20xx年度预算执行情况分析总结报告

集团财务财产事业部：

根据集团《关于做好20xx年年终决算有关工作的通知》精神，公司领导高度重视，杨总亲自牵头组织财务部员工学习通知，安排人员严格按照“真实、准确、完整、及时”的原则，认真对通知中的相关事项及时进行了清理。现将我公司20xx年度预算执行情况分析、总结报告如下：

一、 预算收入执行情况

集团年初下达给我公司的租金收入、广告收入、展出收入预算目标为960万元，截止扎账之日收入实际入库为834.15万元，与收入目标相差126.36万元，完成收入占比86.89%。

收入目标未完成的主要原因一是由于受经济下行、商场租赁十分艰难面临空置面积不断增加的严重形势，本年度中倒闭、破产、停业的大商户就有咖啡等七家，造成租金短收达二佰多万元；二是已关门的商家虽大部分已成功转租，但按协议新入驻商家都有1-3个月不等的装修期租金分文不取，这也造成了租金收入的减少；三是个别商户生意惨淡亏损严重，确实无力缴纳租金导致租金拖欠影响了租金收入目标的圆满完成。说实话，今年公司上下对租金的收取比任何一年都更加重视，采取了种种措施不断加大催收的力度，催收的效果也很显著。如果不受经济下行连锁反应大环境的影响，今年完全有希望完成集团下达的收入目标。

二、 预算支出执行情况

集团年初下达给我公司常规支出控制目标为650万元，全年实际执行金额为339.26万元（公司20xx年度常规费用支出参见后附的预算执行分析表附表一），节省开支310.74万元，节省占比47.81%。支出控制业绩突出。领导煞费苦心节约开支，利用这笔资金保障了公司的正常运转和开拓发展，特别是为逆境下的倒闭破产停业等已关门的商户空置面积重新招商、开展大型广告招商活动、设施设备维护更新、保障消防安全、员工培训等方面发挥了巨大的作用。

三、往来款、借款、备用金清理情况

1、“应收账款”和“其他应收款”等往来账户的款项已清理核对完毕，并按集团的要求上报财务财产事业部。

2、公司各部门借用的备用金已于决算前办理手续，该还的已还，少数未归还的按规定已办理了转借手续。

3、个人因公借款按制度规定已于年底前完善了报账手续或归还了借款。

四、经费台账登记情况

公司各部门严格按集团财务财产事业部关于经费台账登记管理的规定对所涉及的经费一律登记入账，并责成各部门负责人作为管理监督的第一责任人。

由于年终决算具体事务过于繁杂，现仅对全年的预算执行情况粗略地简要分析总结如上，更详尽的将财务决算分析报告中表述。特此说明，敬请上级理解见谅。

财务部

20xx年1月6日

 

第二篇：自贡市20xx年财政预算执行情况和20xx年财政预算草案报告

自贡市20xx年财政预算执行情况和20xx年财政预

算草案报告

自贡市20xx年财政预算执行情况和20xx年财政预算草案报告 （20xx年2月10日在自贡市第十六届人民代表大会第六次会议上）

自贡市财政局局长 官 勇

各位代表：

我受市人民政府的委托，向大会报告自贡市20xx年财政预算执行情况和20xx年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员提出意见。 一、20xx年财政预算执行情况

20xx年，在省委、省政府和市委的正确领导下，在市人大和市政协的监督指导下，全市各级各部门深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会及省委十届四次、五次全会和市委十一届九次全会精神，严格执行市十六届人大五次会议各项决定，牢牢把握“稳中求进，进中求好”的工作基调，全面深化财税体制改革，认真落实积极的财政政策，全力推动次级突破和区域中心城市建设，全市经济和社会事业持续、稳定发展。在此基础上，财政改革发展取得新进展，财政运行总体平稳。

（一）全市财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

汇总市和区县各级人代会批准的年初预算，全市地方一般公共收入预算为401123万元。执行中根据省政府改革完善分税制财政体制的相关政策规定，结

合一般公共预算收入完成的实际情况，市十六届人大常委会第二十三次会议审查批准了市级预算调整。此外，经荣县人大常委会审查批准，荣县也进行了收入预算调整。调整后，全市地方一般公共收入预算相应变动为393757万元。

根据快报统计，全市地方一般公共预算收入完成424059万元，为调整预算的107.7%，同口径增长9.6%（收入同口径增长为剔除体制调整等因素后计算，下同）；加上级补助、上年结转结余及调入预算稳定调节基金和转贷地方政府债券等收入后，可供安排的一般公共预算收入总量为1587665万元。

全市一般公共预算支出完成1473090万元，为预算的95.6%，增长5.3%；上解支出及地方政府债券还本支出、调出资金、安排预算稳定调节基金等47285万元。全市一般公共预算支出总量为1520375万元。

