新疆天恒基城市建设开发股份有限公司

20##年度公司财务决算报告

董事会：

根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，我们编制了20##年度财务决算报告。现就公司财务运作情况，作20##年度财务决算报告。

一、基本财务状况

公司20##年度财务决算会计报表，经新疆信德有限责任会计师事务所有限责任公司审计验证，出具了无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：

(一)财务状况

1．资产结构

　　20##年末资产总额为34868.26万元，比上年同期增加2977.17万元，增幅达9.34％。其中流动资产为29273.24万元，占总资产的83.95％。

　　流动资产比上年同期增加382.16万元，上升1.32％。其中流动性最强的货币资金9232.61万元，占流动资产比重为31.54％，与上年99.99％相比有所下降，比上年同期减少19654.48万元，主要是公司对外投资和闲置资金进行银行理财所致。

　　非流动资产为5595.02万元，主要分布在长期股权投资和固定资产净额。长期股权投资与上年同期相比增长86.22％，主要是公司根据经营目标进行战略布局。固定资产净额与上年同期相比增长11．13％，主要是公司募集资金项目费用资本化所致。无形资产较去年同期增加……万元，增长15．80％，主要是支付购买募集资金项目建设用地导致新厂土地使用费增加。长期待摊费用较去年同期增加……万元，增长3．83％，主要是公司不断开发新产品导致模具费用增加。

　　2．债务结构

　　20##年负债总额为……万元，资产负债率为61．76％，与上年同期相比上升了1．11个百分点。主要原因是应付票据和应付账款的增加，应付票据较去年同期增加……万元，增长l9．04％，应付账款较去年同期增加……万元，增长8．21％，主要是适逢年末销售旺季，外购原物料及外购商品增加所致。

　　公司的负债结构中长期负债仅占l．71％，大部分为国家拨入的专项拨款；短期借款和一年内到期的长期负债占整个负债总额的24．85％，其他均为经营往来中的商业信用融资，主要包括应付票据、应付账款、其他应付款。

　　3．股东权益(不包括少数股东权益)

　　20##年末股东权益总额为……元，其中股本为……元，比年初……万元增加……万元，主要是公司上年度利润分配实施了送红股和资本公积转增股本：每10股送l股，转增2股，导致股本总额增加；资本公积为……万元，}匕年初减少……万元。未分配利润为……万元，比上年同期减少……万元，主要是公司20##年度转入的净利润减去应提取的法定盈余公积后，减去按上年度利润分配政策，实施每10股送l股，每10股派发现金股利0．5元(含税)，合计支出的……万元，导致未分配利润总额有所下降。

　　(二)经营业绩1．营业情况

　　20##年度的营业收入净额为……万元，比上年同期的……万元增长7．93％，公司销售规模进一步扩大。营业成本为……万元，比上年同……万元，增加5．78％，营业收入增长略高于营业成本增长。20##年营业成本占营业收入70．19％，与上年同期相比下降了l．42个百分点，使综合毛利率上升，其中主要产品灶具的毛利率上升3．45个百分点，抽油烟机的毛利率下降0．29个百分点，热水器的毛利率上升2．13个百分点，表明公司在维持市场份额的同时，调整产品线，加强高端产品的推广，提升产品附加值，保证了产品毛利空间。

　　2．期间费用

　　20##年期间费用总额为……万元，与上年同期相比增长20．06％，主要原因是营业费用、财务费用均有所增长。20##年销售费用为……万元，与上年同期相比增长27．05％。而营业费用占营业收入的比重为22．40％，比上年同期上升3．37个百分点，主要是市场推广投入的广告费大幅增加所致。管理费用为……万元，与上年同期相比下降幅度为12．38％，20##年管理费用占营业收入的比例为4．26％，与上年同期相比下降了0．98个百分点，表明公司内部成本控制在管理费用方面取得一定成效，在营业收入取得显著增长的同时没有带来管理费用的增加。20##年财务费用为…···万元，与上年同期相比上升了107．89％，主要是公司募集资金项目资金不足及支付的与经营活动相关的现金过大导致流动性资金不足，而通过银行融资解决，导致短期借款增加，从而增加利息支出。

