云南师范大学
商学院
实验报告册
学 期: 20##-2012学年上学期
课程名称: 会计电算化
班 级: 10级会计6班
学 号: 10422024
姓 名: 成国知
20##年 12月6日
注:1、实验报告册各栏不够均可加页,课程结束后一周内由任课教师收齐并签字(教师评语处为手写)后交实训中心,实验报告册交纸质打印版。
2、打印时用A4纸,1.5倍行间距,首行缩进2字符,小四号宋体打印。
一、 实验目的和要求
熟悉工资系统初始设置和日常业务处理的主要内容和操作流程,掌握建立工资帐套、工资类别、人员类别、设置工资项目、定义工资项目计算公式、工资计算和汇总、工资费用分摊和生成转账凭证、输出帐表资料等操作方法。
二、 实验原理
会计学基本原理,工资的记账处理过程,工资系统的会计操作流程。
三、实验方法与步骤
1.建立工资帐套
(1)在“企业应用平台”“基础设置”选项卡中,选择“基本信息”“系统启用”命令,选中“薪资管理”,在弹出的“系统启用”对话框中选择日期为“2010你那8月1日”
(2)在“企业应用平台”窗口中的“业务工作”列表框中,选择“薪酬管理”“工资类别”“新建工资类别”命令,打开“建立工资套”对话框,在“参数设置”中,选择工资类别个数为“多个”
(3)在“扣税设置”中,勾选“是否从工资中代扣所得税”,在“扣零设置”中,不做选择,在“人员编码”中,人员编码长度同公共平台的人员编码保持一致
2.人员附加信息设置
(1)选择“人力资源”“薪酬管理”“设置”“人员附加信息设置”命令,单击“增加”,在“信息名称”文本框中输入“学历”,单击确定,勾选“是否参照”,单击“参照档案”, 输入“本科”,单击增加
(2)人员附加信息“技术职称”的设置方法同上
3.人员类别设置
选择“企业应用平台”窗口的“基础设置”列表框中,选择“基础档案”“机构人员”“人员类别”,进入“人员类别”窗口,单击增加,“档案编码”中输入“101”,“档案名称”中输入“企业管理人员”,单击确定
4.工资项目设置
(1)在“企业应用平台”窗口的“业务工作”列表框中,选择“人力资源”“薪资管理”“设置”“工资项目设置”命令,进入“工资项目设置”对话框
(2)单击增加,在“名称参照”中选择“基本工资”,双击“类型”,在下拉类别中选择“数字”,双击长度,微调至8,采用小数默认值2,采用增加项,默认值增项
(3)增加完毕
5.计算公式设置
选择“薪资管理”“设置”“工资项目设置”“公式设置”,单击增加,从下拉列表中选择“公积金”,任何点击“公积金公式定义”输入框,点击“工资项目”中的“基本工资”,选择“公式输入参照运算符”中的乘号,输入8,单击“公式输入参照运算符”中的除号,输入100,点击“公式确认”,完成公积金的自定义公式设置
6.新建工资类别
(1)在“企业应用平台”窗口的“业务工作”列表框中,选择“人力资源”“薪资管理”“工资类别”“新建工资类别”,打开“新建工资类别”对话框
(2)在“请输入工资类别名称”中,输入“基本人员”,下一步,选择所有的部门,完成
(3)在“请输入工资类别名称”中,输入“编外人员”,单击下一步,选择行政部,完成
7.人员档案设置
(1)在“企业应用平台”窗口的“业务工作”列表框中,选择“人力资源”“薪资管理”“工资类别”“打开工资类别”命令,选择“基本人员”工资类别,单击确定
(2)“薪资管理”“设置”“人员档案”命令,打开“人员档案”对话框,单击增加,在“人员档案明细”对话框中,“人员编号”“人员姓名”等资料逐个输入,“银行名称”选择“中国工商银行”,并输入相应的账号
8.个人所得税
在“企业应用平台”窗口的“业务工作”列表框中,选择“人力资源”“薪资管理”“设置”“选项”命令,单击编辑,在“扣税设置”选项卡,在“税率设置”按钮左边的下拉框中进行选择“扣税基数”“工资项目”,单击“税率设置”后,将基数调整为2000
9.工资变动处理
(1)在“企业应用平台”窗口的“业务工作”列表框中,选择“人力资源”“薪资管理”“业务处理”“工资变动”命令,显示“工资变动”窗口
(2)根据资料直接录入数据,完成后,单击汇总
10.工资分摊及费用计提
(1)在“企业应用平台”窗口的“业务工作”列表框中,选择“人力资源”“薪资管理”“业务处理”“工资分摊”命令,在“工资分摊”上课中,单击“工资分摊设置”,单击增加,在“分摊计提比例设置”对话框中输入“应付工资”,分摊集体比例为100%
(2)单击下一步,进行“分摊构成设置”其中“企业管理人员、采购人员”借方科目为管理费用—职工薪酬,恩怨借方科目为销售费用—职工薪酬,贷方科目均为应付职工薪酬—应付职工工资
(3)同样的步骤设置应付职工福利费和工会经费
(4)选择“薪资管理”“业务处理”“工资分摊”,选中全部“计提费用类型”和全部“选择核算部门”,选择一种“集体分配方式”,选择“明细到工资项目”,单击确定
(5)单击制单,系统提示设置凭证类别,选择“转账凭证”,单击保存,左上角显示已生成
11.月末处理
在“企业应用平台”窗口的“业务工作”列表框中,选择“人力资源”“薪资管理”“业务处理”“月末处理”,在信息提示框中单击是,在“是否选择清零项”中选择是,将“加班费、奖金、缺勤天数、缺勤扣款”选入,单击确定后,处理完毕
四、 实验数据记录(见附页)
五、讨论、心得
本次试验主要是会计电算化的工资系统的建立与操作,工资项目是企业会计日常工作中的重要组成部分,电算化的工资系统在企业工资报告中有重要的作用。通过本次试验,掌握了工资帐套的建立、工资类别和人员类别的设置、工资项目的设置、工资项目计算公式的定义、工资计算和汇总、工资费用分摊和生成转账凭证、输出帐表资料等的基本操作方法。
其中,工资计算公式的定义要注意具体的函数符号,公示的顺序不能颠倒,否则计算出来的工资不正确。 部分步骤比较容易出错,需要细心操作,熟练应用。会计电算化的应用有利于企业会计财务处理简便化,规范化,有利于企业的发展。对于操作还应熟练操作,注意出错细节,多加练习。
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