审 计 报 告

**审字（20xx）第1号

根据审计部工作计划，审计组于20xx年x月x日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。

审计报告分为三大部分，各部分主要内容：

第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；

第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；

第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。

现将审计情况报告如下。

第一部分 经济效益情况

一、经济指标完成情况

（一）销售收入指标

截至20xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。

按照销售结构分析，***

按照销售品种分析****

20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****

（二）利润指标

20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。

****

综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。

第二部分 审计发现问题及建议

20xx年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。

但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一、

（1） ****

***

二、资产管理方面

1

三、内控制度方面

（一）货币资金收支控制

1、。

（二）采购流程控制环节薄弱

。

（三）销售流程控制环节薄弱

（四）固定资产控制环节薄弱

四、财务核算及管理方面

（一）**

（二）***

（三）*

五、 审计建议

（一）*

（二）资产管理方面

（2） *

（三）内部控制方面

1、货币资金的收支

**

（四）财务核算和管理方面

1、。

第三部分 会计报表附注

截至20xx年x月x日，****公司的资产、负债及权益情况如下：

一、资产情况

截至20xx年x月x日，资产合计38031399.87元。明细如下

（一）货币资金

1、银行存款

截至20xx年x月x日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：

*

2、现金

截至20xx年x月x日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。

3、应收票据

截至20xx年x月x日，应收票据余额*元*。

4、应收账款

截至20xx年x月x日，应收账款余额29860922.75元。**

5、其他应收款

截至20xx年x月x日，其他应收款余额*元，明细如下：

****

以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。

6、坏账准备

/***

7、预付帐款

截至20xx年x月x日，预付帐款余额0.50元，****。

8、存货

截至20xx年x月x日，存货余额4813124.88元，

9、待摊费用

截至20xx年x月x日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：

10、固定资产

截至20xx年x月x日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

二、负债部分

至20xx年x月x日，负债合计*元。明细如下：

1、应付账款

截至20xx年x月x日，应付账款余额*元，明细如下：

****

2、其他应付款

截至20xx年x月x日，其他应付款余额*元，明细如下：

****

3、应付工资

截至20xx年x月x日，应付工资余额*元，*。

4、应付福利费

截至20xx年x月x日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。

5、应交税金

截至20xx年x月x日，应交税金余额*元，明细如下：

*

6、其他应交款

截至20xx年x月x日，其他应交款余额*元，明细如下：

教育费附加 *元；

防洪费 *元。

*

三、所有者权益情况

截至20xx年x月x日，所有者权益合计*元，明细见下表：

1、实收资本

***有限公司 *万元；

****有限公司 *万元。

合 计 *万元

2、资本公积

截至20xx年底，余额*万元：

3、盈余公积

截至20xx年底，余额*元，为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。

四、经济效益情况

（一） 销售收入

1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：

*2、按照销售品种分析：

（二） 销售毛利率

20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：

（三）销售税金及附加

20xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：

城市维护建设税 *元；

教育费附加 *元

（四）费用情况

1、 营业费用

20xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：

xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。

租赁费*****。

咨询费****

装修费****。

2、 财务费用

20xx年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。

3、 管理费用

20xx年度发生管理费用181229.68元，明细如下：

 

第二篇：物业公司内部审计报告

物业公司内部审计报告

审核日期: 20xx年x月x日—12月x日审核目的 评价本公司建立的一体化管理体系符合审核准则的程度确认所实施的管理体系满足规定目标的有效性和充分性发现不符合项及时采取纠正措施以保证一体化管理体系有效运行。 审核范围 公司最高管理层、体系管理办公室、热力保障部、动力保障部、教学物业部、住宅物业部、绿化保洁部、工程部等物业管理活动。 审核依据 1、GB/T19001—20xxidtISO9001:20xx《质量管理体系要求》 GB/T2400120xxidtISO14001:20xx《环境管理体系要求及使用指南》 GB/T2800120xx《职业健康安全管理体系规范》 2、本中心公司制定的体系文件《一体化管理手册》《程序文件汇编》以及各部门制定的第三层次文件或作业指导书 3、适用的法律法规、标准及其他要求 审核组组员 略 审核情况综述: 本次审核共审核七个部门及最高管理层开出不符合报告7项均为一般不符合项观察项8项。审核中发现的主要问题为 1、《年度培训计划》中有的培训项目未能出示培训记录也未予以说明未完成原因。 2、在与保卫处等甲方单位的沟通中未能出示或保存甲方单位的签收记录。 3、对《合格供方评价表》中的供方“北京宏兆达电器有限公司”进行20xx年复评时无重新评价准则。 4、某些运行岗位无专人负责对消防设施的日常维护与检查。 5、有些部门不能体现对上级下发文件的控制状况。 6、《受控文件清单》中的“版本/修订号”不能显示部门文件的真实修订状况。 7、《记录清单》中填写岗位与保存岗位完全一致但现场发现有些记录的保存岗位与清单中的规定不符。 8、现场记录均有签字不全、漏签等现象。 9、部门文件“目录”中的附表还存在已废止的表格名称。 关闭不符合项的时间和方式受审核部门在15天内关闭不符合项并报体系管理办公室由体系管理办公室安排审核员进行跟踪验证。 审核报告发放范围各受审核部门。 对体系运行的总体评价 20xx年一体化管理体系的运行总体评价是有效的、适宜的。通过此次内部审核我们认为 最高管理者能够并带领员工对满足顾客和法规要求的重要性具有明确认识能够履行其管理承诺管理职责明确重视并参与管理体系的建立、保持和推动持续改进活动 管理者代表具有良好的顾客意识和战略意识在各项管理活动中能够严格执行相关的法律、法规和强制性标准组织结构设置基本合理管理职责基本明确能够通过月度检查、内部审核、管理评审、顾客满意度调查、纠正和预防措施等活动推动体系的持续改进 持续改进是我们永恒的目标根据此次内审以及本年度月度检查所发现的问题我们提出如下改进建议 1、相关部门应进一步强化策划工作并注重策划后形成文件的完整性。同时加强既定文件的执行力度。 2、对不合格品控制要按照相关程序予以处理要能够会同责任人进行不合格品的原因分析制定相应的纠正或预防措施。 3、应加强内、外部沟通的有效证据的收集和管理使相关的活动具有可追溯性。 各部门对此次内审发现的问题要制定有效的纠正措施并实施同时针对存在的问题还要举一反三进行整改防止类似的不合格再发生。 内部审核结论 通过审核认为20xx年公司一体化管理体系运行能够和日常管理紧密结合促进了各项管理更加规范、有序、完善运行有效符合公司实际和GB/T19001—20xx《质量管理体系要求》、GB/T2400120xx《环境管理体系要求及使用指南》、GB/T2800120xx《职业健康安全管理体系规范》三个标准的相关要求。 公司三标一体化管理体系运行正常。