　　3．盈利水平

　　20##年度实现利润总额为……万元，与上年同期相比减少了……万元，下降42．70％；实现净利润为……万元(归属母公司所有)，与上年同期相比减少了……万元，下降47。42％；20##年公司销售利润率为1．13％，比上年同期下降1．19个百分点，主要均由于期间费用大幅增加所致。

　　(三)现金流量

　　1．经营活动现金流量

　　20##年经营活动产生的现金流入为……万元，与上年同期相比，增长了5．62％。公司通过销售产品所收到的现金是公司当期现金流入的主要来源，其所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求。销售产品使公司的现金净增加……万元，与上年同期相比减少了46％，主要是奥运广告费投入支出的原因。

　　2．投资活动现金流量

　　20##年投资活动产生的现金净流量与上年同期相比增加70．28％，其中构建固定资产、无形资产和其他长期资产需要资金……万元，当中募集资金项目工程建设由公司募集资金专户支出，其余部分通过银行融资解决，其他为经营活动所需设备、生产线购置支出。投资活动支付的现金……万元，主要为购买……厨卫有限公司10％股权和投资成立××X×工贸有限公司并占有其40％股权。3．筹资活动现金流量筹资活动现金净流量为……万元，其中20##年公司没有增加短期借款，报告期内筹资活动现金流出主要是公司利润分配派发现金股利和归还短期借款。

　　二、主要财务指标

　　1．盈利能力分析公司销售毛利率较上年同期增长l．42个百分点，但销售净利率较上年同期下降1．19个百分点，净资产收益率较上年同期下降4．25个百分点，主要原因为20##年度公司奥运品牌推广及市场终端广告方面投入大增。2．偿债能力分析

　　公司的短期偿债能力略有下降，流动比率和速动比率差异不大，公司存货在流动资产中的比重不大，整个流动资产的变现能力较强。偿债能力下降主要是由于报告期内经营活动、筹资活动导致现金流出量增大。

　　3．营运能力分析

　　公司的应收账款周转天数、存货周转天数与上年的变动幅度属合理范围，主要与公司的销售政策和存货管理有关。特别是应收账款周转率有所加快，提高了整个流动资产的变现能力。存货周转天数变长，与采购商订单准确性、本年度新品推广活动有效性有关。

　　4．资本结构分析

　　公司的资产负债率较上年同期增长1．11个百分点，本期固定资产在总资产中的比例较上年同期上升2．24个百分点，主要是募集资金项目资本化所致。

　　5．每股数据分析

　　每股收益及每股净资产与上年同期相比分别减少了0．12元和0．52元，主要由于公司在报告期内实施了上年度“每l0股送l股，转增2股”利润分配方案，导致本年度股本总额扩大到……万股，与上年末相比增加了30％，资本公积金相应减少了24．19％。在此基础上，摊薄了公司的每股净资产和每股收益。同时由于20##年公司股本总额的扩大，致使每股现金含量相应减少。

　　三、财务工作主要情况

　　1．按照国家有关财经政策法规，贯彻执行董事会相关决议，严格执行内控制度及预算管理制度，严格执行“款到发货”的销售政策，把握好公司的信用政策，确保公司财务状况稳健发展，维护了公司及全体股东权益。

　　2．推行全面预算，努力使预算在经营管理中发挥更大的作用。但由于20##年销售终端渠道的结算方式和费用扣点等变化超过预期，进一步压缩采购商利润，为保证公司市场份额，并配合奥运品牌营销，公司给予更多的广告投入和终端支持，导致实际支付超过预算限额。

　　3．开发核价管理系统，及时收集价格信息。通过分析其变动趋势，不仅为核价提供了可靠的依据，也有效地对物料成本进行即时管理，有效降低了物料的采购成本。

　　4．加强财务队伍素质建设，进一步提高服务质量和管理效率。加强财务人员的业务学习和职业道德建设，秉承严格管理、优质服务、团结协作的精神，进一步提高了积极性扣责任感。及时组织相关业务培训学习，特别在ERP系统业务流程及操作培训方面，使财务管理和服务工作上了一个新台阶。

