财务管理工作（月度）总结报告

时间如白驹过隙，转眼间在上海特能公司工作近一个月了，在财务部各位同事的大力支持和积极配合下，为我尽快学习、了解和掌握财务部各个岗位奠定了良好的工作基础。同时为主抓各项财务管理工作的落实，及做好对DM和物流（站点）的对账、开票及结算工作打下基础。在此基础之上规范各项财务工作制度，并且快速有效的落实完成此次对上海特能的审计所需工作。站在对财务管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量及财务整合管理是我的工作重点。与此同时财务的工作重心由核算向管理转变，对财务部来说，工作重心在原有工作基础上应从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变。要做好财务管理工作，首先要取得公司总裁的支持，就财务工作在公司经营中的重要地位与工作规划做好充分的沟通。以下我会在几个方面阐述我前期的工作中所发现的问题及解决方案和审计工作中的具体内容、问题所在及时间进程。

一．工作中的问题及解决方案。

第一．现有财务工作距财务管理的要求还有很大的差距

上海特能的财务工作比较繁琐但实际操作并不复杂，因涉及到DM的开票、月底结算和物流数据及站点的对账、凭证、POS机的结算。所以对财务管理职能的认识不够，财务部的定位较低，财务管理职能的发挥受到很大的限制，难以支持公司的战略发展。另

外，作为财务人员只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往只是按照理论上的指标去计算、去解释。适当向总裁阐述好财务工作的重要性，是很应该的。财务管理在准确核算、对账、财务成本与经营成本降低、规范手续降低经营风险方面是很重要的。但同时财务部职能仅限于财务会计核算、对账及资金调拨，资金管理、税务筹划、财务计划与监控、决策支持等职能相对弱化。所以这方面的管理工作还相差太远。

第二．财务部门岗位人员配置方面

每个岗位财务核算专员、出纳和会计对自己所经手的业务非常认真，日复一日，年复一年的重复工作，对工作质量和细节的要求是相当严谨的。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，总在对一些已形成习惯做法的问题上处理业务，改变起来还有一定困难。财务核算专员自身的潜在价值并没有良好的发挥出来，应积极给他们更大的发挥空间和潜能。财务部岗位沿用过去的设置，并未随着公司的发展作相应的调整，只能满足会计核算、资金拨付的需要，非常重要的资金管理、税务筹划、财务计划与决策支持等职能缺少相应的机构和岗位平台支持。

第三．财务管理工作的形式化、表面化

有很多的日常管理工作做的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还

存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。会计核算工作缺少规范，业务流程和核算流程存在一定程度的不规范。财务支出审批的责任不明确，没有明文的具体授权管理；资金的收付和日常管理存在不足，缺少适用制度进行规范；

第四．缺乏沟通，对相关信息掌握不到位

财务工作是对企业经营活动的反映、监督，对本部门以外的信息应及时了解，目前部门之间的协作没有问题，就是相关的信息、业务等没有主动与其他部门进行沟通、了解，另外和公司领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。现在信息社会，没有政府职能部门的经常指导，很多政策是没法完全、及时掌握的。银行部门能够给企业传递信贷政策信息以及本行的投放趋向；税务部门能够给企业提供重要的新政策，经常交流有助于企业准确处理税务事宜；很多时候，财务部门已经有了好的制度与流程，但实施起来磕磕碰碰，其实就是部门协调的问题。这个问题相当普遍，但是深入分析这些矛盾，应该能够发现，所谓矛盾，大多是工作上的矛盾，是出于程序执行方面的纠纷。合情合理、有根有据地与各部门处理好业务，能够从外围上保障财务工作正常进行，特别是准确性和及时性上。当然，这个前提是有一套成型的财务和业务流程。

二．鉴于工作中存在的几个问题以及个人的一些想法，计划今后的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进及提高

1. 建立一套完善的工作（财务和业务）流程。

对于做好财务工作来讲，一套完整的、十分具有可操作性的财务流程是必须的，它是做好财务基础工作的最重要保障。这些财务制度包括起码的账务处理流程、发货和应收款管理流程、应付款入账和核对流程、资产盘点制度、资金管理制度等等与财务工作密切相关的业务流程。有了这些流程，遇到问题就不会慌张，而且遇到问题的机率会明显降低。最重要的是，这些成型的、经过实践检验的制度可以预防出现差错，大大降低经营中出现风险的概率。

2. 力求会计核算管理工作的规范化、制度化

做好日常会计核算工作，只有按照《财务制度》合理、合法做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。在这种情况下，要提高财务工作水平，首先是帮助财务人员提高工作效率和工作质量及后勤保障和福利待遇，解放财务人员的劳动力，将其更多的精力转移到数据管理上来。其次是制定一套良好的工作效率和工作质量方面的考核方法，如“分值考核、绩效考核与奖金挂钩”等等工作方法。

