冉晶照明20xx年x月—5月财务分析

一、利润分析：

（一）利润额增减变动水平分析

⑴净利润分析：

公司本期实现净利润-55,145.71元，

净利润下降原因：一是由于从杨庄集分厂搬入新厂各项期间费用和成本都比以前增大，管理费用69,284.30元，营业费用39042.16元，财务费用24,746.24元，二是由于新厂大部分工人都是新招的，车间生产各环节都要重新学习和适应一段时间，这样与同期的生产产量和质量相比有所制约，三是搬入新厂后工人工资、管理及销售人员工资、所租赁的厂房租金等费用与杨庄集分厂前期费用相比有明显的增加，导致产品成本单价也随之增加。

⑵营业利润分析：

销售收入实现情况，4月份为84，068元，5月份为354,038.40元，本期共实现收入438,106.40元。搬入新厂后销售情况比前期销售有很大的增长。

销售成本情况，4月份为57,361.97元，主营业务成本率68.23%。5月份为302,817.44元，主营业务成本率85.53%，本期主营业务成本360,179.41元,主营业务成本率82.21%，搬入新厂后主营业务成本率与前期相比明显的增大。这取决于销售政策变化。

⑶产品销售毛利分析：

4月份营业利润26706.03元，主营业务毛利率31.77%，5月份营业利润51220.96元，主营业务毛利率14.47%，本期营业利润77926.99，主营业务毛利

率17.79%，主营业务毛利率与前期相比明显较少。

（二）费用详细情况分析

1、管理费用

本期管理费用发生额共计69284.30元，全部为当期费用。其中招待费

16034.00元，小车加油3732.00元，办公费用2489.30元，通讯费700.00元，交税金1000.00元，工资34700.00元（不包括5月份管理人员，未发），差旅费6110.00元，计提应分摊的租金2146.00元，其他费用2373.00元

2、营业费用

本期管理费用发生额共计39042.16元，全部为当期费用。其中广告宣

传费3051.00元（估计当期还有未报销的费用），计提应分摊的租金346.00元，核销的本期返货17798.16元，商品促销的赠品16252.00元，销售发货的运费1595.00元

2、财务费用

本期财务费用发生额共计24746.24元，其中：还个人借款利息11400.00

元为前期未计提的利息全部由本期支付。本期共发生手续费338.00元，本期发生或应计提的利息费用共计13009.24元

（三）成本增加主要因素及分析

本期车间共计提应分摊的房租40574.00元，直接工人工资80689.00，

与前期相比增加了不少。

（四）主要往来款项变化情况统计

往来款项期初为4月x日，期末为5月x日。

1、 应收账款期初为447930.00元，期末为570874.40元。

2、 应付账款期初为489621.96元， 期末为841672.26元。

3、 预付账款期初为116027.00元， 期末为152990.00元

（五）主要存货变化情况统计

1、 原材料期初为842953.85元， 期末为847426.05元。

杨庄集期初为842953.85元，期末为166900.00元

郓城期初为0元， 期末为680526.05元

2、 库存商品期初为104898.19元，期末为337588.01元。

（六）资产负债情况统计分析

1、期末企业资产总计3,157,439.62元，其中固定资产原值为275,701.38元。

2、期末负债合计1,671,829.53元，

短期借款为320,000.00元，包括杨庄集信用社300,000.00元，农

行20,000.00元。

其他应付款为400,000.00元，包括欠借个人款200,000.00元，借

刘开兵200,000.00元。

预提和应付工人工资71608.00元。

预提的电费、租金、借款利息合计54000.00元。

3、 财务指标分析

流动比率为1.69，速动比率0.72，资产负债率为1.89

二、存在问题及分析

（一）产品销售成本的增长率与上月同比远大于产品销售收入的增长率。

具体表现在：成本增长率大于收入增长率；毛利及毛利率下降；

（二）负债增加，获利能力降低，偿债风险加大。

1、对外负债总额增长35.07%，其中以应付账款形式占用的外部资金有明显上升，其应付账款严重高于应收账款47.44%，全部应付款也高于全部应收款。

2、赊销收入占收入的比重大，造成营运资金紧张，严重影响了现金净流量。

销售收回的现金流量少，不足以支付经营现金支出，加重了财务利息支出的负担。

三、意见和改进措施

（一）成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业

务的同时狠抓产品成本节能降耗，在确保质量的前提下加大单位产量，来减少分摊单位产品的间接费用。

（二）应收账款赊销比重过大，为有效控制财务风险，建议在加紧应收款项的

催收力度的同时，适度从紧控制赊销比例。

 

