企业内部控制学习后心得

企业内部控制学习后心得

企业内部控制是指为了保护资产的安全完整,保证会计数据的近靠性和准确性,提高企业的经营交率,坚持管理方针面采用的各种组纷呈计划和协调方案.在生产经营中实施具体的内部控制措施来实现企业内部控制的目标.内部控制应该渗透到企业各个环节,涵盖企业的所有部门和岗位,不留任何死角,保证企业各个部门和各个岗位之间相互监督,相互制约来保证企业运行高效率.

我司建立的内部控制制度比较完善,但对内部控制最终的目标还存在的一定的偏差,使得一些管理行为没有得到有效的控制,例如授权批准控制,应该明确各个部门和各个岗位办理业务和权限范围和相关的审批程育,责任等 ,在日常管理中,授权批准制度的控制主要体现在对审核批准的控制上,就是要各个岗位按照规定的程序来复核 和审查相关事项的合规性,真实性以及相关资料的真实性和完整性,并作出批准或不准的决定.再如,公司虽然制定了相关的内部控制度,但在执行过程中,由于人员素质,管理层重视层度等原因,使得内部控制制度得不到应有的执行,不能发挥应有的控制作用,只是在企业经营出现重大问题的时候,才想起实施内部控制.因为企业在内部控制建设时,往往把精力集中在制定相应的规章制度上,对内部控制的执行缺乏必要的监督和检查,所以管理者很难及时地了解内部控制制度有没有得到有效的执行,执行过程中存在哪些问,哪个环节还需要改进等信息.提高执行力的重点是管理层的指令能准确,及时地传递给相关执行人员,而相关的执行人员及时反馈给管理层执行的情况.只有对公司的各项内部控制的执行情况进行有力的监督,才能获得内部控制,才能发现企业内部控制

中存在的问题,才能不断地改进和更新内部控制的制度,满足公司发展的需要.

对于我个人来说, 增强责任意识是重点,更要不断的学习新的知识,不断的充实自己,因企业规模越来越大,对于我来说是一个新的挑战,所以我更要有积极的工作态度,对待每一项工作都要有主动意识,不管在工作中会遇到什么样的问题, 都要想方设法解决问题,来完成任务.在今年五月份有看过一本书<请给我结果>,在看书的介绍时上面有一行,”完成任务≠结果”,觉得很奇怪,就借来看了,看完后才有一些明白.因为在之前我认为我只要我去做了,我就完成任务了,即使没完成,也是因为有很多原因和困难,那我也就没有责任了。其实应该要知道上级把任务交给我,他不是要看如何去做的,他要的是完成的结果。如果我没有得到结果,就没有任何理由和借口来辩解。

晓卿

20xx年11月20日晚

 

第二篇:制度是企业的灵魂――学习《企业内部控制基本规范》心得体会

制度是企业的灵魂

――学习《企业内部控制基本规范》心得体会

《企业内部控制基本规范》(以下简称规范),一阅之后就有相见恨晚的感觉,这《规范》还有后面的《应用指引》,实在是中国企业特别是国企的最佳教科书,我觉得它的重要意义不仅是提供了对企业风险管控的“指引”,更重要的是从制度建设上“提高了企业的管理水平”。我们知道,企业的核心竞争力主要是体现在管理水平上的。我注意到,《规范》20xx年x月颁布,20xx年x月开始执行,现在开始执行《规范》的还只是“上市企业范围内”的企业,《企业内部控制应用指引》更要到20xx年x月x日才是深沪股市主板上市公司执行,“鼓励非上市大中型企业提前执行”,就是说一般的公司能执行《规范》,条件还差的远,但是,发文的“两部三会”鼓励大中型企业提前执行。这说明什么?说明执行《规范》对企业要求很高,说明企业执行《规范》不容易,同时也说明企业如果做到了《规范》的要求,这个企业就很有水平!

我们百铝已经走过了十年历程,不夸张的说,这十年是在彷徨、挣扎中前行的,不是吗?我们从五万搞到二十万吨了至今未得核准;电价始终处于全国高位之列;外省不断建铝厂,而且越建越大,我们所在是氧化铝大省,但原铝始终

在边缘;全球金融危机,产能过剩,铝价大幅下跌。困难、复杂、巨烈变化、激烈竞争始终围绕着我们!我们冷静的比较一下,铝行业里大家面临的环境条件是差不太多的,当今激烈的角逐里谁能胜出,我以为就要靠管理上水平。

我们百铝的管理水平如何?客观的说不算太差,要说优点能说出不少。但是,我们不应该老给自己唱赞歌,我们需要的是坦陈问题和毛病,我希望同志们和我一道来摆问题、找毛病。因为只有清楚了病症才能对症下药。

一位同志给我发了一条短信,指出百铝存在八个问题(短信可能不全):1.制度太多,但真正执行的有几个?是否应该对制度进行优化?2.高投入并未给我们带来几多新鲜血液。3.岗位设臵太多,有重叠的嫌疑。4.对后备人员的培养不应拔苗助长,根不牢固再施肥易夭折。5.不能用金钱来衡量党员党性的优劣。6.有关系进舒适岗位,没关系干电解,这种风气要改。7.管理人员都要执行招聘制,做到三公原则和德才兼备。避免点名制和一言堂。8.节约意识不够,不能等到闹荒时才勒紧裤带。

他说的不一定全对,但显然切中时弊。搞管理,上水平,就需要很多这样的有识之士嘛。大家心里也清楚,我们百铝和来铝存在的问题肯定不止上面这些,如采购管理、工程管理、合同管理中都有比较典型的表现,最近通报批评的几个事例即是。我们结合自己的工作和身边发生的事,对照一下

《规范》中提出的原则:不相容职务必须相背离;相关利益部门必须相互制衡;任何人不能独自作出决定也不能擅自改变集体决定。再对照“全面性”、“重要性”原则,我们是不是会发现,我们的制度远远不够用?有的制度在设计上就有缺陷,以致造成这制度“不管用、不好用”?

我们任何时候都不要忘记:制度是管理的保证,是规范的基础,是企业的灵魂。小平同志说过:制度好,坏人变好人;制度不好,好人变坏人。这话是绝对真理!

公司给每个管理人员人手一册《规范》,学习通知中安排有讨论、有考试、还有一篇作业,我认为很好。这两年集团公司党委大力倡导读书学习,管书记亲自推荐了几本书,记得有两本和管理有关,《没有任何借口》、《岗位主人翁》,我们看完都感觉深受启发,但是真正在工作实际中运用,又感到有很大差距,有劲使不上。有一种说法,叫“学习能力也是竞争力”,搞企业就是做事业,必须有一致的思想才有一致的行动。党委号召动员大家学习,就是为了统一思想有共同的行动基础。我殷切的希望我们百铝来铝的同仁们通过认真读书、学习文件,紧密结合党组织建设年活动、创先争优活动,密切联系自己的工作实际,重新审视和自己工作有关的规章制度,重新理顺和自己有关的工作程序,提出建设性的意见和建议来,用制度管人,用制度塑造人,用创造性的思维和行动,使我们的管理上质量上水平。

张春林 20xx.9.21

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