xxxxxxxx公司

20xx年内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，公司监事会结合公司20xx年度对下属二级单位的日常监督检查的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

一、内部控制评价工作的总体情况

按照集团监事会内部控制自我评价工作的要求，我司由内审部组织公司相关部门和内控联络员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司内部控制的有效性进行了自评。本次自评工作，严格执行了必要的内部控制评价程序，具体包括观察、询问、检查、抽查、监盘等审计程序。

按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，公司在内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了较为健全的内部控制体系。

二、内部控制评价的主要内容

（一）组织架构

根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》以及有关的法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司组织架构，公司董事会、监事会和管理层之间权责分明、各司其责、相互制衡、协调运作。公司的机构设置及职能的分工符合内部控制相关规定的要求。董

…… …… 余下全文

[键入文字] 如何优化上市公司

内部控制自我评价工作的研究

目 录

1.内部控制自我评价工作取得的成效 ..................................................... 3

1.1全员内控意识得到提高 ...................................................................... 3

1.2业务流程更加顺畅，自我评价中发现的内控缺陷得到有效地落实

整改 ............................................................................................................. 4

1.3审计业务的领域得到拓宽，审计工作的影响力得到提高 .............. 4

2.目前国内上市公司企业内部控制自我评价工作面临的主要问题 ..... 5

2.1内控执行力还不够强 .......................................................................... 5

…… …… 余下全文

拒绝虚假《上市公司内部控制自我评价报告》

20xx年，证监会、财政部等五部委明确要求68家规定实施上市公司和216家自愿试点上市公司按照《企业内部控制基本规范》（简称：《规范》）和《企业内部控制配套指引》（简称：《配套指引》）的开展内部控制工作，全面做好财务报告内部控制的建设、自我评价和审计工作，并于20xx年3月31日前做好内控披露工作。

与各公司年报同期公布的《20xx年度内部控制自我评价报告》（简称：《报告》）成为检验各企业内部控制实施进展和成果的重要依据，截止3月8日已经公布的38份《报告》。

在所有38份《报告》中，披露重大缺陷的0份，披露重要缺陷的0份；披露一般缺陷的2份（其中一份披露的是20xx年及以前的缺陷，20xx年无缺陷）。由此计算，存在内部控制缺陷的上市公司只有5%，无任何重大、重要缺陷，如果严格按照20xx年度实际情况计算，只有2.5%的上市公司内部控制存在缺陷。

如此良好的内部控制的几乎可以用“完美”来形容，即使在已经实施多年内部控制并且拥有“最严格”监管体系的当今美国，也不可能达到如此“完美”的内部控制水平，而且很可能美国永远都不能达到这种水平。

如果这38家上市公司能够代表全部上市公司，如果我们的上市公司内部控制如此“完美”，是否可以立刻要求所有上市公司披露20xx年《报告》？既然上市公司内部控制如此完善，是否还有必要花大量成本进行内部控制？

…… …… 余下全文

泰尔重工 20xx年度内部控制制度自我评价报告

安徽泰尔重工股份有限公司

2010 年度内部控制自我评价报告

安徽泰尔重工股份有限公司（以下简称“公司”）， 是一家专业设计、制造、销售动力传动机械的生产企业，主要从事十字轴式万向联轴器、鼓形齿式联轴器、剪刃等三大系列产品的生产经营。公司于20xx年1月28日在深圳证券交易所正式挂牌上市。

报告期内，公司根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业版上市公司内部审计工作指引》等有关规定，对本公司内部控制情况进行了全面的检查，在查阅公司各项管理制度、了解公司有关单位和部门在内部控制方面所做工作的基础上，对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施有效性进行了全面的评估。现将公司 20xx年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下：

一、公司内部控制的基本情况

股份公司成立以来，公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的完善，内部组织架构的健全，内控制度的修订，已初步建立了一个科学合理的内部控制体系，20xx年，公司根据管理需求的提高及内控环境的变化，适时地对内控制度进行了修订和完善。

