审计单位领导座谈会发言稿

一、工程审计现状

工程审计包括土建工程（含水、电、暖、弱电）、消防工程、中央空调工程、改扩建工程、邮政网点营业厅装修工程、各分公司零星维修项目、列固定资产的工程财务竣工决算审计。其中土建工程、大型安装工程外聘审计公司，各分公司零星维修及网点改造项目均自审。目前施工结算审计主要依据全统定额及估价、企业内部发文工程量清单报价及建设单位提供的装饰材料市场调查平均主材价，工程量依据图纸结合现场实地测量、核实进行审计。其中由xxxxx公司施工的邮政网点装修工程项目均依据企业内部工程量清单报价及区公司招标定价结算，除了xzx公司施工的项目均依据全统定额及估价结算（从20xx年至今执行）。 在面临当前重多的工程审计任务，我们主要采取先易后难、先急后缓的措施，重点突击了20xx年以前已完工程的施工结算审计，土建工程、消防工程、中央空调改造工程的委托审计，还有国拨资金项目的竣工决算审计。以前年度的一万工程项目均已审计完毕，目前均为20xx年至今开工及已完工程的项目较多。20xx年已审工程项目xxx项，报审xxx万元，审定xx万元，审减xx万元，审减率达到xxx%。20xx年预计开展工程审计项，其中土建工程项、消防工程项、中央空调工程项、邮政网点营业厅装修工程项、零星维修项目项、列资产竣工决算审计项，今年可能要加大外聘力度，与此同时我们审计人员要做好监管工作。

二、工程管理方面的问题

1.工程审计人员少，力量单薄

目前全区现有审计人员xxx人，其中可以基本承担工程审计的人员仅有xxx人，占总审计人员的xxx%，大部分审计人员都不能够一专多职。而目前正是区公司建设高峰、工程审计任务重的时期，凸显我们呢审计人员的力量之单薄，不能及时满足工程审计任务的需求。

2.现有工程审计人员的专业素质相对低

现有工程审计人员也多年没参加过专业的工程知识的培 训，因此掌握的工程预算知识以跟不上最新的国家全通定额及估价的变化，而且缺少预算编制变化方面的信息，给我们审计工作带来很多难点，不利于开展工作。

3.工程审计工具不是正版

目前审计方、施工方、造价中心在给施工结算时均采用广 联达计价软件，而我们审计人员使用的软件均为盗版的，导致我们所使用的便携机本身不能杀毒、运行速度越来越慢甚至破坏其他文件。而且在使用盗版软件的同时不能同时连接网络，否则会被软件开发公司发现，破坏我们的结算件，给工作带来不必要的困难。

三、工程管理方面的建议

1.加大聘请有资质的造价咨询公司的审计力度和频次，由大型土建、安装等工程向邮政网点装修改造方面延伸。特别对于

建设高峰期，紧跟建设收尾的步伐。即解决了多年来工程审计人力不足的问题。

2.对审计人员而言，应加大工程预算知识的专业培训，积极参加建委组织的短期造价培训班的学习。力争做到审计人员“一专多职”以适应工程审计的需要。

3.为了适应同行业的结算软件需求，希望能够尽快给审计部配备两套广联达正版软件。一套含xx地州土建、安装、装修、修缮等，另套含装修、修缮、安装。以解决盗版软件对审计工作的影响，同时能够及时了解预算知识的最新变化及信息，提高工程审计质量。

四、工程审计需要区公司层面协调解决的问题

1. 由于监控施工队伍由区公司下文并指定一个施工 ，而主要监控设备及主材是20xx年以前区公司采购谈判定的价，至今已多年过去但任延用此价。xx地州建设单位对此有意见，经他们了解当地的监控材料价格相对较低，施工方虽然在主材上象征性的下浮了一点，但不能满足建设方的要求。建议：1）应该近期再组织相关部门对监控设备及主材谈判定价。2）进行公开招标，邀请3个以上的施工单位参加竞标，引入竞争机制压价，并且将招标权交给xx地州，改变这种局面。同时为我们开展审计提供准确的依据和参考资料。