全市一般公共预算收支总量相抵后，年终滚存结余67290万元，全部为按政策规定结转下年继续安排使用的项目资金。

2.政府性基金预算执行情况

全市政府性基金收入完成434893万元，为预算的82.3%，下降45.6%，主要原因是受房地产市场低迷影响，国有土地方面的收入由上年的746528万元下降为377314万元；加上级补助、上年结转结余及调入资金等收入后，可供安排的政府性基金收入总量为796605万元。

政府性基金支出完成586794万元，为预算的73.8%，下降15%，主要是国有土地方面的支出由上年的628829万元下降为516622万元。政府性基金支出总量为586794万元。

全市政府性基金收支总量相抵后，年终滚存结余209811万元。主要为未清算的土地出让成本和按政策规定应结转下年继续使用的专项项目结转结余资金。

3.国有资本经营预算执行情况

全市国有资本经营收入完成998万元，为预算的105.7%;上年结余81万元；全市国有资本经营支出完成994万元，为预算的99.6%。收支品迭后结余85万元。

4.社会保险基金预算执行情况

全市社会保险基金（不含省级统筹社会保险基金，下同）收入257421万元，增长8.5%，其中：市级统筹社会保险基金收入29381万元，增长19.7%；其他社会保险基金（指实行区县级统筹和调剂金制度的社会保险基金，下同）收入228040万元，增长7.2%。全市社会保险基金支出246971万元，增长11.8%，其中：市级统筹社会保险基金支出24428万元、增长2.95%；其他社会保险基金支出222543万元，增长12.9%。

（二）市级财政预算执行情况

1.一般公共预算执行情况

市第十六届人大五次会议批准的市级地方一般公共收入预算为249240万元。执行中经市十六届人大常委会第二十三次会议审查批准调整为250495万元。

根据快报统计，20xx年市级地方一般公共预算收入完成269062万元，为调整预算的107.4%，同口径增长11.2%；加上级补助、上年结转结余及调入预

算稳定调节基金和转贷地方政府债券等收入后，可供安排的一般公共预算收入总量为933899万元。

市级一般公共预算支出完成416,814万元，为预算的96.1%，下降1.3%；补助区县支出、上解支出、地方政府债券转贷及还本支出、调出资金、安排预算稳定调节基金等500336万元。一般公共预算支出总量为917150万元。市级一般公共预算支出较上年下降的主要原因是市加大对区县支持力度，20xx年市对区县各项转移支付较上年增加41333万元。

市级一般公共预算收支总量相抵后，年终滚存结余16749万元，全部为按政策规定结转下年继续安排使用的项目结余。其中：一般公共服务和公共安全方面1484万元，教育方面4185万元，卫生、计生和社保方面3784万元，农林水方面249万元，国土、气象和城乡社区方面1049万元，节能环保、资源勘探和商业服务业等方面5998万元。

市级地方一般公共预算收入实现超收18567万元，全部用于化解市级政府性债务和增加市级预算稳定调节基金。

我市市级财政从20xx年起建立预算稳定调节基金，至20xx年末，市级预算稳定调节基金累计结余25000万元。20xx年经市十六届人大五次会议和市十六届人大常委会第二十三次会议审查批准共动用12900万元。20xx年末，根据中省相关规定，市级一般公共预算部分超收收入和预算结余等用于补充市级预算稳定调节基金，市级预算稳定调节基金至20xx年末累计结余32808万元，其中当年安排20708万元。

市级一般公共预算年初安排的预备费为6600万元，执行中实际安排1000万元，用于纪念邓小平诞辰110周年援助广安地区建设，其余预算结余5600万元按规定用于补充市级预算稳定调节基金。

2.政府性基金预算执行情况

市级政府性基金收入完成286169万元，为预算的67.7%，下降55.1%，主要原因是国有土地方面的收入由上年的593532万元下降为239482万元；加上级补助、上年结转结余及调入资金等收入后，可供安排的政府性基金收入总量为479136万元。

市级政府性基金支出完成206842万元，为预算的63.8%，下降41.2%，主要是国有土地方面的支出由上年的310137万元下降为158952万元；补助区县支出156224万元。政府性基金支出总量为363066万元。

市级政府性基金收支总量相抵后，年终滚存结余116070万元，主要为未清算的土地出让成本和按政策规定应结转下年继续使用的专项项目结转结余资金。

3.国有资本经营预算执行情况

20xx年，市级国有资本经营收入完成494万元，为预算的120.8%；市级国有资本经营支出完成494万元，为预算的100%。收支品迭后无结余。

4.社会保险基金预算执行情况

市级统筹社会保险基金收入完成29381万元，增长19.7%。其中：失业保险基金20816万元、工伤保险基金6033万元、生育保险基金2532万元；市

级统筹社会保险基金支出完成24428万元，增长2.95%。其中：失业保险基金16721万元、工伤保险基金5908万元、生育保险基金1799万元。

二、关于20xx年的财政工作

20xx年，经济形势复杂严峻，财政收支矛盾异常突出，改革任务十分繁重，各级财政认真贯彻落实中央和省、市各项重大决策部署，千方百计稳定经济增长，竭尽全力保障和改善民生，积极推进各项财税改革，财政工作成效明显。

