目    录

一、前言... - 1 -

二、实习时间... - 1 -

三、实习软件平台简介... - 1 -

四、实习内容及过程... - 3 -

1、系统管理... - 3 -

1). 建立账套... - 3 -

2). 备份账套数据... - 5 -

3)．修改账套数据... - 5 -

2、基础档案设置... - 5 -

3、总账管理系统初始设置... - 6 -

1). 基础档案设置... - 6 -

2). 期初余额录入... - 7 -

4、总账管理系统日常业务处理... - 8 -

1) 凭证管理... - 8 -

2) 账簿管理... - 8 -

5、总账管理系统期末处理... - 8 -

1) 转帐定义... - 8 -

2) 自动转账... - 9 -

3) 对账、结账... - 10 -

6、UFO报表处理... - 10 -

五、实习感想或心得... - 12 -

老师写评语... - 14 -

一、前言

信息化的实施已经步入了我国大部分企业。企业信息化是企业应用现代信息技术，开发应用信息资源、实现企业现代化的重要途径，也是提高自身竞争力的一个有效方法。企业要在激烈的市场竞争中处于不败之地，就要对市场及企业自身有相当高的信息敏感性。在此基础上，有效的配置企业内部人力资源、实物资源、资金资源、信息资源等以实现成本的节约，效率的提高，竞争力的提高。

但企业信息化是一个系统工程，其建设也是一个人机合一的有层次的系统工程：包括企业领导和员工理念的信息化，企业决策，组织管理信息化，企业经营手段信息化，设计，加工应用信息化。同时，企业信息化的实现是一个过程，包含了人才培养，咨询服务，方案设计，设备采购，应用培训等过程。

工程再大再有前景，都由人来实施，信息化再具有竞争力都必须由人来推进，所以，拥有企业信息化的思想和技术的人才是第一位的。由此可知我们的实习是必须的。

企业的运转是以财务为支撑的，而用友的ERP也是以财务为中心而展开的。所以掌握企业财务管理是当务之急。

二、实习时间

20##-06-6——20##-6-24

三、实习软件平台简介

用友ERP－U8是中国用户量最大、应用最全面、行业实践最丰富的ERP，它充分适应中国企业高速成长且逐渐规范发展的状态，为广大中小企业连接世界级管理，是蕴涵中国企业先进管理模式，体现各行业业务最佳实践，有效支持中国企业国际化战略的信息化经营平台。在今天，它不仅成为管理者进行企业运营与管理的桌面工具，更是企业实现精细管理、敏捷经营的利器。

用友ERP－U8以集成的信息管理为基础，以规范企业运营，改善经营成果为目标，帮助企业实现“精细管理，敏捷经营”。用友ERP—U8提供财务管理、供应链管理、生产制造管理、客户关系管理、人力资源管理、办公自动化和商业智能等集成化功能，并整合各种合作伙伴的方案。

管理特征：部门划分清晰，岗位分明，但部门间业务协同、信息共享的矛盾日益突出，业务流程难以有效管理，直接影响经营发展。

管理需求：关注部门间业务信息的共享、流程关键环节的有效管控，帮助企业建立流程化、规范化管理。

应用全面：产品可覆盖企业管理的各个部门、各个方面，包括采购、销售、仓管、人力资源、财务等，各部门间信息保持同步共享。

严格管控：产品流程清晰，控制严谨，设置灵活，帮助企业严格规范化管理，有效解决商贸流通业制造业的管理难点。

适应性强：提供丰富的自定义功能，不同企业可根据自身需要，设定符合自己应用需要的流程和管理模式，更好的适应不同企业的管理需要。

开源节流：控制企业运营成本，帮助企业赢利。

规范化管理：帮助企业进行流程化，对管理的各个环节/关键点进行管控，实现规范化管理，解决成长过程中某些局部混乱的问题。

四、实习内容及过程

1、系统管理

1). 建立账套

帐套是以企业为单位的。每个单位建立一个帐套，但是帐套是有操作员和管理对象的，所以在建立帐套之前必须将帐套的操作人员全部录入。如果盲目建立帐套的话，系统会默认的将提供已有的几个制定人员给予帐套主管的权限。

图一    人员的录入

在录入人员后还要对人员的角色进行相应的分配。

图三    权限的分配

帐套主管的权限设置方法：

在菜单“权限”的菜单条上选择“权限”，进入权限设置界面，右上角如下图：选择对应的账套，再选择“帐套主管”。

制单权限设置方法：

在菜单“权限”的菜单条上选择“权限”，进入权限设置界面，点击“修改”按钮，在新的窗口选择“GL 总帐”，这时返回到权限设置界面，在右边的列表里，删除“审核凭证”、“出纳签字”栏目， 使其不拥有这两个权限即可。