　　5．配合ERP项目升级准备工作，不断完善ERP系统，在库存、生产、销售等方面严格管理，充分利用ERP系统的优势，为决策层等提供全面、真实、及时有用的决策信息；也为财务管理提供一个好的平台，从“事后核算型”会计转变到事前规划、预算和事中管理、跟进的“管理型”会计，使财务管理在实施过程中切实产生经济效益。

　　这是一份公司领导向董事会提交审议的年度财务决算情况报告。财务决算是一项专业性很强的工作，是要靠财务数字说话的。但如果仅仅向董事会汇报一些财务上的数字，不仅枯燥乏味，而且董事们在短时间也很难搞清楚数字之间的关系，就会使报告的效果打了折扣。这份报告好就好在它不仅汇报了数字，更注重对数字的分析，更注重对情况的综合概括，说明了数字变化的原因及其含义，阐述了数字变化背后所做的工作，因此，更具有全面性和针对性。

 

第二篇：现代企业财务决算报告例文赏析

新疆天恒基城市建设开发股份有限公司

20xx年度公司财务决算报告

董事会：

根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，我们编制了20xx年度财务决算报告。现就公司财务运作情况，作20xx年度财务决算报告。请予以审议.

20xx年在公司董事会的领导下，实现销售收入2074050.70元，完成年计划1000万元的20.74%，无利润，未完成年初制定的实现利润200万元的年度计划.现将公司20xx年度的决算情况报告如下：

一、基本财务状况

公司20xx年度财务决算会计报表，经新疆信德有限责任会计师事务所有限责任公司审计验证，出具了无保留意见的审计报告，合并会计报表反映的主要财务数据如下：

(一)财务状况 资产负责表

20xx年度产品生产成本计算分配表

工 程 安 装 成 本 计 算 分 配 表

1．营业情况

20xx年度的营业收入净额为……万元，比上年同期的……万元增长7．93％，公司销售规模进一步扩大。营业成本为……万元，比上年同……万元，增加5．78％，营业收入增长略高于营业成本增长。20xx年营业成本占营业收入70．19％，与上年同期相比下降了l．42个百分点，使综合毛利率上升，其中主要产品灶具的毛利率上升3．45个百分点，抽油烟机的毛利率下降0．29个百分点，热水器的毛利率上升2．13个百分点，表明公司在维持市场份额的同时，调整产品线，加强高端产品的推广，提升产品附加值，保证了产品毛利空间。 2．期间费用

20xx年期间费用总额为……万元，与上年同期相比增长20．06％，主要原因是营业费用、财务费用均有所增长。20xx年销售费用为……万元，与上年同期相比增长27．05％。而营业费用占营业收入的比重为22．40％，比上年同期上升3．37个百分点，主要是市场推广投入的广告费大幅增加所致。管理费用为……万元，与上年同期相比下降幅度为12．38％，20xx年管理费用占营业收入的比例为4．26％，与上年同期相比下降了0．98个百分点，表明公司内部成本控制在管理费用方面取得一定成效，在营业收入取得显著增长的同时没有带来管理费用的增加。20xx年财务费用为…···万元，与上年同期相比上升了107．89％，主要是公司募集资金项目资金不足及支付的与经营活动相关的现金过大导致流动性资金不足，而通过银行融资解决，导致短期借款增加，从而增加利息支出。 3．盈利水平

20xx年度实现利润总额为……万元，与上年同期相比减少了……万元，下降42．70％；实现净利润为……万元(归属母公司所有)，与上年同期相比减少了……万元，下降47。42％；20xx年公司销售利润率为1．13％，比上年同期下降1．19个百分点，主要均由于期间费用大幅增加所致。 (三)现金流量 1．经营活动现金流量

20xx年经营活动产生的现金流入为……万元，与上年同期相比，增长了5．62％。公司通过销售产品所收到的现金是公司当期现金流入的主要来源，其所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求。销售产品使公司的现金净增加……万元，与上年同期相比减少了46％，主要是奥运广告费投入支出的原因。 2．投资活动现金流量