（一）做大收入总量，严控债务规模，构建“稳健”财政

一是全力促进地方级收入增长。积极应对经济下行、房地产市场低迷、结构性减税等多种减收因素影响，通过加强纳税评估和稽查，提高有奖#5@p布奖比例，在五城区餐饮娱乐行业推行机打#5@p，推进出租营业用房税收征管，提高土地增值税预征率，完善财政票据管理和非税收入征收统计分析报告制度等有效手段，强化收入征管，挖掘增收潜力。20xx年，全市地方一般公共预算收入完成424059万元，同口径增长9.6%。二是争取上级转移支付收入增长。研判中省财政政策走势及资金安排取向，结合我市特殊市情，有针对性地帮助指导区县和市级部门做好项目资金的申报工作。在中省财政收入增长趋缓，对下转移支付增量十分有限的情况下，20xx年全市争取各类财政性补助及债券资金105亿元，其中：地方债券资金5.34亿元、促发展资金2.6亿元。三是加强地方政府性债务管控。进一步完善债务规模控制和风险预警机制，将政府性债务全口径纳入债务管理信息系统实施动态监控；编制偿债计划，健全债务偿还机制；加强政府性投资项目BT融资审查；开展土地储备融资规模核定工作；开展政府性存量债务清理甄别，为政府性存量债务分类纳入预算管理打好基础。

（二）压缩一般支出，加大民生投入，构建“民生”财政

严格执行厉行节约、反对浪费的各项规定，制定出台差旅费、会议费、培训费等相关管理制度和办法，大力压缩一般性支出，将20xx年“三公”经费支出压缩后的实际结果作为20xx年预算执行的控制目标，确保总量不突破。20xx年，全市财政拨款“三公”经费支出16882万元，较上年下降21.2%。按照“保基本、守底线”的基本思路，加强资金整合，安排资金41.6亿元，切实保障“九大民生工程”和17件民生实事的资金需要，继续加大对教育、社会保障、医疗卫生等与人民群众切身利益密切相关的民生事项投入。20xx年，全市一般公共预算民生保障支出达95.2亿元，较上年增加3.2亿元，占一般公共预算支出的比重稳定在65%。

（三）落实积极政策，创新支持方式，构建“发展”财政

围绕“稳增长、调结构”，落实政策，创新机制，加大投入，推动我市经济健康平稳发展。一是支持重大项目稳增长。充分发挥重大项目投资对经济的拉动作用，安排财政资金25亿元，支持小井沟水利工程、乐自高速公路自流井连接线、川南城际铁路、国省干线和农村公路建设，棚户区改造及保障性住房建设，推进自贡通用航空产业园、沿滩工业园区、西南（自贡）无水港，以及东部新城、沿滩新城、贡井新城等城市新区基础设施项目建设和小城镇建设。二是支持中小企业稳增长。全面落实小微企业各项税收优惠政策，全市小微企业共享受税收优惠1352万元；全面清理规范涉企收费行为，减轻企业负担；稳步推进“营改增”试点等结构性减税政策，降低企业税负；完善小微企业发展融资财政政策，建立“工业企业应急临时周转金”，切实帮助企业缓解融资难问题。三是支持现代农

业稳增长。建立支农项目和农业综合开发项目储备库，向上争取项目资金6.6亿元，促进我市农业农村经济发展；安排资金3.3亿元通过贴息、补助、担保等方式支持全市新农村基础设施建设、旭水河沿线国家级现代农业暨新农村示范园区建设项目、扶贫连片开发项目、两县高标准农田建设项目和龙都茶叶公司等10户农业龙头企业技术改造、贷款贴息项目；安排资金3.3亿元实施重大水利工程、农村饮水安全工程、病险水库除险加固项目、“金土地”及土地整理工程项目、农产品质量安全检验检测体系建设、生猪和奶牛标准化养殖建设等；支持农业融资担保公司对全市农业龙头企业及农民专业合作社等提供担保。四是支持服务业稳增长。安排资金1850万元，支持现代服务业综合改革试点、中心城区商贸功能完善及农贸市场建设改造升级、现代服务业集聚区建设、现代物流园建设等；申报中央鼓励类进口产品贴息补助资金和中央外经贸发展专项资金项目91个，涉及企业54户；兑现支持外向型企业技改研发项目和出口补助政策资金1590万元，鼓励企业开拓国际市场和增强出口能力。

（四）把握改革精神，完善财政管理，构建“绩效”财政

以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导，围绕提升财政资金使用管理绩效，全面推进财税体制改革，提升财政管理水平。一是健全政府预算体系，完善预算编制管理。推进市级国有资本经营预算管理改革，扩大预算编制范围、提高收益上缴比例；深化部门预算改革，提升保障水平，创新部门项目预算管理，提高预算编制的科学性和合理性，编印部门预算编制指南，强化对单位预算编制工作的指导。二是深化国库集中支付改革，加强预算执行管理。完善预算执行动态监控体系建设，及时纠正违规支付行为；推进公务卡改革，规范单位现金管理使用；加强政府采购管理，完善市级政府采购协议供货制度；及时分配下达预算

