账户管理考试题目

____安仁支行

一、单选题

1、现行的《人民币银行结算账户管理办法》于20xx年4月正式发布，并于（ D ）在全国施行。

A、20xx年6月1日， B、20xx年7月1日

C、20xx年8月1日 D、20xx年9月1日

2、个人储蓄账户和单位定期存款账户是存款人以获得利息为目的的( B )。

A、理财性账户， B、投资性账户

C、权益性账户 D、 资本性账户

3、《人民币银行结算账户管理办法》规定,对临时存款账户实行有效期管理,有效期限最长不超过(C )。

A、6个月， B、1年

C、2年 D、3年

4、( A )是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

A、中国人民银行， B、中国银行业监督管理委员会

C、中国证券业监督管理委员会 D、中国保险业监督管理委员会

5、 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但（ A ）。 - 1 -

A、不得办理现金支取 B、可以办理现金支取

C、经过开户行领导批准可以办理现金支取

6、 银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起（A）内，向中国人民银行报告。

A、2个工作日 B、3个工作日

C、4个工作日 D、5个工作日

7、 存款人尚未清偿其开户银行债务的，（A）申请撤销该账户。

A、不得 B、可以 C、经过批准可以

8、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（D）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A、10 B、15 C、20 D、30

9、经营性的存款人使用伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的，给予警告并处以（A）的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A、1万元以上3万元以下 B、5000元以上1万元以下

C、3万元以上5万元以下 D、1000元以上5000元以下

10、 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销

后（D）。

A、2年 B、3年 C、5年 D、10年

11、中国人民银行对银行违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，给予警告，并处以（C）的罚款。

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A、1000元以下 B、1000元以上5000元以下

C、5000元以上3万元以下 D、3万元以上5万元以下

12、 银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（２个）工作日内办理撤销手续。

A、２个 B、3个 C、5个 D、10个、

13、办理行在办理银行结算账户年检时，应将银行（A）和账号或开户许可证核准号提交账户管理系统。

A、机构代码 B、金融许可证代码 C、营业执照号码

14、 收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，（A）。

A、只收不付，不得支取现金 B、既收又付，可以支取现金

15、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

A、2个 B、3个 C、5个 D、10个

16、存款人（B）出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。

A、可以 B、不得 C、经过人民银行批准后可以、

17、银行得知存款人有《人民币银行结算管理办法》第四十九条第一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行（A）停止其银行结算账户的对外支付。

A、有权 B、无权 C、经公告后可以

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18、 银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（D）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

A、10日 B、15日 C、20日 D、30日

19、企业存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具的营业执照证明文件为：

A、企业法人营业执照正本。B、企业法人营业执照副本

C、企业法人营业执照正本复印件D、企业法人营业执照副本复印件

20、下列银行结算账户可以自由支取现金的（A）

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户

D、注册验资户

二、多选题

1、存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（ABCDE）：

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

2、 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开 - 4 -

立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：(ABC)

A、设立临时机构 B、异地临时经营活动

C、注册验资。 D、其他临时需要

3、中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度：（ABCD）

A、基本存款账户；

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；

C、预算单位专用存款账户；

D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户；

4、 存款人在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但下列情形除外：（ABC）

A、因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称；

B、预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；

C、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中 - 5 -

公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。

5、基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列哪些存款人可以申请开立基本存款账户:（ABDE）

A、非法人企业。

B、机关、事业单位。

C、团级以下军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。

D、异地常设机构。

E、居民委员会、村民委员会、社区委员会。

6、对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户:（ABCDE）

A、基本建设资金。

B、财政预算外资金。

C、粮、棉、油收购资金。

D、证券交易结算资金。

E、期货交易保证金。

7、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件：（ABCDE）

A、企业法人和非法人企业，应出具企业营业执照正本。

B、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编 - 6 -

制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

C、社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

D、外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

E、居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

8、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：（AB）

A、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

B、存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

C、存款人在异地从事商业经营的证明

D、应存款人自身需要可以自由开设

9、存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件:（ABCDE）

A、基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

B、财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

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C、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