第二篇：企业经营情况总结

企业经营情况总结

一、公司基本情况

建德新安江绿帆达食品有限公司， 20xx年搬迁至建德市三都镇工业园区。公司是以生产加工罐头食品为主的外向型企业，公司占地面积16600平方米，建筑面积8998平方米。公司注册资本468万元，现有固定资产1942万元，职工72人，其中各类专业技术人员26人。公司生产品种有水果、蔬菜、水产、果皮类罐头和果皮类速冻食品。外销主要出口到美国、加拿大、日本、欧洲、中东等国家和地区，内销罐头供应上海、南京、广州、杭州等地星级宾馆和军队边防哨所。

公司始终坚持贯彻落实科学发展观，通过科学的手段提高产品质量、产量。公司依据GB/T220xx-20xx《食品安全管理体系---食品链中各类组织的要求》以及相关法律、法规的要求，结合公司实际情况建立食品安全管理体系。公司现已获得QS认证、国家食品安全管理体系ISO2200认证、美国FDA低酸注册登记、欧盟市场准入认证BRC认证以及犹太认证等多项食品安全认证。

二、公司生产销售情况

20xx年公司已生产糖水草莓罐头280吨、糖水杨梅罐头600吨、糖水黄桃罐头800吨、糖水桔子罐头4100吨、糖水胡柚罐头200吨、糖水橙罐头200吨、速冻橙皮190吨、速冻胡柚皮80吨。公司产品主要出口到美国、加拿大、日本、欧洲、中东等国家和地区，出口占总量90%。20xx年销售各类罐头5000余吨，销售收入5455万元、出口创汇393万元，利润305万元,上缴税收22.4万元。

三、公司科技开发及项目建设情况

企业经过多年的生产经营，已深深地认识到：企业要生存发展，必须不断地推陈出新满足市场客户需求的商品。公司设立了新产品研发中心，根据研究开发中心研究人员的配备要求，结合公司实际。组织了一支具有一定实力的研发人员队伍。目前研发中心设主任一名，副主任一名，研发人员七名。研发中心负责新产品、新技术的研究开发工作，熟悉食品行业情况和特点，了解本行业当前技术状况，促进企业技术进步和创新。同时加强与大专院校及专业部门的合作，为公司提供必要的检测、检验设备。公司与江南大学签订产学研合作协议，成为江南

大学农产品研究院研发基地、硕士研究生培养基地，并与其及浙江大学、省农科院合作研究柑橘食品保鲜加工及安全新技术研究等新产品的研发。

公司自20xx年开始生产以来，已成功研发并上市场的新产品有：有机桔子罐头、糖水胡柚罐头、糖水橙罐头、椪柑囊胞罐头、草莓酱罐头、柑橘皮罐头、梨罐头、枇杷罐头、速冻柑橘皮等，公司研发中心确保每年都有新产品的研发成功上市。20xx年公司开发了柑橘皮系列产品，主要有速冻橙皮、速冻胡柚皮、橙皮罐头等产品，共计生产各类皮产品280吨，通过公司不断对速冻柑橘皮产品的研发，不断提高产品品质，速冻柑橘皮的客户需求日益曾大，公司计划在20xx年新建速冻柑橘皮车间及冷库共计1500平方米，年生产能力可达1500吨。

同时公司在新产品研发的同时不断的对原有产品的生产工艺、设备不断的进行调整优化，以使公司的产品品质不断的提升，20xx年先后改进多项生产设备及工艺如：封口机的更新、酸碱处理流槽改进、淋碱机改进、贴标设备等设备设施的更新和改进。贴标机的使用使公司的包装能力提高了1倍，同时减少包装员工40%，有效的减少了公司的包装成本。酸碱溜槽、淋碱机的改进，使桔片去囊衣、桃去皮的效果得到有效的加强，针对酸碱使用量大浪费多的实际，公司将酸碱流槽进行改进，能有效的对还能继续使用的酸碱进行回收，有效的控制了酸碱的使用，降低单位产品的酸碱消耗量，同时控制了酸、碱以及水的消耗。这些设备的增加和改进，能有效的控制产品的质量，减少消耗增加效益。20xx年x月对桔子罐头的杀菌时间进行了热渗透试验，并通过和杀菌权威部门的合作分析试验，制定了新的杀菌格式，使公司桔子罐头的杀菌时间进行了有效的缩短，在确保产品安全的同时，减少的杀菌时间不仅可以使产品的脆度增加增强了产品的品质，同时使公司的杀菌能力提高了7%，单位产品的杀菌成本减少2%。