和办理资金支付，切实加快财政支出进度。三是强化结转结余管理，盘活财政存量资金。强化结转结余管理，集中资金支持重点领域和关键环节，20xx年市级财政共清理收回结余资金2000余万元；加强国库现金管理，研究推进财政性资金理财工作。四是加强政府专项资金管理，推进绩效预算改革。规范政府性专项资金设立程序、审批流程和使用范围，强化监督管理，制定完善各类政府专项资金管理办法；加大政府性专项资金的整合力度，实施高标准农田、农业综合开发等农业专项资金的整合；制定全面推进财政预算绩效管理的意见，初步建立预算编制、过程控制、绩效报告、考核评价“四位一体”的结果导向型预算绩效管理体系；推进财政评审工作，实施东兴寺、西山路棚户区改造安置房建设等重大项目财政评审。五是完善分税制财政体制管理，探索政府购买公共服务改革。顺利完成省调整完善分税制财政体制的对接实施工作。开展政府购买养老服务和购买公共文化服务调研，推行政府向社会力量购买服务试点工作。六是加大培训力度，加强财政监督管理。制定培训规划，加强对单位财务人员培训指导。研究制定在新常态下加强财政监督工作的意见，在严格日常监督的基础上，深入开展滥发奖金、工资、补贴和使用公款赠送红包礼金问题，以及顶风违反中央八项规定、个别单位接待费居高不下问题等专项整治，严肃财经纪律。

（五）规范运行机制，推进预算公开，构建“阳光”财政

以贯彻落实十八届三中、四中全会精神和新修订的《中华人民共和国预算法》（以下简称《预算法》）为契机，建立完善各项管理制度，规范运行机制，促进依法行政、依法理财工作。制定市级财政民主决策工作试点实施方案，推进开放式决策。全面清理并依法公开行政权力。出台《关于切实加强财政资金管理的规定》，规范财政财务管理行为。出台新增支出事项市级财政分担政策，建立完善

民生项目市区县分担机制。出台《关于进一步加强政府采购监管的意见》，规范政府采购行为。大力推进预算公开工作，政府预决算全面公开，部门预决算和“三公”经费预决算公开扩面提质，20xx年，除涉密部门以外，全市公开部门预算和部门“三公”经费预算的单位达266个。

（六）落实代表委员审议意见情况

20xx年，市政府全面贯彻落实市人大及其常委会关于财政预（决）算草案、预算执行情况的审查意见，完善人大议案和政协提案办理工作机制，规范办理程序，提高办理质量，办理人大代表建议4件、政协委员提案2件，反馈满意率达到100%。在此基础上，针对代表（委员）普遍关注的热点难点问题和提出的意见建议，广泛开展调查研究，健全完善制度措施，全面深化管理改革，财政管理绩效不断提升。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政运行和管理工作中还存在一些突出的矛盾和问题，主要反映在：一是财政收入形势严峻，收支矛盾呈加剧趋势；二是预算管理制度尚待完善，财政支出绩效有待提高；三是财政分配制度尚不健全，事权与支出责任尚不够清晰；四是预算约束不够有力，财政监督管理需进一步加强；五是政府性债务管理更加困难，偿债压力增大。这些问题，我们将在今后工作中通过财政改革和发展逐步加以解决。

三、20xx年财政预算草案

（一）20xx年财政收支形势

20xx年，在全国、全省经济增长减速的“新常态”下，我市经济发展将与全国、全省形势基本一致，呈现“稳中趋缓”的运行态势。作为经济的晴雨表，

财政收入增幅将继续延续20xx年的低位运行，维持中低速增长。财政收入增幅收窄、收支矛盾进一步加剧等将成为我市财政工作的“新常态”。一是财政收入增幅将继续收窄。20xx年，国家结构性减税力度进一步加大，我市实体经济仍未走出困境，房地产业维持在低谷，产业调整和培育新的经济增长点成果还未显现，加之中央和省简政放权，取消行政审批事项的步伐也在加快，财政收入难以实现快速增长。此外，受全国、全省财政收入增幅放缓影响，中央和省对市县的各项转移支付增幅也将放缓，对上争取资金的难度将会更大。二是新增刚性支出大于新增财力，收支矛盾加剧。随着民生保障范围的不断扩大和保障标准不断提高，民生领域的投入不断加大。机关事业单位实施养老保险制度和工资制度改革等，也将带来大幅度的增支。此外，财政稳增长、调结构、促发展和推进重大项目建设的压力也不断加大，新增刚性支出远大于地方新增财力，收支矛盾将更加突出。三是举借债务遵循新规定，偿债压力持续加大。按照《预算法》及国务院关于进一步加强地方政府性债务管理的各项新规定，我市举借债务的规模、审批程序、举借方式等都将面临重大调整变化，空间将十分有限，政府债务偿还压力进一步加大。