20xx年投资活动产生的现金净流量与上年同期相比增加70．28％，其中构建固定资产、无形资产和其他长期资产需要资金……万元，当中募集资金项目工程建设由公司募集资金专户支出，其余部分通过银行融资解决，其他为经营活动所需设备、生产线购置支出。投资活动支付的现金……万元，主要为购买……

厨卫有限公司10％股权和投资成立××X×工贸有限公司并占有其40％股权。3．筹资活动现金流量筹资活动现金净流量为……万元，其中20xx年公司没有增加短期借款，报告期内筹资活动现金流出主要是公司利润分配派发现金股利和归还短期借款。 二、主要财务指标

1．盈利能力分析公司销售毛利率较上年同期增长l．42个百分点，但销售净利率较上年同期下降1．19个百分点，净资产收益率较上年同期下降4．25个百分点，主要原因为20xx年度公司奥运品牌推广及市场终端广告方面投入大增。2．偿债能力分析

公司的短期偿债能力略有下降，流动比率和速动比率差异不大，公司存货在流动资产中的比重不大，整个流动资产的变现能力较强。偿债能力下降主要是由于报告期内经营活动、筹资活动导致现金流出量增大。

3．营运能力分析

公司的应收账款周转天数、存货周转天数与上年的变动幅度属合理范围，主要与公司的销售政策和存货管理有关。特别是应收账款周转率有所加快，提高了整个流动资产的变现能力。存货周转天数变长，与采购商订单准确性、本年度新品推广活动有效性有关。 4．资本结构分析

公司的资产负债率较上年同期增长1．11个百分点，本期固定资产在总资产中的比例较上年同期上升2．24个百分点，主要是募集资金项目资本化所致。

5．每股数据分析

每股收益及每股净资产与上年同期相比分别减少了0．12元和0．52元，主要由于公司在报告期内实施了上年度“每l0股送l股，转增2股”利润分配方案，导致本年度股本总额扩大到……万股，与上年末相比增加了30％，资本公积金相应减少了24．19％。在此基础上，摊薄了公司的每股净资产和每股收益。同时由于20xx年公司股本总额的扩大，致使每股现金含量相应减少。 三、财务工作主要情况

1．按照国家有关财经政策法规，贯彻执行董事会相关决议，严格执行内控制度及预算管理制度，严格执行“款到发货”的销售政策，把握好公司的信用政策，确保公司财务状况稳健发展，维护了公司及全体股东权益。

2．推行全面预算，努力使预算在经营管理中发挥更大的作用。但由于20xx年销售终端渠道的结算方式和费用扣点等变化超过预期，进一步压缩采购商利润，为保证公司市场份额，并配合奥运品牌营销，公司给予更多的广告投入和终端支持，导致实际支付超过预算限额。

3．开发核价管理系统，及时收集价格信息。通过分析其变动趋势，不仅为核价提供了可靠的依据，也有效地对物料成本进行即时管理，有效降低了物料的采购成本。

4．加强财务队伍素质建设，进一步提高服务质量和管理效率。加强财务人员的业务学习和职业道德建设，秉承严格管理、优质服务、团结协作的精神，进一步提高了积极性扣责任感。及时组织相关业务培训学习，特别在ERP系统业务流程及操作培训方面，使财务管理和服务工作上了一个新台阶。 5．配合ERP项目升级准备工作，不断完善ERP系统，在库存、生产、销售等方面严格管理，充分利用ERP系统的优势，为决策层等提供全面、真实、及时有用的决策信息；也为财务管理提供一个好的平台，从“事后核算型”会计转变到事前规划、预算和事中管理、跟进的“管理型”会计，使财务管理在实施过程中切实产生经济效益。