同时为使公司的能源：煤、水、电的消耗得到有效的控制，公司在20xx年下半年实行了能源计量管理体系，通过体系的有效运行，对20xx年桔子生产能源消耗情况的统计，如20xx年桔子罐头生产时统计：吨用电69.08度、吨用煤0.22T，20xx年桔子罐头生产统计：吨用电65.44度，吨用煤0.16T，吨用水49.04T。通过能源计量工作的开展，公司的吨能源消耗有了明显的减少。公司的能源计量工作取得了明显的效果，有效的减少了产品的生产成本。

通过对设备及生产工艺的改进以及能源计量管理体系的实行，不仅提高了产

品品质同时也降低了公司的生产成本，有效的提升了公司的竞争力。

四、开拓市场情况

1、国内市场的开拓

公司内销市场目前主要为军需、、烘焙、宾馆等销售，占公司总销售额的10%，近年来中国内销罐头消费数量正在逐年增加，中国年人均消费量从19xx年的0.69公斤经过十年的发展，现年人均消费量已经达到2.16公斤，已经增加3倍，这充分说明内销市场正在快速的增加。公司将在下步开发超市等零售市场的销售，以拓展饮料、果冻市场。

2、国外市场的开拓

公司经过多年的生产经营，我公司的品牌“L10”在国际市场上，享有一定的知名度。公司现已有着稳定的销售量。为使企业积极、健康的发展，也积极的寻求新的销售渠道，公司设立自己的网站以及在阿里巴巴上建立自己的销售主页。通过网络公司的销售额增加了15%。同时随着新产品的开发和销售，公司也积极拓宽了中东、东南亚等市场市场。公司努力推广高价位市场的销售份额，确保中价位市场的销售份额，并重点开发本地资源丰富的有机桔子罐头。同时，企业意识到品牌不可替代的市场作用和无形资产价值，注重创立品牌，将在下步的国外市场开发中推出自主品牌的罐头产品，实施品牌发展战略。经过企业不懈努力，公司知名度日益扩大，用自己高品质的产品、良好的信誉和服务赢得国内外客户的信任，不断扩大产品的销售。

四、带动农户连结基地情况

公司为劳动力密集型农产品企业，20xx年安置劳动就业500多人，提供就业岗位640人，为农村剩余劳动力就业作出积极贡献。有效促地进了当地经济的发展。20xx年公司年收购桔子、黄桃等各类水果原料8500吨，收购值2800万元，为农民增收做出了贡献。与800多农户签订了产品收购协议。

公司与农户签订“公司加农户”的合作合同，公司现已经与80多家农户及林场签订合同，果园面积5000亩、产量6000吨。公司负责鲜果收购加工出口，农户负责果园培管供应，即解决果农产品销路，也稳定了公司原料供应。并确保农户合理的价格，解决广大果农的后顾之忧。同时公司还不定期的派技术人员到果园指导农户，对果园的施药和管理方面进行指导，以确保农户种植水果的产量

和质量。公司为我市农副产品的发展，保障农民的利益提供了一个坚实的平台。

五、公司下步发展

公司发展方向：改善企业机制，狠抓卫生、质量安全等基础管理，加快企业技术改造，技术创新，提高企业竞争力，逐步把企业发展成为品种多样、品质可靠、品牌响亮，抗风险能力强的集团化企业。

1、20xx年公司预算投入300万元用于企业技术改造，新建研发中心楼申报杭州市研发中心，新建柑橘皮类加工生产线，预计生产能力达1500吨/年，新建200平方米的冷库。

2、加大与大专院校科研院所的合作，不断开发新产品，每年争取1-2个的新产品上市和专利的申请，完善企业管理和科技队伍建设，建立一批新的农产品基地20xx亩。

3、加强企业内部管理，创新工艺，降低成本，提高市场竞争力，争取在上年基础上产量、产值、创汇再上一个台阶，增长15%。

建德新安江绿帆达食品有限公司

二020xx年x月x日