虽然20xx年财政收支形势依然困难，但仍存在不少财政增收节支的有利因素：经济总体向好，内生动力正不断加强；简政放权，将催生一大批中小微企业，为经济持续增长增添活力；我市产业结构调整符合中省支持方向，中天胜、海川实业等新兴企业加快成长；以棚户区改造为重点的投资拉动依然强劲；深入贯彻落实厉行节约制度，勤俭节约将成为常态等。我们坚信，通过全市各级各部门的共同努力，完成全年各项财政收支预期任务有较好基础。

（二）影响20xx年预算编制的财政收支政策

根据中央、省委经济工作会议精神和中省关于编制20xx年地方财政预算相关要求，影响我市20xx年财政预算编制的重大财政收支政策主要包括：

1、收入方面的政策。一是依法加强税收征管，依法征收，应收尽收；二是推进税收制度改革，进一步落实结构性减税政策，其中“营改增”政策将在20xx年实现全覆盖；三是全面清理规范税收优惠政策，简政放权，停、免、减征行政事业性收费等非税收入的范围将继续扩大；四是按规定将地方教育附加、文化事业建设费等11项政府性基金转列一般公共预算。

2、支出方面的政策。一是继续严格控制一般性支出，完善相关制度，努力建设节约型政府；二是进一步健全完善教育、社会保障、医疗卫生、环境保护及支农惠农等方面的投入机制，持续加强民生保障；三是继续加大对小微企业优惠扶持力度，加快推进高端成长型产业和服务业等的发展，促进产业转型升级和经济发展方式转变。

（三）20xx年预算编制的总体思路和原则

1.预算编制的总体思路

按照《预算法》和国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》等相关规定及中央、省委经济工作会议精神，根据中央、省关于20xx年财政预算编制的各项要求，20xx年财政预算编制的总体思路是：全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会，省委十届四次、五次全会和市委十一届九次、十次全会以及中央和省委经济工作会议精神，按照党中央、国务院，省委、省政府以及市委的决策部署，坚持稳中求进、改革创新，继续实施积极财政政策，促进经济发展方式转变，提高经济发展质量和效益；深化财税体制改革，完善预算管理制度，切

实推进预算公开透明；健全政府预算体系，加大预算统筹力度；优化支出结构，着力改善民生，从严控制一般性支出，严肃财经纪律；加强地方政府性债务管理，切实防范财政风险，促进经济社会持续健康发展。

2.预算编制的基本原则

（1）收入预算编制原则。收入预算按照实事求是、积极稳妥、应编尽编的原则编制。推进收入预算从约束性向预期性转变，并与全市经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接，由预算收入各征收部门根据20xx年经济形势和政策调整等因素，结合20xx年财政收入完成情况进行科学预测编制。

（2）支出预算编制原则。支出预算按照统筹兼顾、突出重点、勤俭节约、量力而行、讲求实效和收支平衡的原则编制。优化财政支出结构，统筹考虑本级支出和转移支付，按照 “保基本、保民生、促发展”的支出安排序列，在保障基本公共服务合理需求的前提下，优先保障改善民生，优先安排国家和省、市重点支出项目，严格控制一般性支出。

（四）20xx年财政预算草案

1．全市财政预算草案

（1）一般公共预算草案

全市地方一般公共收入预算安排为436700万元，同口径增长7.8%。加上级补助、调入预算稳定调节基金等687458万元。全市一般公共收入预算总量为1124158万元。按照收支平衡的原则，全市一般公共支出预算总量相应安排

1124158万元，其中：一般公共支出预算1098792万元，同口径增长8%，上解支出3316万元，地方政府债券还本支出22050万元。

（2）政府性基金预算草案

全市政府性基金收入预算安排为281602万元。加上级补助收入4928万元，全市政府性基金收入总量为286530万元。全市政府性基金支出预算安排为283400万元，年终结余3130万元。

（3）国有资本经营预算草案

全市国有资本经营收入预算安排为1198万元。全市国有资本经营支出预算安排为1198万元。

（4）社会保险基金预算草案

全市社会保险基金收入预算安排为291315万元，增长13%，其中：市级统筹社会保险基金收入预算32222万元、增长10%；其他社会保险基金收入预算259093万元、增长14%。全市社会保险基金支出预算安排为276856万元，增长12%，其中：市级统筹社会保险基金支出预算29023万元、增长19%；其他社会保险基金支出预算247833万元，增长11%。全市社会保险基金当年收支结余14459万元。

2．市级财政预算草案

（1）一般公共预算草案

市级地方一般公共收入预算安排为275264万元，同口径增长8.5%。加上级补助收入、调入预算稳定调节基金等393467万元。市级一般公共收入预算总量为668731万元。

