20xx年财务分析报告

科尔沁左翼中旗人民医院

20##年年度财务分析报告

一、医院基本状况

我院成立于1984年,是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院,全市急救中心网络医院,医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院,血液透析制定医院。

医院现占地面积2.2万平方米,总建筑面积2.6万平方米。设22个临床科室,13个医技科室,15个职能科室,2个社区门诊部,已开放床位300张,全院职工达到378名,卫技人员274人,其中高级职称27人,中级职称61人。

二、20##年收入业绩摘要

本年度实现总收入7000万元,比上年度的5453万元增长了28.3%。其中医疗收入6028万元,其他收入36万元,分别比去年增长了21% 和减少了18%。在医疗收入中,门诊收入2275万元,比去年增加了20%;住院收入 3753万元,比去年增长了22%。

三、医院综合财务状况

20##年期末总资产12268万元:其中固定资产5824万元,流动资产1645万元,负债5704万元,净资产6564万元;

20##年总支出6996万元,其中人员经费2736万元,卫生材料费936万元,药品费1353万元,固定资产折旧费1007万元,无形资产摊销费1.2万元,提取医疗风险基金17.8万元,其他费用909万元;其他支出7.6万元;

期末亏损931万元;

四、财务分析

    (一)总资产12268万元,比去年10410万元增长了17.8%;其中流动资产1645万元,占总资产的13.4%,非流动资产10623万元,占总资产的85.6%。

    1、流动资产情况分析

流动资产1645万元,比年初1777万元增长了-7.4%;其中货币资金396万元,占流动资产的24.1%,比年初586万元增长了-32.4%;应收在院病人医疗款99.8万元,占流动资产的6%,比年初62万元增加了60.96%;应收医疗款106万元,占流动资产的6.4%;其他应收款460万元,占流动资产的27.96%,增长率为-1.37%;坏账准备14万元,占其他应收款的0.6%;预付账款248万元,占流动资产的15.1%,增长率为-22%;存货348万元,比年初326元增长了6.7%。

2、非流动资产情况分析

固定资产原值7830万元,比年初5719万元增长了36.9%,累计折旧2006万元,比年初1051万元增长了90.9%,在建工程4754万元比年初4313万元增长了10.2%。

3、负债情况分析

流动负债2396万元,其中:应付账款1597万元,比年初1004万元,增长了59.1%;预收医疗款144万元,比年初63万元增长128.6%;应付职工薪酬220万元比年初143万元增长了53.8%;应付福利费23万元,与去年持平;应付社会保障费121万元,比年初116万元增长4.3%;其他应付款125万元,比年初70万元增长了78.6%,预提费用166万元,比年初204万元增长了-18.6%。

4、净资产情况分析

净资产共计6564万元,比年初6409万元增长了2.4%;其中:事业基金3293万元;专用基金757万元;财政补助结转(余)3.75万元。

五、收入情况分析

财政补助收入939万元,医疗收入6028万元;其中药品收入1585万元,占医疗收入的26.3%,比上年1481万元增长了7%。

门诊收入2275万元,比上年1893万元增长了20.2%;其中:药品收入620万元,占门诊收入的27.2%,比上年586万元增长了5.8%。随着近几年我国经济的快速发展,人均可支配收入的增多,人们对健康意识的不断提高,使得做一些常规体检的人数越来越多,每门诊人均费用的提高,所以门诊收入也就相对的有所提高。

住院收入3753万元,相比上年3085万元增长了21.7%;其中:药品收入895万元,占住院收入的23.8%,比上年966万元增长了-7.3%。今年我院新引进专用高端医疗设备数台,仪器设备的更新,医疗新项目的开展,使住院人数不断增加,所有这一切都促使住院收入的不断增长。

六、支出情况分析

20##年年末总支出为7010万元,其中医疗业务成本5346万元,管理费用1642万元;

