篇一 :财政直接支付申请书更 正 说 明

更 正 说 明

由于****年**月**日财政直接支付申请书中,第***笔****元的收款人全称、开户银行、账号存在错误。原错误信息为:

收款人全称:**********************

开户银行:****行*****市*****路支行

账号:*************

对此特做出如下更正:

收款人全称:********************

开户银行:******行***********支行

账号:**************

特此更正

*******************

****年**月**日

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篇二 :财政直接支付

财政直接支付

财政直接支付

2013-3-7 14:39:22东奥会计在线字体:大小

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目录

定义

流程

规范相关事项

与授权支付区别

定义

财政直接支付是国库集中支付的一种方式,是指预算单位按照部门预算和用款计划确定的资金用途,提出支付申请,经财政国库执行机构审核后开出支付令,送代理银行,通过国库单一账户体系中的财政零余额账户或预算外资金支付专户,直接将财政性资金支付到收款人或收款单位账户。

财政直接支付是指由财政部门签发支付令,代理银行根据财政部门的支付指令,通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。财政直接支付类型包括工资支出、政府采购和其他支出。

流程

财政直接支付的流程:

1、一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。

2、财政局国库支付中心审核确认后,开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。

3、代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位,然后开具《财政直接支付入账通知书》,送一级预算单位和基层预算单位。

4、一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。

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篇三 :直接支付申请有关事项说明

直接支付申请有关事项说明

1、用途、摘要一定要写明xxx学校付xxx款项。

2、转账的开户银行尽量问清楚、填具体,如工行常山支行、建行常山支行、信用联社阁底分社,县外的特别要注意。#5@p上没有收款人、开户行、银行账号信息的,最好让对方自己打印或写在纸上附#5@p一起。

3、统发工资、单位社保缴费每月直接申请支付时,申请号连着做,注意同时在“其他支付—其他业务申请”中挂帐“应付工资或应付个人其他收入”。

4、每月固定的人员经费支出(遗属补助费、通讯补助费、没有扣款项的临时工工资等)最好按人员类型、不同项目编制在同一张表上,直接支付申请时做在一个申请号中。

5、发放临时工工资、班主任补贴等有代扣个人社保缴费、个人所得税、报刊款等的按“统发工资”做法分三步。(①、直接支付申请应发数,②收直接支付申请款后分实发数、扣发明细挂暂存款,③、实发数转代理中间业务打卡发放)

6、直接支付申请修改,用途、摘要、收款人信息可以修改;会计科目、金额数不能修改,只能作废后重新申请录入。

7、支付管理系统中完成申请录入后,及时打印申请书和原始凭证及附件一对一附在一起,加盖财务、审批人、经办人印鉴,多个申请号的按申请号从小到大顺序整理送中心复核。

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篇四 :财政支付方式

1.财政直接支付

是指由财政部门向中国人民银行和代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

2.财政授权支付

是指预算单位按照财政部门的授权,自行向代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令,在财政部门批准的预算单位的用款额度内,通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

(二)支付程序

1.财政直接支付程序

预算单位实行财政直接支付的财政性资金包括工资支出、工程采购支出、物品和服务采购支出。

一级预算单位填写“财政直接支付汇总申请书”→财政部门国库支付执行机构→审核无误后开具“财政直接支付汇总清算额度通知单”和“财政直接支付凭证”→送交中国人民银行和代理银行→代理银行开具“财政直接支付入账通知书”并送交一级预算单位和基层预算单位→预算单位根据收到的凭证做好相应的现金核算

2.财政授权支付程序

适用于未纳入工资支出、工程采购支出物品、服务采购支出管理的购买支出和零星支出。

预算单位按照批复的部门预算和资金使用计划,向财政国库支付执行机构申请授权支付的月度用款限额,财政国库支付执行机构将批准后的限额通知代理银行和预算单位,并通知中国人民银行国库部门。预算单位在月度用款限额内,自行开具支付令,通过财政国库支付执行机构转由代理银行向收款人付款,并与国库单一账户清算。

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篇五 :办理财政国库集中支付业务流程

办理财政国库集中支付业务流程

一、财政直接支付

1. 基层预算单位在网上向财政厅结算中心(审核科)(以下简称审核科)报送《财政直接支付申请书(预算内/外)》。

2.审核科将审核无误的《财政直接支付申请书(预算内/外)》送支付科。

3.支付科根据《财政直接支付申请书(预算内/外)》,生成《财政直接支付凭证》、《直接支付凭证签收单(预算内/外)》(以下简称《签收单》)。

4.会计科将《财政直接支付凭证》加盖印鉴章后连同《签收单》送代理银行。

5.代理银行根据《财政直接支付凭证》,将资金直接支付给商品或劳务的供应者或用款单位账户,将加盖代理银行印章的《财政直接支付入账通知书》送基层预算单位,作为收到和付出款项的核算凭证。