市级一般公共支出预算总量相应安排为668731万元，其中:一般公共支出预算315742万元，同口径增长9%，地方政府债券还本支出17350万元，对区县的补助支出335639万元。

20xx年，市级一般公共预算支出及对区县补助支出安排的情况为：

一是安排一般公共服务和其他社会管理方面的支出110156万元，主要用于保障行政运行、维护公共安全、促进社会稳定、确保政法经费、增强法制建设经费保障、加强社会治理等。

二是安排民生方面的支出280509万元。

安排教育方面的支出50224万元，主要用于学前教育“三儿”资助，将市本级义务教育地方财政保障标准由年生均40元提高到360元，义务教育阶段免除作业本费，城市义务教育免费提供教科书，免学杂费及寄宿生生活补助，普通高中助学金和家庭困难学生免学费，中职助学金和免学费，改善办学条件，教师培训与科研等方面的支出，其中：安排自贡职业技术学校和蜀光中学等市属学校化债资金3700万元，教育民生工程市级配套资金1500万元，教育教学改革2200万元，改善农村偏远学校办学条件400万元；安排文化体育传媒方面的支出11680万元，主要用于农村文化建设，公共图书馆文化馆免费开放市配套，开展社区文化活动，基层文化服务体系建设，政府购买公益性演出，开展群众体育活动，体育场馆免费开放补助，南湖体育中心运行维护等方面的支出，其中：

安排政府购买公益性演出450万元，体育场馆免费开放补助411万元，文化馆图书馆免费开放补助492万元，农村文化建设补助480万元；安排农林水方面的支出22322万元，主要用于农村公共运行维护、农村危房改造、农村安全饮水等市配套及加强农田水利基本建设，培育新型农业经营主体，实施龙头企业技改扩能，加快农业产业化发展等方面的支出；安排医药卫生、计生和社会保障方面的支出118994万元，主要用于社会化养老服务体系建设，城乡居民养老保险、城乡低保、新型农村合作医疗、城镇居民医疗保险、城乡医疗救助等方面的支出；安排节能环保污染减排方面的支出14436万元，主要用于节能减排、淘汰落后产能、污染防治、饮用水源地保护、加强环境保护和治理等方面的支出，其中：安排贡井生活污水处理厂二期工程1759万元，将市级农田水利建设资金的50%，安排用于双溪、小井沟饮用水源地生态功能区保护和建设控制规划实施；安排城市维护方面的支出37150万元，主要用于城市规划、建设、维护管理等支出；安排其他各类实施民生工程和落实民生实事的支出25703万元，主要用于保障性安居工程及交通民生工程等支出，其中：安排保障性安居工程建设资金25193万元，主要用于市级及四区建设公共租赁住房，实施光凤片区等市级和四区棚户区改造项目。

三是安排促进发展方面的支出68327万元。

安排招商引资、科技、工业发展、服务业发展、旅游发展等方面的专项资金7500万元，主要用于支持工业、服务业、旅游业发展，加大招商引资力度，推进科技创新和科技成果转化，调整产业结构，促进转型升级等方面，其中：安排关闭煤矿补助市级配套奖励资金1900万元；安排重大项目前期经费800万元，主要用于编制“十三五”规划及开展重大项目规划、可行性研究、初步设计、咨

询评估、项目报批等前期工作；安排交通专项资金6068万元，主要用于交通基础设施维护与建设；安排偿还债务及其他促进发展支出53959万元，主要用于引进人才，支持乐自高速公路及沿滩新城、高新区园区企业建设和发展，归还地方政府债券本息等。

四是安排区县财力性质的一般性转移支付支出204639万元。主要用于区县保障基本运转和各项民生性支出。其中：均衡性转移支付110575万元，调整工资转移支付16409万元，县级基本财力保障转移支付40413万元，农村税费改革转移支付6791万元，市对区体制补助8704万元。

此外，安排预备费5100万元，占市级一般公共预算支出额的1.6%，主要用于预算执行中的自然灾害救助救济及其他难以预见的特殊开支。

需要特别说明的情况：一是预算草案批准前支出安排情况。在20xx年市级预算草案未经人代会批准前，市财政严格按照《预算法》的规定，只安排了上年结转项目支出、维持市级部门正常运转必需的基本支出和民生配套等部分急需项目支出共计15600万元；二是政府债务余额情况。目前，全市及市级地方政府性债务清理甄别结果已上报省财政厅，省厅审核后还需上报财政部和国务院审定，因此本报告中暂未反映政府债务情况。待国务院审定批复后，再向市人大报告。

（2）政府性基金预算草案

市级政府性基金收入预算安排为189414万元。上级补助收入4928万元，市级政府性基金收入预算总量为194342万元。市级政府性基金支出预算安排为136287万元，补助下级支出54925万元，年终结余3130万元。