…… …… 余下全文

上市公司内部控制评价

分校（站、点）：    人事干校   

学生姓名：       魏黄龙        

学   号：      091150033      

…… …… 余下全文

第 3 章 我国上市公司内部控制审计现状评述

从20xx年上交所、深交所发布《上海(深圳)证券交易所上市公司内部控制指引》开 始，再到20xx年4 月五部委发布《审计指引》，我国对于上市公司内控的重要性越来越 重视，也就在这不到十年的时间里，我国内部控制审计体系已初具规模，内控审计的实 施也趋于规范统一。本文主要以 20xx年到20xx年在深沪两所上市的公司年报和近两年 内发生的相关事件为研究对象，分析我国上市公司内部控制审计的发展历程与现状。

3.12010 年——20xx年上市公司内部控制审计现状

3.1.1 披露内控审计报告、财报审计报告、内控自我评价报告的上市公司数量分析

2010 年在 2129 家披露年报的上市公司中有 744 家披露了内部控制自我评价报告，这其中有 285 家上市公司同时披露了内部控制审计报告。而在 2011 年 2362 家公开年报的上市公司中披露内部控制审计报告的公司数量有所下降，为 230 家，而披露内部控制自我评价报告的公司数量为 874 家，与 2010 年在数量上比较有所上升。2012 年发布年报的数量达到最多，披露年报的有 2492 家，内控自评报告的有 2244 家，出具内控审计报告的有 1532 家。截止到 2014 年 3 月 24 日前有 671 家上市公司披露 2013 年度财务报表及审计结果，其中有 313 家披露内控审计结果。见图 3。

…… …… 余下全文

（电子商务公司）20xx年内控评价测试评价报告

第一部分 自查情况概述

20xx年电子商务公司在总结经营管理工作的同时，通过部门讨论总结、参考风险数据库、征求专家意见等方式。围绕内外部环境、企业发展战略、管控模式、内控现状、潜在风险等因素，对电子商务进行了内控评价测试，结合内控手册、内控制度开展风险识别及自查工作，查找各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中存在的问题及面临的风险。经过全面分析评估，对存在的问题积极采取风险应对措施，确保公司下阶段经营发展目标得以圆满实现。

第二部分 发现的内部控制缺陷及建议

1、设计层面：无

2、执行层面：

首先、调价不符合价格政策，未能结合市场供需状况、盈利测算等进行适时调整，造成价格过高或过低、销售受损.建议正常商品销售定价与门店品牌销售价格一致，商品审核员导入ERP系统的价格，作为网上商品销售价格。

其次、采购定价机制不科学，采购定价方式选择不当，建议采购定价遵循“价格相同品质优先，品质相同价格优先”原则，即公司要求采购部门应对价格及品质充分对比，在满足品质的情况下，优先选择价格较低的供应商。

最后、对承包方履约能力评估错误，给企业带来经营风险，建议对承包方进行评估，同时部门主管领导对评估结果进行审核。

…… …… 余下全文

上市银行内部控制自我评价报告和审计报告

分析

——基于20xx年-20xx年的时间序列数据（上）

何芹

2013-1-11 11:30:06 来源：《证券市场导报》20xx年第12期

摘 要：随着《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的实施，上市公司内部控制自我评价和审计已从自愿性行为转变为强制性要求，上市公司和审计师是否为此做好准备了呢？银行作为具有特殊监管要求的行业，内部控制自我评价和审计的要求也更为严格。本文以上市银行为例，运用20xx年至20xx年内部控制自我评价报告和审计报告的时间序列数据，对上市银行内部控制自我评价和审计进行实证分析。研究结果发现，随着时间的推移，披露自我评价报告和审计报告的上市银行越来越多，报告的内容也越来越规范，但是，报告还存在较多的不足。因此，需要采取相应的措施完善上市公司内部控制自我评价和审计，具体包括：细化内部控制的标准；制定内部控制缺陷评价体系；增强上市公司内部控制信息披露意识；加强虚假内部控制报告的惩戒措施。

关键词：上市银行，内部控制自我评价报告，内部控制审计报告 引言

根据财政部的要求，《企业内部控制基本规范》（下文简称《基本规范》）和《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》（下文简称《评价指引》）、《企业内部控制审计指引》（下文简称《审计指引》）这一系列配套指引自20xx年1月1日起在境内外同时上

…… …… 余下全文