2.目前的网点营业厅装修改造基本上都是xx公司施工的，

施工结算审计中有争议的问题较多：1）xx公司施工的项目主材价格都是20xx年以前区公司采购办招标定的价，至今也任在使用，价格明显高于市场价。当地局对此也有较大的意见，并且当地局未参与施工队的选定和决定权以及工程款的支付。而作为建设方对施工单位提出的意见和要求也得不到满足。2）xxx公司施工的项目如普服项目，按全统定额及估价计算，要比区公司工程量清单报件结算的低，施工方不愿接受，但也无充分的理由。为解决系类问题，建议今后当地局对需要建设的工程项目，在当地选用3家以上有资质的施工队伍进行公开招标，按国家全统定额及估价报审。

五、工程审计人员需自身调解的问题

1.目前区公司仅有xxx位工程审计人员，但在开展审计中仍暴露出对结算政策执行上沟通不够，相互交流少的问题。例如1）对于定额站公布的材料价以外的主要装饰材料定价、除在各地州由建设方提供材料调差价以外，对于区公司发包的工程涉及到的主要装饰材料水、电、暖、洁具等在xxx应该有个当期市场调差表，作为参考价，并且人手1份，做到审计人员内部“统一”的原则。2）对于区公司20xx年出台的工程结算完全清单报价，在编制过程中，只有编制人员了解过程，其他人不知晓。不了解组价过程、且与参与组价的审计人员沟通交流不够，因此无法开展凡是工程量清单报价的施工结算，特别是在调整定额子母时无法测算，直接影响了审计工作的进度。

对上述问题的建议:目前xxx公司施邮政网点采用20xx年出台的工程量清单报价，20xx年至20xx年仍有大量单位工程未审计，但仍要按此方法进行结算审计。因此需要参与编制清单报价的审计人员在适合的时间给其他工程审计人员做个详细的讲解，如果项目要委托审计再研究办法解决。

六、20xx年工作要求

1.按照审计纪律要求以后工程审计仍要坚持双人审计，并且审计人员之间应该多沟通、多交流、确保审计信息的共享，做到审计成员既有分工、又有合作。在开展审计工作时集中在一起，选择一个较合适办公地点一起办公，如对量、套价、取费、甲方代表在场，对于争议问题可另选地点多人参与如甲方代表、审计负责人、经办审计员等。

2.由于今年工程审计委托审计范围将加大、数量增多。因此审计人员除了参与自审项目，还要安排参与对委托审计的监管、抽查审计工作，以便于我们委托的审计项目保证质量完成、减少企业建设资金的流失。

3.在开展工程施工结算审计时，要严格按照项目的实施程序进行：1）确定项目的委托函或文件为依据下达审计通知书，若含多个项目时，通知书要附有项目清单汇总表。表中要详细写明项目名称、预算投资额、报审额、施工内容、施工单位、工程进度。2）制定审计方案，组织实施审计。3）编写审计工作记录。

4）对于甲方、乙方有争议问题的解决与定案要形成会议纪要，

一并列入档案。5）审计项目所涉及到的文件及批复需归档。6）最终形成审计定案单。若一个施工单位有多个项目，需要出具总定案单，再分出每个项目的定案单。审计后的结算书、施工合同、原报施工结算书（含公章）、经济技术签证、项目审计汇总表都整理好归档。

4.现有的审计人员要积极参与到列入固定资产的工程项目财务竣工决算审计，主动学习，尽快投入到此项审计工作当中。对于需要抽调的审计人员，应当听从领导安排的任务，不得找借口、找理由推脱。为了使财务竣工决算审计紧跟施工结算审计的步伐，在施工结算审计即将结束时，跟进财务竣工决算审计。避免后期开展时出现很多问题。