（3）国有资本经营预算草案

市级国有资本经营收入预算安排为686万元。市级国有资本经营支出预算安排为686万元，主要用于国有企业资本性投入和国有企业改革费用性支出。

（4）社会保险基金预算草案

市级统筹社会保险基金收入预算安排为32222万元，增长10%，其中：失业保险基金收入23520万元、工伤保险基金收入6109万元、生育保险基金收入2593万元；市级统筹社会保险基金支出预算安排为29023万元，增长19%，其中：失业保险基金支出20904万元、工伤保险基金支出6012万元、生育保险基金支出2107万元。市级统筹社会保险基金当年收支结余3199万元。

四、关于20xx年财政工作

20xx年是全面完成“十二五”规划的收官之年，是依法治国、贯彻执行《预算法》的开局之年，是全面深化财税体制改革的关键之年，全市各级将以十八届三中、四中全会和中央、省委经济工作会议精神为指导，紧紧围绕主题主线，以提质增效为中心，落实积极的财政政策，以更加积极的态度促进经济稳定增长和产业转型升级；以增收节支为重点，狠抓财政收支管理，全力保障市委重大决策部署的落实；以提升绩效为目标，强化预算绩效管理，加大政府性债务管控，加强财政监督检查；以深化改革为动力，推进法治财政建设，加大财政信息公开力度，建立健全全面规范、公开透明的现代预算制度。

（一）认真贯彻落实《预算法》，全力推进财税体制改革

一是完善政府预算体系，建立透明预算制度。建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，加快推进“四本”预算编制，政府的收支全部纳入预算，实行全口径预算管理。完善国有资本经营预算编制，从20xx年起将市国资委监管企业和

市文广新局监管企业全部纳入国有资本经营预算收缴范围，市属企业原则上按企业年度税后净利润15%的比例收取。全力推进财政预算信息公开，按照“公开是原则，不公开是例外”的要求，做好财政总预决算和部门及“三公”经费预决算公开，除涉密信息外，所有使用财政性资金的部门预决算均要公开，并细化公开内容，有序组织推进财税政策和规章制度、政府性债务、民生资金和专项支出安排等预算信息公开。二是硬化预算约束，建立跨年度预算平衡机制。深化部门预算改革，完善项目库管理，细化预算编制，硬化预算约束，严格预算调整，坚持先有预算后有支出，严格控制新出台增减财政收入或增加财政支出的收支政策。改进年度预算控制方式，初步建立跨年度预算平衡机制，全市各级财政设立预算稳定调节基金，一般公共预算执行中如出现超收，超收收入全部用于化解政府性债务或补充预算稳定调节基金。三是夯实基础管理，深化绩效预算改革。严格实行国库集中收缴和集中支付制度，强化预算执行动态监控，规范现金使用行为，严格执行公务卡强制结算目录。推进政府购买公共服务，提高公共服务质量。落实结转结余清理相关规定，加大结余资金统筹使用力度，健全财政资金暂存、暂付及对外借款管控机制，规范整顿财政专户。加强专项资金管理，制定关于进一步规范和加强市级政府性专项资金管理的办法，健全制度体系，全面推进预算绩效管理工作。四是健全机制依法行政，推进法治财政建设。牢固树立法治观念，全面推进依法行政、依法理财，财政各项工作纳入法治化轨道。继续推进开放式决策，健全依法科学的民主决策机制，全面清理行政权力，确保权力运行规范透明，自觉接受人大政协、审计监察和社会的监督。

（二）转变财政投入方式，全力支持经济发展

一是创新财政投入方式。进一步厘清政府与市场的关系，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，财政专项资金逐步退出竞争性领域，健全以产业引导、财政贴息、以奖代补等间接方式为主的财政支持体系，推动直接投入向间接扶持转变。二是落实结构性减税政策。继续推进“营改增”试点扩围工作，落实国务院暂免征收部分小微企业增值税、营业税和减半征收符合条件的企业所得税等优惠政策；清理规范行政事业性收费，减轻企业负担。三是促进重大产业发展。优化支持产业发展的资金结构，集中力量推进我市高端成长型产业、新兴先导型服务业以及传统优势产业转型升级，并做好项目包装，积极争取省上“五大高端成长型产业”和“五大新兴先导型服务业”发展资金支持。四是支持重点领域投资。继续加大水利、交通重大基础设施建设投入力度，重点保障川南城际铁路、小井沟水利工程、乐自高速公路自流井连接线、棚户区改造及保障性住房等建设资金需要。五是促进农业可持续发展。支持农田水利建设，加大高标准农田建设力度；实施新村基础设施建设，加快建设幸福美丽新村；支持开展农村土地承包经营权确权工作等。

（三）适应经济发展新常态，全力促进财政收入增长

一是依法强化税收征管。探索建立收入由约束型向预期型转变，不再下达收入目标后新的管理模式，既做到依法征收、不收过头税，不违规减、免、缓征应征税款，又确保应收尽收。全面清理规范税收优惠政策，创新税收服务举措，推行新型办税模式，深化全市服务行业推行机打#5@p管理，提升全社会共同协税护税的积极性。二是加强非税收入管理。积极依法组织非税收入，完善征缴制度和监督体系,做到应收尽收、足额缴库，严禁违规减免或缓征行政事业性收费、政府性基金、国有资产（资源）处置收益，同时禁止通过乱收费、乱罚款、违规缴

