VBSE跨专业企业运营仿真综合实训

实训报告

班级：财务管理2班

所属公司：北京宝乐童车制造有限公司

所属部门：财务部

公司职务：财务部经理

为期两周的VBSE课程里，这次实训正如老师所说与以往任何一次都不同，我们是来上班而不是来上课，一群菜鸟上路，迷茫纠结，遇到各种问题，借款单如何正确填写金额顶格书写、人名币大写按要求如何正确填写？现金支票如何正确填写日期（注明需要大写,为此重写了好多张现金支票）？以及增值税如何填写计算和相关纳税环节的操作？均是一头雾水，整个财务部冲到其他公司财务部讨论，无果，再找老师指导？如何去银行办理对公业务，平时我们只接触银行的对私业务，也是很新鲜的尝试，值得一提的是，期间同学的脚步基本靠跑，忙的就觉得时间不够用等等一系列问题。同时，学到了书本上没有的实践经验。以上这些都是我们宝贵的经验，很多毕业生2~3内都没有办法接触账本，只做一些端茶递水的不相关的工作，而这次实训，我作为北京宝乐童车制造有限公司的财务部经理，一个部门经理的起点，让我更加认真或者说提前很多年感受这个职位带来的义务感、责任感以及成就感。开展企业运营仿真实训第一天，前区后区教室里满满的，170人得大教室，大学四年之最，开始了实训课程。首先玩了一个性格测试九宫格，P、M、C、S四种指数在20上性格最明显，而我的性格指数却是：P：5、M: 9、C:15、S:11，典型的性格没有我。拿着求职书寻找工作，周周转转终于成为北京宝乐童车制造有限公司财务经理。

了解了企业主要三大流：信息流，资金流，物流 (人流企业)以及经济学上的相关效应理论等比如：（1）鸵鸟效应：指的就是在周围环境发生变化时，企业的管理政策不能及时随之变化，从而导致决策失误，也可以指一种回避现实的主观逃避政策，与“自欺欺人”意义相近；（2）蝴蝶效应：是指在一个动力系统中，初始条件下微小的变化能带动整个系统的长期的巨大的连锁反应。这是一种混沌现象。任何事物发展均存在定数与变数，事物在发展过程中其发展轨迹有规律可循，同时也存在不可测的“变数”，一个微小的变化能影响事物的发展，说明事物的发展具有复杂性；（3）木桶理论：是指一只木桶想盛满水，必须每块木板都一样平齐且无破损，如果这只桶的木板中有一块不齐或者某块木板下面有破洞，这只桶就无法盛满水。是说一只木桶能盛多少水，并不取决于最长的那块木板，而是取决于最短的那块木板。

上班第一天填制上月期初数据，资产负债表、利润表、总账开始，到现在财务部的结账工作，虽然每一天都过得比较轻松，只是签字审核，但是我得对审核的凭证负责，必须清楚的了解财务部各成员工作流程的具体操作，监督财务部各个岗位的工作进度，全面了解公司的现金、经济流动走向，对公司每笔现金业务把控，看好公司的“钱袋子”，让公司有充足的现金流动，创造更高的效益。

虚拟商业社会环境VBSE的实训，让我了解到制造企业的含义，了解了企业与企业间的联系，企业与客户，供应商之间的联系，企业与银行，服务公司，行政部门的联系，以及企业内部各部门之间的合作与联系。下面是我在实训过程中记录的具体工作流程及任务。

(一）11月11日正式上班第一天任务：

（1）完成初期建账。主要是建立总分类账、利润表、资产负债表、将期初数据填入账簿 （手工录入）

（2）采购部、仓储部、人力资源部、行政助理、市场专员、计划员6部门领用备用金各500元审核

(3)采购部购买原材料，支付邦尼工贸有限公司和恒通橡胶厂货款，审核签字。

（二） 11月12日正式上班第二天任务：

延续昨天的第一笔任务制造企业支付原材料，业务审核—审核记账凭证—签字—盖章，感觉着实接触到现实业务，紧张彷徨中开始第二天开始了。

（1）营销部接受了出票人（华晨商贸）完整无误的银行转账支票，出纳带着转账支票到开户行填写进账单，进账单要注意日期，还有出票方和收款方的信息填写，由银行审核无误后将进账单拿回给财务会计填制记账凭证，财务部经理审核无误后签字，最后出纳和会计分别填写日记账和明细账。

（2）出纳带着上月的职工薪资发放表的U盘和转账支票到银行，经银行审核无误后便开始转账，出纳拿回回执单交给财务会计填制记账凭证，财务部经理审核无误后签字，最后出纳和会计分别填写日记账和明细账。