5.审计人员要不断地充实自己的专业知识，有望做到“一专多职”的局面。特别是老同志、经验丰富的审计人员，更要认真、自觉、无私的态度帮助审计人员快速进步。对于中年同志，没做过工程审计的同志也要积极、主动学习，形成大家互相学习的良好气氛。当然了年轻的同志应加倍努力，尽快担任起工程审计责任。为我们审计队伍增添新鲜血液，工作应该更加积极主动、多干活、多提建议，多出主意。在各位审计人员的共同努力下，工程审计工作将更上一层楼！

 

第二篇：审计个人总结

20xx年个人总结

时间如梭，忙碌中20xx年将要过去，崭新的20xx即将到来，回顾这一年来的工作体会，感慨良多，总结有以下几点：

一、工作回顾

1、春节过后，我就遵从组织的安排去前门营业部实习，在那里我从前台做起，认真学习了最基础的开户工作，在营业部的财务又学习了以前没有接触过的证券营业部财务管理。同时抓紧时间学习，通过了证券人员从业资格考试。

2、4月回公司以后，保质保量的完成公司的20xx年度档案整理工作。并根据归档中出现的问题对20xx年修订的《审计挡案管理细则》进行了修订。

3、5月参加了上海浦东大道的常规审计和经济责任审计项目，以及上海灵山路的基建审计。特别是基建审计项目，这是我第一次参与，跟同事学了不少这方面的专业知识，增长了自己的审计经验。

4、下半年总的来说应该是在不断出差中度过的，不停地一个营业部接着一个营业部检查工作，过得很充实也很有收获，在忙碌的工作中我学习到很多前所未有的有关自身业务的知识，切实加深和丰富了我对内审的理解和其重要性的认识。针对下属营业部在内部管理上所出现的问题，我和同事每次都是积极应对，在领导的宏观指导下开动脑筋，想尽一切切实可行的方法以最快的速度和最高质量的完成任务。当然在工作中也会时常遇到这样那样的困难，可我总是会克服一切阻碍把内审工作保质保量的完成。通过一年的内审工作，个人也积

累了一些还不够成熟经验：

我们应该更加注重对内审重要性的认识，丰富内审的手段和方法。受传统观念的束缚，许多人依旧认为，内部审计是一个成本中心。这种看法有很大的局限性。内部审计服务于组织各个层次，无论是通过“硬货币”还是“软货币”的形式，它能给企业带来收益、增加组织价值。我们应该研究内部审计的价值体现在哪里，如何为众多的内外部客户提供服务，如何实现增值。应该将内部控制和风险管理审计的经验视作内部审计的产品，与全体员工分享，以此来进行知识管理。同时，按利润中心或投资中心的要求来管理内部审计机构，使其直面外部竞争，接受市场的检验。

总的来说，20xx年我个人还算是严格执行领导指示，工作到位，认真负责，比较圆满地完成上级交代的各项本职任务，稍有不足的就是在个人工作经验和业务知识上有所欠缺。

二、来年对自己的工作要求

1、由于自己以前没有在营业部干过，还是要一如既往的向各位同事学习，勤学好问，不断的丰富自己的业务知识。

2、利用业余时间加强新的审计知识的充电和学习，特别是注重证券业务方面的新的规章制度的知识的学习和更新。以便在今后的工作中更细致的把握好工作重点。更好的完成个项工作任务。

3、时刻牢记“细节决定成败”

内审的工作要求我们要细心处理工作中的每一件事，不能粗枝大叶，每一个小细节都有可能影响最后的成功。因此，我要时刻牢记“细

节决定成败”，把工作中的每一件小事都做好、做到位。只有注重细节，把小事做细了，这样工作效率自然就提高了。

俗话说的好：“万丈高楼平地起”、“一份耕耘一份收获”，20xx年，我将始终以踏实、勤恳来自勉。