关于深圳市XXXXX有限公司

创新基金项目专项审计报告

深恒平专审字[2013]第000号

深圳恒平会计师事务所（普通合伙）

中国 · 深圳

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*机密* 深恒平专审字[2013]第000号

专项审计报告

深圳市XXXXX有限公司：

我们接受委托，审计了贵公司20xx年9月至20xx年3月“科技型中小企业

创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基

金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。

我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及合同经济

指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

深圳市XXXXX有限公司系20xx年10月22日注册成立的股份有限公司，由深圳市市场监督管理局颁发企业法人营业执照，注册号 8；注册资本：人民币 万元；法定代表人：xxxx；公司住所：深圳市南山区xxxxx座701。公司经营范围：xxxxxx

项目基本情况:本项目xxxx视双向网改造设备等相关产业发展，将芯片厂商、高清数字电视终端解决法案商、运营商厂商连接起来形成完整的产业链；能有效实现核心技术积累、打破国外企业技术垄断；有助于我国数字视讯产业完成由制造到创造的战略转型。

二、基金合同有关规定

（一）贵公司于20xx年06月01日申报“多媒体高清双向互动数字电视机顶

盒芯片”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于20xx年09月

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01日签订了《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》，立项代码：10C26214424833，取得创新基金总额为120万元（其中科技部创新基金90万元，地方立项资助30万元）人民币的资金，用于“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项目的投入。

（二）项目投资总额为960万元，在项目合同签订时，已完成投资160万元，计划新增投资800万元，其中科技部创新基金资助90万元（先行拨付63万元，剩余的27万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。

（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购臵和安装费、商业软件购臵费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与本项目直接相关的支出；或用于贷款付息。

（四）项目执行阶段的经济指标：

项目合同规定，项目执行期内实现：

累计销售收入 1200万元

累计缴税 281.74万元

累计净利润 202.26万元

三、项目合同中各项经济指标的执行情况

经审计，项目合同执行情况如下：

（一） 项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

1、截止到20xx年03月31日，本项目已到位的总投资额为942.62万元，其中立项时已完成投资149.21万元，新增投资793.41万元，其中：

科技部创新基金 63万元

地方资助 16万元

企业自筹资金 714.41万元

银行贷款 0万元

（二） 项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

1、截止20xx年03月31日，本项目实际支出资金942.62万元，（开发费用中149.21万元为合同签订时已投入的资金）其中：

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项目产品开发及试制 804.28万元

其中：购臵仪器、设备 145.91万元

购臵生产设备 0万元

流动资金 84.68万元

销售费用 36万元

基建 0万元

其他 17.66万元

合 计 942.62万元

（三） 经济指标完成情况：

截止到20xx年03月31日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、 项目实现收入：

经审计贵公司提供的创新基金资助项目“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为13,144,388.63元，其中：

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为5,576,570.79元，其中：

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3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为1,379,497.14元，税项及对应税额明细如下：

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品（不）仅为创新基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计5,827,062.30元，其中（创新基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为5,827,062.30元）：

5、项目实现利润：

项目执行期间共累计实现利润总额2,120,376.30元，其中：

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（四）企业成长情况

经审计贵公司提供的项目立项（申请）时至验收时的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：

注：增长率=（（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值）*100%

四、审计意见

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。 五、使用限制

本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，仅供“科技型中小企业技术创新基金资助项目合同”验收使用。

附送：创新基金申请项目财务报告附注

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附表：(一) 项目购臵仪器设备和生产设备明细表

(二) 项目产品销售收入明细表

深圳恒平会计师事务所 中国注册会计师:

（普通合伙）

中国〃深圳 中国注册会计师:

年x月x日

- 6 - 2013

附送

深圳市XXXXX有限公司

创新基金申请项目财务报告附注

20xx年09月—20xx年03月

一、 公司的主要会计政策：

1．

2．

3．

4．

5． 会计制度：公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。 会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 记账本位币：以人民币为记账本位币。 记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。 存货的核算方法：存货取得时按实际成本记帐，销售成本按先进先出

法。

6．

(1)

(2)

7． 固定资产计价和折旧方法： 固定资产计价：按实际成本计价。 固定资产折旧：采用直线平均法计算。 收入确认原则：以商品已经发出，商品所有权转移给买方或劳务已提

供，收到货款或已取得款项的证据时，作为收入实现。

二、适用的税费及税率：

税种 税率

增值税 17 %、6%

营业税 5 %

城建税 7 %

教育费附加 3 %

地方教育费附加 2%

所得税 15 %

三、主要财务指标注释：

（一）项目资金到位情况

项目计划总投资960万元，在创新基金项目合同签订时已完成投资149.21万元，计划新增投资800万元；项目验收时，实际完成总投资942.62万元，占计划的98.19%，其中新增投资793.41万元，占计划的99.17%。新

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增投资中，科技部创新基金63万元，地方资助16万元，企业自筹资金714.41万元（包括留存收益0万元，新增注册资本0万元，股东筹资0万元），银行贷款0万元，其他资金（主要来源为主营业务收入）714.41万元。

（二）项目资金支出情况

项目资金累计支出942.62万元，占计划总投资的98.19%。其中包括购臵与本项目直接相关的生产设备0万元；项目产品开发及试制费804.28万元（其中：购臵仪器设备145.91万元）；项目购臵仪器设备和生产设备明细见附表一；流动资金145.91万元，主要是存货周转金和预付购买原材料款。

（三） 项目经济指标完成情况

1. 项目执行期内，累计实现销售收入1314.43万元，占项目合同指标的109.53%。项目产品销售收入明细见附表二。

2. 项目执行期内，累计缴税137.94万元，占项目合同指标的48.96%。

3. 项目执行期内，累计实现净利润164.06 万元，占项目合同指标的81.11%。

（四） 企业成长（总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额）情况

截至20xx年12月31日，本公司资产总额为4444.96万元，比立项时的3,384.29万元增加31.34%；本公司年总收入4424.64万元，比立项时的3,213.74万元增加37.8%；缴税总额302.51万元，比立项时的209.41万元增长44.46%；净利润总额381.56万元，比立项时的595.55 万元减少35.93%。

深圳市XXXXX有限公司（盖章）

20xx年5月15日

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附表一

项目购臵仪器设备和生产设备明细表

单位：元

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附表二

项目产品销售收入明细表

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第二篇：创新基金审计清单

项目购置仪器设备和生产设备明细表

序号

1

2

3日期品名、型售货单位号、规格单位数量单价金额

合 计