    1、从医疗业务成本明细表中可以看出,人员经费为2736万元,占业务成本的51.2%,同比去年有所增长,主要原因是职工人数的增加以及业务收入总额的增加;

2、卫生材料费936万元,占业务成本的17.5%,同比去年501万元增长了86.8%;今年主要原因是高值耗材的化验及手术患者人数的增加。

3、药品费1289万元,占医疗业务成本支出的24.1%;因为业务收入总额的大幅增长,所以药品的增长也会同步增长。

4、固定资产折旧费1007万元,占医疗业务成本支出的18.8%,固定资产折旧同比去年846万元增长了19 %,专业设备和一般设备的增加使用,使得固定资产的大幅增加是必然的。

5、提取医疗风险基金17.7万元,上年是0.9万元,由于科室的收入增加,医疗风险基金的计提也会相应的增加。

6、本年度医疗收支亏损931万元。

七、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况

(一)收入构成比例:财政补助收入占总收入13.4%,医疗收入占总收入的86.1%,其中药品收入占业务收入的26.3%;由于我院20##年核磁室、高压氧的投入使用,医疗服务质量的全面提高,使就诊环境有了很大的改善,因此门诊人次、住院人数、住院天数与去年同期相比有较大的提高,所以医疗收入、药品收入都呈增长趋势。

   (二)支出构成比例:人员经费占总支出的31.6%;卫生材料占总支出的13.4%;药品费占总支出的19.8%;固定资产折旧占总支出的14.4%;其他费用支出占总支出的13%;

   (三)偿还能力:流动比率68.7%,速冻比率44.3%。

综合以上数据显示,本年度我院的整体业务收入相对去年同期比亏损了;但我院的偿还能力还是比较好的,流动比率不太理想,但鉴于医院属于特殊的服务性行业,不像只靠商品的销售量获得利润,所以库存物资量没有企业高,流动比率也能相对低点。20##年财务管理有待进一步加强和控制,如:加强医疗专用设备的安全使用和维护管理;加强财务监督及控制职能;加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。继续发扬我院勤俭节约的优良传统,在保证优质医疗服务的基础上节能降耗,努力降低成本,调动员工积极性,为在新的一年再创辉煌作出努力!

 

第二篇:财务分析报告

XXX医院20##年2月财务分析报告

一、  收入费用

  本月共实现业务收入49.92416万元,专项补助0.8296万元,医疗业务成本35.60859万元,管理费用12.869592万元,本期结余2.275578万元。

二、  收入分析

(一)收入结构分析

本期收入总计49.92416万元,其中门诊收入44.43321万元,占总收入89%,住院收入5.49095万元,占总收入11%;

(二)门诊收入分析

本期门诊收入44.43321万元占总收入89%,其中:

1,    挂号收入0.0231万元,占门诊收入的0.05%,占总收入的0.05%;

2,    诊察收入0.0404万元,占门诊收入的0.09%,占总收入的0.08%;

3,    检查收入2.2101万元,占门诊收入的4.97%,占总收入的4.43%;

4,    化验收入0.4019万元,占门诊收入的0.90%,占总收入的0.81%;

5,    治疗收入0.1443万元,占门诊收入的0.32%,占总收入的0.29%;

6,    手术收入0.0753万元,占门诊收入的0.17%,占总收入的0.15%;

7,    药品收入20.33878万元,占门诊收入的45.77%,占总收入的40.74%;

8,    药品收入20.33878万元,占门诊收入的45.77%,占总收入的40.74%;

9,    其他门诊收入21.19933万元,占门诊收入的47.71%,占总收入的42.46%;

(三)住院收入分析

本期门诊收入5.49095万元占总收入11%,其中:

1,床位收入0.3832万元,占门诊收入的6.98%,占总收入的0.77%;

2,诊察收入0.06413万元,占门诊收入的1.17%,占总收入的0.13%;