这是一份公司领导向董事会提交审议的年度财务决算情况报告。财务决算是一项专业性很强的工作，是要靠财务数字说话的。但如果仅仅向董事会汇报一些财务上的数字，不仅枯燥乏味，而且董事们在短时间也很难搞清楚数字之间的关系，就会使报告的效果打了折扣。这份报告好就好在它不仅汇报了数字，更注重对数字的分析，更注重对情况的综合概括，说明了数字变化的原因及其含义，阐述了数字变化背后所做的工作，因此，更具有全面性和针对性。

 

第三篇：公司财务决算及下年度预算财务工作报告

公司财务决算及下年度预算财务工作报告

各位代表：

受大会委托，我向大会作财务报告，请审议。

一、200x年度财务决算

200x年是xx公司发展史上的关键一年，在xx集团的英明决策及正确领导下，彻底淘汰了落后的xx生产线，xx生产线正式投入生产。全体员工在公司党政班子的带领下，

团结一致，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，继续以十六届三中全会和“三个代表”重要思想为指南，以公司三届一次职代会提出的各项任务为目标，进一步转变观念，抓管理，降成本，克服限电、原材料上涨等诸多不利因素的影响，不断完善经济责任制和岗位星级管理，苦练内功，在各种原燃材料价格大幅上涨，市场竞争日益残酷的情况下，仍取得了骄人的成绩，各项指标再创历史新高。全年产销首次突破100万吨大关，实现税利xx.89万元（含xx公司），公司综合实力进一步增强，为企业下一步的发展打上了坚实的基础。

200x年，公司生产xx.52吨，比上年增加214505.5吨，增长26.29；销售xxx.52吨，比上年增加207310.70吨，增长25.34；全年完成销售收入xxx.14万元，比上年同期增加15583.61万元，增长28.09；实现利税xx.89万元（含高翔公司），比上年减少782.54万元，降低11.46。

（一）费用完成情况

1、200x年xx单位制造成本xxx.18元，比上年增加29.28元，提高17.44。

成本上升的主要原因：

a、xx平均单价459.89元，比去年同期上升165.99元，升幅达56.48，使每吨xx成本上升22.84元； b、xx单位电耗104.40度，比去年同期上升7.22度，使每吨xx成本上升3.32元； c、xx单位电价0.46元，比去年同期上升0.03元，使每吨xx成本上升3.13元。

分步及各品种xx单位成本完成情况如下：

(1)xx：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17；

(2)xx：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27；

(3)xx：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12；

(4)xx：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86；

(5)xx：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48。

2、销售费用：全年发生xxx.53万元，同比下降58.81万元，下降10.48；吨xx销售费用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35。

3、管理费用：全年发生xx.83万元，同比增加xxx.31万元，上升5.44；吨xx管理费用46.92元，同比增加5.72元，上升xx.88，主要是支付给xx公司的租赁费。

4、财务费用：全年发生xxx.49万元，同比增加xx.23万元，上升23.35；吨xx财务费用6.01元，同比增加x.50元，上升xx.26。

（二）利润完成情况

200x年度公司实现利润xxx.99万元（含xx公司xx.99万元），同比减少928.20万元，降低xx.44，利润减少的主要原因：

1、xx平均单价比去年同期上升xxx.99元，影响利润1729.78万元；

2、xx上升，影响利润251.44万元；

3、xxxx，影响利润121.35万元.

综上述因素，扣除xx单价、销量等增利因素，全年实现利润xx.99万元。

（三）税金完成情况

200x年应交税金（增值税、营业税、城建税及教育附加费）2236.92万元（含xx公司），同比增加xxx.65万元，增长x.96，全年实际上交税金xx.80万元，企业增值税平均税负率为x.74。

（四）资产、负债及权益情况

1、200x年末资产总计xxx.83万元，同比增加xxx.15万元，增长6.53。

1)流动资产年末合计xx.45万元，同比增加xx.75万元；

2)长期投资年末合计xxx.05万元，同比减少xx.00万元；

3)固定资产年末合计xxx.33万元，同比增加xxx.40万元。

2、200x年末负债总计xxx.61万元，同比增加xx.23万元，增长8.06。

1)流动负债年末合计xxx.61万元，同比增加xxx.23万元；

2)长期负债年末合计xx.00万元，同比减少xx.00万元。

3、200x年末所有者权益总计xx.22万元，同比增长xxx.92万元，增长2.86。

（五）职工福利费支出情况

200x年全年计提职工福利费xxxxx.99元，同比降低xxx.75元，降低2.94。各项福利费支出xxxxx.90元，同比降低xxxx.70元，下降11.63。其中：