审核权限设置方法：

在菜单“权限”的菜单条上选择“权限”，进入权限设置界面，点击“修改”按钮，在新的窗口选择“GL 总帐”，这时返回到权限设置界面，在右边的列表里，删除“填制凭证”、“出纳签字”栏目， 使其不拥有这两个权限即可。

出纳权限设置方法：

在菜单“权限”的菜单条上选择“权限”，进入权限设置界面，点击“修改”按钮，在新的窗口选择“GL 总帐”，这时返回到权限设置界面，在右边的列表里，删除“填制凭证”、“审核凭证”栏目， 使其不拥有这两个权限即可。

故首先应将帐套的主管，其他操作人员录入后，在建立帐套，输入帐套信息后便可以帐套主管或其他操作人员的身份进入帐套进行操作。

图二    帐套的建立

帐套的建立主要在于人员录入、权限分配、展涛建立的前后逻辑性。如果顺寻颠倒的话，会造成修改帐套主管，重新增加人员等不必要的麻烦。

2). 备份账套数据

进入系统管理界面，以Admin的身份登录，便可在帐套的菜单下点击输出进行备份。但要注意的是如果有多个帐套时，千万要选择要备份的帐套。

在帐套的引入时，同样也要注意引入帐套的路径，当心覆盖已存在帐套。

3)．修改账套数据

修改帐套的时候，应当小心进入系统的不是Admin，而是帐套主管。但帐套信息只能修改名字，联系方式，而帐套号、会计期间则不能修改。

2、基础档案设置

基础档案处理包括：部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。

以帐套主管的身份进入企业门户，便可进行基础档案的初始化。但是对于一个空白的帐套，部门、职员之间是有着密切关系的，部门信息录入时，关于人员的信息应先搁置，待人员信息初始化后，再到部门档案修改部门人员的信息。

同理可得，客户、供应商也是如此。客户所处的地区，客户的信用度等信息。供应商所在行业、所在地区、信用度等都要进行有逻辑的初始化。而银行开户、外币及汇率、结算方式等只是按照相应的数据和基础信息设置即可。

3、总账管理系统初始设置

1). 基础档案设置

会计科目：

对于做财务的来说，应对繁杂的科目和业务管理是最棘手的一件事。而会计科目的设置使得其业务处理简便而不宜出错，会计科目与科目编码的一一对应即保证了简便的操作，也提高了操作的效率。就如凡是资产类的都以数字“1”开头，负债类的都以数字“2”开头，权益类的会计科目都以“3”开头，成本以“4”开头，损益以“5”开头。此外有些科目下面还有明细科目，这种隶属关系早在帐套建立的开始就已经设置好了，即会计科目级长4-2-2-2，也就是说大类的会计科目为四位，以后每多一级则多加两位。

凭证类别：

业务的处理大都是以凭证为依据进行的。手工会计如此，ERP也是。可是企业的业务都不是死的，凭证的类别也不是死的，所以凭证类型的设置是以企业为准，自己设置凭证类型，在这里我们只是设置了三类凭证：付款凭证、收款凭证、转账凭证，并设置了相应的限制类型和限制科目（如图三所示）。

图三    凭证类别设置

项目目录

系统不但可以定义一般的业务，也可以自定义新的项目和工程以实现企业所有业务的电子化，信息化。图四是自定义的“在建工程”的项目。

图四    项目档案

2). 期初余额录入

大量的期初余额让我焦头烂额。按照会计科目一一的录入，但是重复的工作使我产生了较焦躁的情绪，这样本来有可能出错的海量数据使得期初余额的不平成为必然。

用友ERP的起初余额表不能导入，只能手工输入的限制使得我不得不从头到尾一一对照，但是，这只能是火上浇油，义愤填膺。还好我的只是贷方发生了错误，搜索范围至少减少了一半儿。另外如此多的数据要一一对照，对我来说更是一种磨练，眼睛的锻炼，心境的磨练，心智的提升。

终于核对两次才发现自己在贷方少填写一个数据：短期贷款。

4、总账管理系统日常业务处理

1) 凭证管理

凭证的管理主要包括凭证的填制、凭证的审核、凭证的记账和作废等处理，在会计上，填制者和出纳不能为一人，出纳和审核不能是同一人。在这里同样要表现出来，操作员不能使同一个人，所以凭证的管理至少是三个人。操作过程中也曾忘记了操作员的身份而遭到系统的警示。

在凭证的填制时，出现的最大的失误是有时候不能真正的理解凭证的性质而导致分不清是收款凭证或转账凭证，还是付款凭证或是转账凭证。

2) 账簿管理

凭证只是显示了业务之间的关系，并不能明确的显示企业的财务关系。就像手工的凭证和账簿一样，账簿包括了所有的凭证，是一个企业所有经营活动的体现，是整个企业物流、资金流的完整过程，所以账簿的管理有时相当重要的。