6.日终,代理银行根据《财政直接支付凭证》和财政零余额账户、预算外资金支付专户拨付情况,填制《财政直接支付汇总清算单(预算内/外)》连同《财政直接支付凭证》回执联一起送会计科。

7.会计科根据《财政直接支付凭证》、《财政直接支付汇总清算单(预算内/外)》和代理银行的付款凭据,编制会计凭证,生成总账、分类账和明细账。

二、财政授权支付

1.代理银行根据实际已支付的《财政授权支付凭证》,按预算科目、预算单位汇总填制《财政授权支付汇总清算单(预算内/外)》、《XX银行财政授权支付申请划款凭证(预算外)》送会计科。

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篇六 :国库集中支付程序

国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础,以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托,支付款项时,由预算单位提出申请,经规定审核机构(国库集中支付执行机构或预算单位)审核后,将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

编辑本段运作程序

预算单位按照批准的用款计划向财政支付机构提出申请,经支付机构审核同意后在预算单位的零余额帐户中向收款人支付款项,然后通过银行清算系统由零余额帐户与财政集中支付专户进行清算,再由集中支付专户与国库单一帐户进行清算。在国库集中支付方式下,由于银行间的清算是通过计算机网络实时进行的,因而财政支付专户和预算单位的帐户在每天清算结束后都应当是零余额帐户,财政资金的日常结余都保留在国库单一帐户中。 编辑本段运作基本条件

国库集中支付系统功能的实现,在财政系统必须建立连接财政业务部门、央行国库、集中支付机构、预算单位和经办银行的财政支付管理信息系统,该系统向有关各方提供实时的预算指标信息和支付指令信息;在银行系统必须建立连接央行国库、财政集中支付专户经办银行和所有预算单位经办银行的银行间清算系统,该系统在预算单位发生支付时能实时提供央行国库与财政专户及预算单位零余额帐户的资金清算。另外,国库集中支付制度的改革,还涉及到现行的预算管理、国库管理、银行结算等方面的有关法规必须进行相应的修改,以保证此项改革的合法实施与规范运作。

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篇七 :国库集中支付网上操作及核算流程

教育财务核算中心国库集中支付

操 作 流 程

(征求意见稿)

前言:本操作流程,根据《县级财政国库管理制度改革实施方案(试行)的通知》和《县级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》的有关规定,在不改变预算单位会计主体、资金使用权、财务管理和会计核算职责的前提下,为适应我局教育核算中心国库管理制度改革需要,根据教育财务核算中心财务业务实际,特对我局教育财务核算中心国库集中支付操作流程作如下说明:

一、预算内收支

(一)预算内收支核算---财政直接支付

包括 财政统发教师工资、预算内政府采购款、专用资金(如基建、大型修缮、设备购置等)等等。

适用总账科目:财政补助收入、拨入专款、事业支出(内)、专款支出。

1、账务核算

(1)、汇总记账员依据有关文件报表请示财政对口股室下达用款计划,通过网上向县财政国库支付执行机构提交直接支付用款电子申请(见“操作流程”),并报送纸质(统发工资不报)《财政直接支付汇总申请书》,根据代理银行《财政直接支付入账通知书》,按财政及上级有关标准原则,对上述各项资金进行分解,并编制“县教育经费分解 第 1 页 共 14 页

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篇八 :事业单位会计考试题

事业单位会计考试题

一、单项选择题(每题2分,共计20分)

1.事业单位盘盈的存货,应( )。

A.增加营业外收入B.增加当期收入

C.冲减营业外支出D.冲减当期支出

2.财政授权支付程序不适用于( )。

A.工资支出 B.年度财政投资不足50万元人民币的工程采购支出

C.特别紧急的支出 D.单件物品或单项服务购买额不足10万元人民币的购买支出

3.实行国库集中支付后,对于由财政直接支付的工资,事业单位应借记“事业支出”科目,贷记( )科目。

A.财政补助收入 B.银行存款 C.现金 D.应付工资

4.以下收入中,不应计入事业单位“其他收入”的有( )。

A.固定资产出租收入 B.接受外单位捐赠未限定用途的财物

C.对外投资收益 D.销售产品收入

5.事业单位收到从财政专户核拨的预算外资金,在会计处理时应贷记的会计科目是 ( )。

A.财政补助收入 B.事业收入 C.其他收入 D.拔入专款

6.某学校于20xx年2月份收到财政部门拨入的事业经费10 000 000元。该学校收到该笔款项时,应计入的科目为( )。

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