3．在日常会计核算管理工作的基础上，还是要不断学习业务知识

针对自己的薄弱环节有的放失；同时向其他公司做的好的财务主管学习好的管理、经验，提高自身的综合管理能力。积极参与企业的经营活动，加强事前了解，掌握经营活动的第一手资料，加强预测、分析工作，按照集团公司要求，认真做好财务计划工作。在日常工作中按照各部门及财务计划，监督企业对资金进行合理、有效地使用，使企业效益最大化。在实际经营活动中发生与计划数较大差异时，及时与领导沟通，分析查找原因，根据差异及其产生原因采取行动或纠正偏差，或调整已有计划，同时也为日后的计划安排积累经验。

4．做深、做细日常财务管理工作

在接下来的工作，我计划多花一些时间，多研究研究当前所用的财务软件（金蝶）及软件中的功能模块和各个分子科目，尽可能使现有的功能得到充分利用，让特能的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

5．不断吸取新的知识，完善自身的知识结构

对财务知识以外的与物流、DM及各大卖场非卖场有关的知识掌握不够，有时也会影响到自己的财务管理工作。所以在平时，除了加强自身业务的学习外，要多向其他部门的同事请教，尤其在工作中碰到非财务专业的业务事项时，不能单以自己的理解，应在彻底搞清楚之后，进行处理。

6．加强内、外部的沟通，搜集有关信息

在今后的工作中，对内需要财务部和各部门之间经常进行沟通，形成一种联动效应，对企业的各种信息作一个动态的掌握，对不同时期的各种信息资料不断更新，掌握每一部门的进展、最新的信息。对外加强与地方财税部门之间的联系，及时掌握有关政策信息，既依法纳税又合理避税，为企业合法经营做好参谋。财务部门需要重点处理的外部关系，主要包括银行、税务、财政等部门的关系。

7．运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己

财务部平时应注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，#5@p是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，

三．上海特能公司评估前审计工作及问题

这次审计工作委托上海财瑞会计师事务所有限公司对上海特能及外阜各分子公司进行财务审计。在审计前的所需工作主要是财瑞所需的各类资料和有关报表（20xx年12月、20xx年12月、

20xx年12月年报和20xx年3月报表）。财务人员除需提供以上资料外，还需准备税务资料20xx年1月-20xx年3月（纳税申报表、税单、所得税清算表等）、固定资产清单（20xx年12月、20xx年12月、20xx年3月）、车辆行驶证、20xx年3月31日银行对账单等。除以上所需资料外，企业资料所需十三项，会计资料所需二十项及其他资料十项。

上海特能在审计前所遇到问题大多是报表方面的，其以下几个方面：

第一． 帐套太多，三家企业和四家服务社。其中上海运捷和特能

市场为正常运作企业，如翼公司尚未启动零申报。

第二． 报表与电脑（金蝶）财务帐套中金额不一致。电脑财务帐

套中期末数过账到下年期初数时金额不一致，例如特能市场推广公司20xx年期末盈余公积为88,966.47元，过账到20xx年期初为120,682.85元。

第三． 特成快递服务社20xx年度、20xx年度收到杭州、无锡、

合肥、苏州、福州、深圳上交投资收益，特成账面并无相关长期投资。

对于以上问题解决，财务部在集团财务经理和上海特能财务经理的配合下将2009-2011的报表从新整理了一遍。由于这是我们第一次在外部审计的工作，其问题所在于：

1. 帐套太多存在的分子科目太过繁琐。

2. 人员交接上出现不能及时准确的交接现有业务，对于如报表、科目余额表、往来明细表、往来余额表、固定资产折旧表等的更新不能及时到位，造成与电脑（金蝶软件）的账面不一致。

3. 由于前期财务负责人更换较多导致对企业各部门及业务了解的不全面，所以不能及时正确的判断。

4. 沟通太少，财务负责人要做好财务工作，首先要取得公司总裁及各个部门总经理的支持，就财务工作在公司经营中的重要地位与工作规划做好充分的沟通。

此次审计工作的时间安排，在与财瑞会计师事务所的沟通下，预期在七月底到八月初完成审计工作，其中包括对各分子公司的审计工作。审计工作将由外阜各分子公司开始，外阜审计工作结束后将对上海特能进行最后的审计工作。并按照创投集团的要求在九月份顺利挂牌。

以上是我在上海特能财务部经过一个月的学习及工作总结，我认为自己能较好的完成各项工作任务并履行职责。但自身仍有许多缺点和不足，我认为工作的创新精神还不够，工作经验也不足，自己的知识距离新的形势要求还有差距，实践能力也需要不断提高与完善。为此，我将在不断学习的学习与实践工作中，客服弱点，加强锻炼，早日成熟。

 