D、党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

E、其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

10、存款人申请开立临时存款账户,应向银行出具下列证明文件：（ABCD）

A、临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

B、异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，并出具其基本存款账户开户登记证。

C、异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，并出具其基本存款账户开户登记证。

D、注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

11、存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件：（ABCD）

A、中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

B、中国人民解放军军人和武装警察，应出具军人和武警身份证件。 - 8 -

C、香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。

D法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

12、第二十三条 存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本办法第十七条、十八条、十九条、二十一条规定的有关证明文件外，应出具下列相应的证明文件：（ABC）

A、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。

B、异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。

C、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

13、 银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的（ABC）进行认真审查。

A、真实性 B、完整性

C、合规性 D、全面性

14、开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应（ABCD）

A、将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续； - 9 -

B、符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

C、中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。

D、银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。

15、专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，下列哪些规定是正确的：（ABCDE）

A、 单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

B、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。

C、粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理。

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D、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

E、银行应按照本条的各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任。

16、临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。（ABD）

A、 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。

B、存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。

C、临时存款账户的有效期最长不得超过3年。

D、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

17、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。下列款项可以转入个人银行结算账户：（ABCD）

A、稿费、演出费等劳务收入。

B、个人债权或产权转让收益。

C、保险理赔、保费退还等款项。

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D、农、副、矿产品销售收入。

18、 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：（ABCD）

A、代发工资协议和收款人清单。

B、新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。

C、证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。

D、债权或产权转让协议。

19、 有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（ABC）

A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的。

B、注销、被吊销营业执照的。

C、因迁址需要变更开户银行的。

20、 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：（ABCDE）

A、提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。

B、开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。

C、为储蓄账户办理转账结算。

D、违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。

E、超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等 - 12 -

资料。

三、判断题

1、存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。正确

2、存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。正确

3、 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。正确

4、存款人为从事生产、经营活动的纳税人，根据国家有关规定无法取得税务登记证的，在申请开立基本存款账户时可不出具税务登记证。正确

5、 存款人凭《办法》第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。正确

6、 合格境外机构投资者申请开立ＱＦＩＩ专用存款账户应根据《办法》第二十条的规定出具证明文件，无须出具基本存款账户开户许可证。正确

7、存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。正确

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8、《办法》第二十七条所称“填制开户申请书”是指，存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”（附式３），并加盖单位公章。存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”（附式４）。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”（附式５），并加其个人签章。正确

9、开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。正确

10、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。正确

11、 个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按照《办法》第四十一条和本实施细则第二十八条的规定，向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。正确

12、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的5个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。错误

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13、存款人因《办法》第四十九条第（一）、（二）项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。正确

14、 存款人因《办法》第四十九条第（三）、（四）项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后１０日内申请重新开立基本存款账户。错误

15、存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理。不能可授权他人办理。错误

16、账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。正确

17、 单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。正确

18、单位银行结算账户的存款人一般情况下只能在银行开立一个基本存款账户，但特殊情况下也可以再开1个基本账户。错误

19、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。正确

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20、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。正确

四、简答题

一、 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

（答案：其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。）

二、银行结算账户按存款人分为哪些类型？

答案：单位银行结算账户和个人银行结算账户。

三、 存款人在那些情形之下，可以在异地开立有关银行结算账户？：

答案： （一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

四、 存款人申请开立单位银行结算账户时，由法定代表人、单位负责人直接办理或授权他人办理时，分别需要出具哪些资料？。 - 16 -

答案：由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

五、 办理行按照《人民币银行结算账户管理办法》第二十九条的规定进行变更业务处理时，发现变更后的存款人名称与账户管理系统中存贮的相关名称重复的，应如何处理？

答案：应依据书面相关资料进行核对。提交信息有误的，应依据书面相关资料进行相应修改；提交信息无误或者修改无误后仍然重复的，应退出变更业务处理。

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