3,检查收入-193.5万元,占门诊收入的-0.35%,占总收入的-0.04%;

4,化验收入0.16625万元,占门诊收入的3.03%,占总收入的0.33%;

5,治疗收入0.3495万元,占门诊收入的6.37%,占总收入的0.70%;

6,治疗收入0.0050万元,占门诊收入的0.09%,占总收入的0.01%;

7,护理收入0.0830万元,占门诊收入的1.51%,占总收入的0.17%;

8,卫生材料收入0.0033万元,占门诊收入的0.06%,占总收入的0.01%;

9,药品收入3.49002万元,占门诊收入的63.56%,占总收入的6.99%;

10,其他门诊收入0.9659万元,占门诊收入的17.59%,占总收入的1.93%;

(四)项目收入分析

三、费用分析

(一)按功能分类费用分析

本期医疗费用成本为48.478182万元,其中:临床服务成本33.816075万元,占总医疗费用成本69.76%,医疗技术成本0.383414万元,占医疗费用成本0.79%,医疗辅助成本0.316857万元,占医疗费用总成本0.65%,管理费用为13.961836万元,占总医疗费用成本28.8%;

(三)按性质分类医疗成本分析

本期医疗费用成本为48.478182万元,其中:人员经费为24.322794万元,占医疗费用总成本50.17%,卫生材料费为16.898888万元,占医疗费用总成本34.84%,药品费为0.4671万元,占医疗费用总成本0.96%,固定闹资产折旧费为1.018828万元,占医疗费用总成本2.10%,无形资产摊销费为0.058333万元,占医疗费用总成本0.12%,其他费用5.721239万元,占医疗费用总成本11.8%;


四、资产分析

(一)资产构成情况

资产总额381.147376 万元,其中流动资产122.035898 万元,占总资产的32.02%;非流动资产259.111478 万元,占资产的67.98%;

(二)流动资产增减变化情况分析

流动资产122.035898万完,比年初减少77,473.81 万元,减少130.51%;其中:

1,货币资金50.439001 万元,占流动资产的41.33%,比年初增加9.090287 万元,增加21.98%;

2,应收在住院人医疗款1.452399万元,占流动资产的1.19%,比年减少1.116310万元,减少43.46%;

3,应收在医疗款72.604334万元,占流动资产的59.49%,比年初增加5.382136 万元,增加8.01%;

4,其他应收款0.613331 万元,占流动资产的0.50%,比年初无增长及无减少;

5,存货负3.073167万元,占流动资产的-2.52%,比年初数减少21.103494万元,减少了 117.04%;

 

五、负债分析

(一)、负债情况

负债总额93.384926  万元,其中流动负债70.84926万元,占总负债的75.37%;非流动负债23万元,占负债的24.63%;

(二)、负债增减变化分析

引起流动负债总额增加的有:应付社会保障费增加7.167054万元,其他应付款增加19.153391万元, 共计增加26.320445万元;

负债总额93.384926  万元,比年初增加240,699.95 万元,其中:

1,应付社会保障费13.946854 万元,较年初增加7.167054万元,占负债的105.71%;

2,其他应付款51.390472 万元,较年初增加19.153391万元,占负债的59.41%;

3,预收医疗款4.549550 万元,较年初减少2.250450 万元,占负债的-33.09%;

六、净资产分析

(一)净资产结构分析

期末净资产合计2,877,624.50 万元,比年初减少了344,361.10 万元,减少10.69%,其中:

1,事业基金为284.10272 万元,占净资产98.73%,比年初不变;

2,专项基金为30.612228 万元,占净资产10.64%,比年初不变;

3,待冲基金为7.221650万元,占净资产2.51%%,比年初减少0.264410 万元,减少3.53%;

4,待分配结余为-34.1717万元,占净资产-11.87%,比年初减少34.1717万元;

-------------------------------分析报告完成--------------------------

完成时间:20##年3月26日星期二  韦发全

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