第二篇：财务管理沙盘推演团队总结3

20xx级财管2班第8组——审计组实验总结

一、 审计组成员

二、 参与实验过程

1、审计组的形成

由于老师实验要求每组6人，因此各组多出来的我们就形成了后来的审计组。在正式入驻审计组专座之前，我们都参与了原来各组1、2期的试运营，在体验到了沙盘推演的乐趣后，对进入审计组工作自然多多少少有些不乐意。不过，既然进了这个组，我们也都抱着认真负责的态度迎接不一样的工作体验。

2、分工与协作

我们四个人审的是7组的数据，因此以三个人各审2组，一个人审1组的方式分配了任务，审1组的那位同学就多承担些平时报表的整理发放等工作。接下来我们不再参与原来小组的经营，而进入了正式的审计流程。大家分工明确又相互协作，共同完成了各期的数据与报表审计工作，也得到了老师的肯定。

3、发现审计的魅力之所在

对各组前4期的企业试运营加上后来的5期正式运营数据及报表的审计，让我们发生了由简单的以为审计是一项单调无趣的工作到发现它的乐趣与价值所在的改变。企业运营由简单到复杂市场环境的改变，各组报表的处理也由准确无误开始出现了各种漏洞，而我们的价值就在于发现这些错误并给予纠正。随着问题的发现与解决，我们自身的水平与价值观都得到了提升，由此才领略到审计的无限魅力。

三、问题及解决方案

1、关于货币资金

各组货币资金之所以出错主要在于沙盘的盘面没有理清，在编制报表时就不好直接看盘面登记，而是要通过计算得出，这时候就出现了一系列的问题：

1）税费 这个当然是刚开始时一个小组出现的问题，即在计算货币资金是忘记在盘面上摆上税费，导致了最终数据的错误；

2）上期应付材料费、折旧费 在各组还没交报表前我们会提前计算下他们的货币资金，刚开始时也会犯一些低级错误，忘记了支付上期材料费或者多减了

设备的折旧费；

3）贷款、应收款的到期 有的组会弄错贷款及应收款的账期，导致报表中货币资金的错误。我们刚开始审计时也会因为这些而在核对货币资金时犯难。 解决方案：我们审计组针对货币资金这一项，个人根据自己的习惯，或列表格或分步或分项逐一核实，并根据审计经验继续完善，最终使得货币资金审核这一难题得到了解决。

2、关于应收账款让售

针对资金周转困难及经营数据改善，沙盘推演中有应收账款的让售这一项，随之而来的就是让售款数据处理的问题：

1）让售费用的计算 有的组是用让售款面值与贴现值的差额作为让售费，而规则中给出了让售费用率，只需用让售款面值乘以让售费用率即可得到让售费；

2）经营数据的汇报 好些组会直接汇报让售款净值即让售应收款减去让售费用，而实际应为面值，因为关于让售费用会单独核算，此处就不必减去；

3）网上数据输入 有的组在进行网上数据输入时，让售款也会直接按扣除让售费用后的净值填列，导致自动生成的报表虽然是平的，但货币资金与应收账款都出现了差错。

解决方案：首先，我们发现了这一问题后，老师就跟各组讲明了让售费用的具体计算公式及填列要求，避免各组再犯同样问题；其次，在经营数据汇报时，我们审计组同学会现场及时给予纠正；最后使得这一错误出现的概率大大降低。

3、关于固定资产处置

沙盘试验中，大部分组都是租赁设备，只有第一组采用了购买设备这一经营决策。在后期由于资金或市场的原因，就涉及到了固定资产的处置问题：

1）当期处置固定资产，本期就无需再提折旧 虽然是一常识，但填制报表一紧张还是会犯晕；

2）固定资产处置不一定就对应营业外收入 只有当卖价高于固定资产净值时才有营业外收入的核算，不然就只涉及货币资金与固定资产清理；

3）已经处置的固定资产，累计折旧要转出 平时做会计处理肯定都不会忘记，但是在编制资产负债表时，累计折旧项目就会出现差错，最终导致编报的错误。

解决方案：无论是第1组还是我们审计组在编制这期有关固定资产处置的报表时，都犯了这样那样的错误。最后，还是求助于老师才完成了报表的编制。会计无止境，向老师学习！

四、收获与总结

为期4天的沙盘推演已经落下了帷幕，这次专业模拟实验带给我们的收获却远不止各组经营的好与坏，更多的是通过它所学到的知识：

1、专业知识的提升

实验中涉及了专业知识的各个方面，决策制定、计划执行、管理监督、数据处理、报表编制等等，每一方面都敦促我们扎实基本专业知识，并在错误中学习更多新知识。

2、团队协作精神

无论是在之前各小组还是我们审计组，都体验到了团队精神的所在。大家分工明确，共同协作，遇到问题，积极商讨解决方案。在小组共同实现小组最大盈利，在审计组共同确保经营数据及报表的准确性，都是团队精神的体验。

3、未来展望与自身定位

老师在最后点评总结时强调，现实中商海竞争远比实验激烈残酷的多，关键是我们要找准自己的方向，正确定位，实现自身价值最大化。