1、职工医药费支出xxxx.00元，同比降低xxxx.50元，下降x.74；

2、独生子女费支出xxx.60元，同比增加xxx.60元，增加92.33；

3、煤气补贴支出xxxx.00元，同比降低xx.10元，下降5.12；

4、其它支出：xxx.30元，同比增加xxx.30元，增加69.12。

（六）财务评价指标

1、资产负债率：xx.49，同比上升1.02；

2、流动比率：xx.69，同比上升4.17；

3、速动比率：xx.91，同比上升0.69；

4、存货周转率：xxx，同比上升309.91；

5、应收帐款周围率：xxx，同比上升313.77；

6、资本金利润率：xx.13，同比下降22.94；

7、成本费用利润率：x.23，同比下降6.44；

8、销售利润税率：xx.47，同比下降7.15。

二、200x年度财务预算

200x年，国家继续加强宏观调控，困难与机遇并存。面对日趋激烈的市场竞争环境，我们要继续以中央精神为指南，认真贯彻集团公司的各项战略意图，弘扬“卓越、自强、创造、进步”的xx精神，科技创新，开源挖潜，居危思进，从俭从紧，进一步转变观念，以改革求发展，以科技创效益，继续实行经济责任制，岗位星级管理等一系列行之有效的管理办法。实施目标标杆管理，加快各类人才培养。在确保完成200x年生产、经营目标的同时，争取早日建成xx，靠新促强，在集团公司的正确领导下，通过全体员工的共同努力，我们有信心、有能力完成全年的生产、经营目标：产销完成xxx万吨，实现利税xxx万元。 根据公司今年的工作方针和工作目标，结合去年完成的实绩及今年的市场预测，我们对各项指标进行了逐一分解、落实，实事求是地安排了今年的财务预算。

（一）成本费用预算

200x年计划生产$$$$万吨，水泥平均单位制造成本预算为xxx.93元，要求比上年实际降低xx.25元。

1、分步及各品种xx单位成本预算。

(1)xx：单位成本xx.12元，要求比上年实际降低1.40元；

(2)xx：单位成本xxx.84元，要求比上年实际降低9.44元；

其中：xx单位成本xxx.35元；xxx单位成本xxx.37元。

(3)xxx：单位成本xxx.95元，要求比上年实际降低xxx01元；

(4)xxx：单位成本xxx.61元，要求比上年实际降低20.01元。

2、产品销售费用：全年预算xxx万元。

3、管理费用：全年预算xx万元。

4、财务费用：全年预算xxx万元。

（二）利润及税金预算

1、200x年计划销售xx万吨，全年xx平均单位售价预算为xxx.43元，全年实现销售收入预算为xxx万元，实现利润总额预算为xxx万元。

2、税金（含增值税、营业税、城建税和教育附加费）全年预算完成xx万元。

3、全年利税合计预算完成xx万元。

各位代表：200x年的奋斗目标已经明确，应当看到，这个目标是本着实事求是的原则，结合200x年的生产、经营实绩，针对200x年市场出现的严峻形势和集团公司要求完成的效益目标，通过认真的分析，科学的测算而制订的。在新的一年里，我们要加大改革力度，内抓管理，外拓市场，在预算的执行过程中，开源挖潜，从俭从紧，严格控制xx成本，努力降低原、燃材料采购成本，充分调动营销人员工作积极性，降低应收帐款，促进资金回笼，从严控制各项费用开支，抓营销、拓市场、抓管理、促效益，全体员工团结一致，统一思想，积极发挥主人翁精神，参与企业生产经营管理，总结经验，明确目标，确保200x年生产经营目标的顺利完成，努力打造xxx。