它包括我的帐表、科目帐、客户往来辅助表、供应商往来辅助表等，是凭证管理的另一种形式，方便了用户的查询。

在我的帐表中，可以自定义“我”自己的帐表，大大提高了计算机信息管理的灵活性。遗憾的是并不能熟练掌握其功能。

5、总账管理系统期末处理

1) 转帐定义

财务每个账期末都要进行结转，和凭证一样结转也需要灵活性，自定义结转是必须的。对应结转、销售成本结转、期间损益结转等是固定的结转方式，但对于开始用户已定义好的会计科目需要用户自定义结转，这样才能在期末结出本科目的余额，以供计算本期成本、财务报告同时保持与下期财务的连续性。

2) 自动转账

对于没有转过帐的我来说，真是一种提高。在自定义和固有的科目结转，其先后的转账顺序是有一定的关系的。对此，我曾经将自定义结转全部一下子转账，却出现余额为零等错误的报告。另外，结转后生成的凭证必须马上处理，进行出纳签字、审核、主管签字等，然后记账，才能进行下一次的对应科目结转。

当然，一步错，步步错。这个地方出错，后边的余额表会出错，资产负债表同样也会出错。而在这里出错的主要原因是对期末结转的流程不清楚，对会计的流程不明白导致了现在的屡屡出错。

为了纠正所犯的错误，并理清会计中的业务流程，从新再来进行期末结转的自定义、结转的转账、保存、签字、审核、记账（如图五）。

图五    自定义转账

最关键的是结转的过程中一定要弄清楚签字、审核、记账的操作人员，不然的话会出现和凭证处一样的结果，不能进行操作。

3) 对账、结账

对帐是在会计核算中，确保账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。结转后的余额表如图六示：

图六    余额表截图

结账则意味着本会计期间业务的结束。

6、UFO报表处理

利用用友ERP的UFO报表处理功能可以生成多种财务报表，下面是资产负债表和损益表，如图七、图八。

图七    资产负债表

图八    损益表

五、实习感想或心得

    首先是老师看到了社会的发展和需要，并利用学校的有利条件为同学们准备了这样一个机会，对我们来说培养了竞争的资本，对学校来说给社会培养了一批可造之才，实现了学校教书育人的目标。虽然老师的目的对于我们整个班级老说是一样的，但是人人有别，每个人从都能从中学到自己想要的，不曾想到的，意外的收获。下面来谈谈我自己的感受。

对于怠于接触财务的我来说，这无非是一个挑战。但是在开始确实是抱着应于对付的态度来完成这次实习，无非就是联系一下软件，乱写一个实习报告。可是，慢慢的我发现，我的态度不自觉地改变了。

练习软件确实不错，但是我发现它不像一般的软件，怎么玩都行，它回馈给我更多的是“请先设置会计科目”，“没有可记凭证”，“制单人与审核人不能是同一人”等等的提示。易于烦躁的我哪能容忍这种情况的发生。可是我的思路却快于脾气的萌生，总觉得这样的提示是在给我说，这件事情不是这样做的。此时，便想写其他事，不也是这样么！只不过它提醒我不能这样做，知道自己错了，关键是要更正过来。但是，平时做事错了，谁来提醒我，我该怎么办。这样反觉得是一件好事，不知道错就罢了，但现在知道自己做错了，那么，错在哪里，我该怎么更正。这激发了我的好奇心，于是，对于信管专业的我，对计算机还算熟练的我来说，这应该是一个“耻辱”，为此，我不得不返回头来思考一下原因。

平时我们不管是做编程也好，联系数据库也好，讲究的就是事件的逻辑性。没有一个正确的流程，就不能将一件事情完美的完成。在实习过程中，期末结转的时候，自定义结转、销售成本结转、期间损益结转等的操作让我晕头转向，后来虽说按照步骤一步一步的做了下来，但是，其中的逻辑关系还是显得有点晦涩。这对于一个程序员来说并没有好处。在第一次进行结转的时候，系统总是提示“公式错误或余额为零”，一个隐藏了计算过程的结果让我一头雾水，反复检查结转的公式，和凭证的金额等，都不能证明什么。当再次以实习作业上的顺序进行时，才发现企业业务的顺序性，才知道，企业信息化的实施并不是像想象中的那样简单。

总之，通过这次实习，我认识到了企业信息化的难度，是一个过程。我们作为将来社会主力的必要技术和技能其实是和农家种粮一样，都需要勤恳的劳动，和智慧的发挥。作为学生的我，应该乘在学校求学的机会将自己装备成未来社会的需求人才。为我们的专业争光，为我们母校争光！

老师写评语