肯定;《声屏嘹望》每期一个主题,组稿质量在不断提升,不但巩固了多年来在地市县的品牌作用,还产生了一定的经济效益;
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