库、虚收、空转等方式增加非税收入。三是围绕政策研究，抓好对上争取。深入研究转移支付制度改革，分析一般转移支付增长机制及分配要素，把控专项转移支付安排取向与重点，最大限度地争取上级支持；深入研究税收制度改革、中央与地方收入划分及清理划分政府间事权和支出责任等制度，做好相关分析预测、及早制定对接措施和政策，尽可能在新一轮财税体制改革中最大限度地获益。

（四）调整优化支出结构,全力保障和改善民生

严格按照“保基本，保民生，促发展”的序列，统筹安排财政资金，着力调整优化支出结构，全力保障民生投入。一是严控一般性支出。认真落实《预算法》关于严格控制各部门、各单位机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出，在保证基本公共服务合理需要的前提下，优先安排重点支出的规定，大力调整优化支出结构，严格执行厉行节约、反对浪费相关制度规定和支出标准，推进公务用车制度改革，压减一般性支出，确保“三公”经费只减不增。二是统筹整合财政资金，优先保障民生支出。在继续实施好“九大民生工程”的基础上，突出办好与群众切身利益密切相关的18件民生实事，解决人民群众急需急盼的普惠性民生问题。完善社会保障和医疗制度体系，按照中央和省统一部署，推进机关事业单位养老保险制度改革；完善社会救助体系，稳步提高最低生活保障补助标准；落实城乡居民基础养老金最低标准提标政策；推进医疗制度改革，提高基本公共卫生服务财政补助标准。健全教育科技文化投入机制，继续把教育、科技、文化作为财政支出重点领域予以保障。继续支持保障性安居工程建设，加快推进棚户区改造。加强大气污染和水污染防治。

（五）健全债务管理机制，全力防范财政运行风险

按照《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》、《四川省政府性债务管理办法》的规定加强管理，积极化解存量债务，防范财政金融风险。一是严格遵守举债管理新规定，规范各级融资举债行为。按照除经批准通过省级政府代为发行地方政府债券举借债务外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务的新规定，加快建立规范的地方政府举债融资机制，剥离融资平台公司政府融资职能；推进政府综合财务报告编制；积极稳妥推进政府与社会资本合作（PPP）模式试点工作。二是抓好存量债务清理甄别，分类纳入财政预算管理。按照中央和省相关规定，切实抓好地方政府存量债务清理甄别工作，锁定一般债务和专项债务余额，并分类纳入全口径预算管理，全面准确统计在建项目信息，确保在建项目后续融资工作顺利开展。三是强化政府债务规模控制。进一步健全债务风险预警机制和偿还机制。对全市各级政府债务规模实行限额管理，不得突破省政府批准的限额标准；根据政府债务风险和财力状况确定各区县政府债务限额，严格控制新增债务。四是建立考核问责机制。健全完善政府性债务考核机制，将政府债务管理情况纳入综合绩效考核范围，强化责任追究。

（六）严肃财经纪律，全力加强财政监督管理

严格遵守预算法、会计法、政府采购法、税收征管法等财税法律法规，将财政工作重点从资金分配转移到资金监管，提高财政资金使用绩效，强化财政监督管理，维护财经纪律严肃性，从源头上防治腐败。一是严格执行财经纪律。各级不得制定出台违反财政纪律的政策措施，不得违规出台津贴补贴政策，不得滥发奖金、工资、补贴，不得虚列虚增财政收支，不得挤占挪用、骗取套取财政资金，不得私设“小金库”，不得违规举借债务、提供债务举借担保承诺。二是强化财经纪律培训。加大预算单位财务分管领导和财务人员的培训，增强各级各部门和

各级领导严格遵守财经纪律的意识。三是开展财经纪律专项检查。组织开展财政资金安全、财经纪律执行、滥发奖金工资补贴及接待费等厉行节约制度执行情况专项监督检查；全面清理规范越权减免税、先征后返等财税优惠政策。四是加强专项资金监督检查。建立全过程专项资金监督机制，加大对专项资金分配、拨付、管理和使用过程的监督检查。选择“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的专项资金开展绩效监督，并将绩效监督检查结果作为部门预算编制和项目资金安排的重要依据。五是加大责任追究力度。对检查中发现的虚报、冒领、截留、挪用、滞留财政资金以及违规出台税收优惠政策等违规违纪行为，按照《预算法》等法律法规的规定处理。

各位代表，20xx年财政深化改革、促进发展各项工作任务艰巨，责任重大。我们将在市委的正确领导下，在市人大、政协的监督指导和支持帮助下，认真贯彻落实本次大会决议，求真务实、扎实工作，为更高水平推进“五个自贡”建设，为自贡次级突破、加快崛起、全面建成小康社会做出新的贡献。