（3）部门内部会议（会议纪要）

①催上个环节部门的原始凭证、原始资料，以便填写记账凭证。

②业务不熟悉，各部门联系不够紧密，每个环节耽搁时间太长，导致任务无法按期完成。

③与客户的资金往来，客户业务不熟悉，导致部门任务搁置，无法正常按进度完成。

（三）11月13日正式上班第三天任务：

（1）延续前一天的工资薪酬发放，这个环节的负责人人力资源部已经做了一正式去银行

（2）领用增值税#5@p和缴款书，听老师讲解，财务会计填写。

（3）成本会计第一份记账凭证已作废6张，态度不认真，进行悉心谈话，之后工作细心。 （四）11月14日正式上班第四天任务：

（1）企管部领用材料采购500元。企管部找出纳借款购买办公用品，由企管部填写好借款单，财务部经理审核无误后签字，出纳将现金给借款人，再将借款单交由财务会计填制记账凭证，由财务部经理审核无误后签字，最后出纳和会计分别填写日记账和明细账。

（2）采购合同签名购买制造童车,采购车棚、轮胎、车架等。一一签字审核，成本会计填制记账凭证，财务部经理审核签字，成本登记明细账，完成任务。

（五） 11月17日正式上班第六天任务：

（1）制作宝乐童车的企业文化，即LOGO，文化标语等，制作画板

（2）财务会计到国税局报税，将报税单交由出纳，出纳到银行缴纳增值税，再将报税单带回给财务会计填制记账凭证

（3）人力资源部将整理好的五险一金核算表打印出来，出纳到银行领取五险一金银行回扣单，之后将回扣单交由财务会计登记记账凭证，五险一金的发放，登明细账。

（4）人力资源部助理填写支付员工培训费的支出凭单，经财务部经理审核无误后签字，出纳将现金交给人力资源部，出纳将支出凭单交给财务会计，审核无误后签字，最后出纳和会计分别填写日记账和明细账。

（5）销售专员根据销售订单明细表和发货计划填制发货单，财务会计填写增值税专用#5@p，根据#5@p填制记账凭证

（六）11月18日正式上班第七天任务：

（1）企管部购买办公用品，签写发货单出纳根据企管部开具的购买办公桌椅支出凭单，签发转账支票，支票交由行政助理支票根和支出凭单交给会计出纳要登记好支票登记簿。财务会计根据支出凭单填制记账凭证。

（2）财务会计制作公司的固定资产清单（某个月的折旧额=资产原值/使用年限/12），填制记账凭证，由财务部经理审核无误后签字，会计做明细账。

（3）制造业各个部门合力制作营销计划PPT，总结PPT，有3位老师和24家客户公司共同担任评委，最后得出最优秀的一组，以整组为单位加5分，所有成员最后总成绩都加0.5个绩点

（4）分配各部门书写实训以来的业务流程及接洽的相关部门，及工作过程中碰 到的相关问题、心得等。

听了各家公司的营销计划，觉得大家很认真，专业，作为非专业学生很多营销的专业词汇都是第一次听，还有经常在用却不知道人家正规学名的，比如“SWOT分析模型”即析企业优势（strength）、劣势（weakness）、机会（opportunity）和威胁（threats）。SWOT分析实际上是将对企业内外部条件各方面内容进行综合和概括，进而分析组织的优劣势、面临的机会和威胁的一种方法。以及“4P营销理论”，即产品（Product）、价格（Price）、渠道（Place）、促销（Promotion），由于这四个词的英文字头都是P，再加上策略（Strategy），所以简称为“4P’s” 。

（七）11月19日正式上班第八天任务：

（1）早上9大制造商营销PPT展示，各组PPT高大上，我们宝乐是第7个，前面的同仁都有高大华丽的童车，竞争太激烈，我们公司决定走经济型，中等阶层和农民都买得起，用得起的童车，占领不同的市场份额，做到舒适安全品质第一的童车，给孩子一个快乐的童年。

（2）成本会计进行制造费用分配计算，填制记账凭证，由财务部经理审核无误后签字，成本会计做明细账。

（3）.财务部经理审批由仓储部经理拿来的盘盈（亏）报告，确认无误后签字。

（4）.财务部经理审核由人力资源部助理拿来的薪资计算表，确认无误后签字。

（5）出纳，成本会计，财务会计，财务部经理进行期末结账

（八）11月20日正式上班第九天任务：

（1）成本会计计算各类成本费用

（2）9家制造业公司和4家客户共13家公司实训总结PPT汇总

（3）财务部经理编制资产负债表，利润表。

（4）北京宝乐童车业务流程图整组加分，整个公司都沸腾了激动人心。

（5）参加VBSE的结业考试。