学习“银行业内控和案防制度执行年”心得二

                   --财务会计部  杨楠

随着“银行业内控和案防制度执行年”活动的开展，前期本人已经结合自己的岗位职责认真学习了分行下发的一系列制度和指导书，通过对各项制度系统的学习，本人对银行业内控和案防制度执行年”活动的意义和认识又进一步得到深化。

纵观金融案件的发生，尽管形式各异，但归结为一点，主要是由于各项内控制度没有得到切实履行、落实不到位造成的，可以说十案十违规。建设银行股改上市以来，内控制度逐步建立和完善，内控水平有了较大提高，有了严格的制度，那么要杜绝和减少案件的发生，重要的就是执行和落实制度的人应该如何去做的问题，我认为这就是制止案件发生和根治风险隐患，杜绝有章不循违章操作的源头。下面就是本人通过学习的一些认识。

一、防范风险,从自我做起

虽然建设银行的各项规章制度和操作规程都比较健全，但是在内控管理中还存在一些缺陷和薄弱环节，这就要我们在日常工作和生活中严把防范风险的防护墙,筑高筑牢。其中最有效,最安全防范风险的防线－那就是严把心门,从自我坐起。牢固树立风险意识，从自身做起，以身作则，严格按照自己的岗位职责办理各项业务，不超授权不违章办理各项业务。

二、加强部门自查和自纠工作，严防灯下黑

财务会计部是全行会计营运财务工作的核心部门，全行的会计核算领导部门。我们不但要做好全行财会和营运条线案件防控的指导、检查、纠正和监督工作，还要做好部门内部各岗位的自查和自纠工作。不能只针对下面，对自己部门内部就放松要求。财会部内部的重要岗位和环节也是很集中的，如：金库、集中后台、资金调拨、集中采购、固定资产、经费会计等等。部门内部要抓好员工内部之间的监督和管理工作，落实要害岗位和要害环节人员的轮岗和交流制度，特别要严格执行强制休假制度，不能让强制休假制度流于形式。要防止员工因长时间在一起工作相互熟悉即使发现问题和不良的苗头也隐瞒不报，以交情代替原则，以人情代替制度。

三、切实把AB角制度落到实处

财务会计部是全行的要害部门，重要岗位都有强制休假和定期轮岗制度。部门内部场所文件中的AB角制度，不能只是纸上的AB角制度，而必须要在实际工作中落实。计划财务条线的各个岗位的兼容性比较差，各岗位工作差异较大，目前实际工作中，B角对A角的工作一知半解。在A角强制休假过程中无法完整履行对A角工作的检查职责。工作中遇到问题也不能及时查找制度，而是以A角的答复为准。个人认为这也是一个目前在内控工作中的一个薄弱环节。

四、加强计划财务条线的监督工作

目前计划财务条线的主要工作岗位有：信息统计、财务管理、固定资产、资产负债、经费会计、经费出纳、资金调拨和集中采购等，这些岗位缺乏一定的监督和控制环节。具体经办人和检查监督人基本为同一人，日常工作中出现问题难以充分暴露。应该加强我行对计财条线主要岗位的监督和检查力度。

五、对自己岗位风险点的认识

通过学习，我认识到只有对自己岗位的风险点有一个清楚的识别，才能对风险进行有效控制，采取有效的防范措施，积极将风险防范工作做到事前防范和事中控制。

固定资产岗：

1、固定资产未定期盘点造成账实不符

防范措施：定期对固定资产进行盘点、清查，联合实物管理部门、使用部门共同参与盘点清查，对盘点的结果进行全行通报，根据盘点结果修改和完善固定资产系统相关信息，确保帐实相符。

2、固定资产事项未按财务管理授权、转授权规定执行

防范措施：严格在区分行财务管理转授权范围内开展各项固定资产有关的财务活动。对二级分行的有关固定资产购建、固定资产装修、固定资产报废、固定资产处置、等财务事项严格报批制度。建议对越权审批的情况或未经审批擅自列支的财务事项，严格追究发生行和越权审批行的相关责任

资产负债岗：

1、利率执行有误，出现超授权现象

防范措施：加大利率执行的规范管理力度，严格规范操作流程，防止超越权限或者违反利率管理政策的行为；定期组织利率专项检查，对经营部门和支行的利率执行情况进行有效的监督和检查；及时收集、汇总经营部门、支行的信息，加强与分行、支行和经营部门的交流、沟通。

2、服务价格执行标准有误，超越规定授权权限

防范措施：加大服务价格执行的规范管理力度，严格规范操作流程，防止超越权限或者违反服务价格管理政策，定期组织服务价格专项检查，对经营部门和支行的服务价格执行情况进行有效的监督和检查；加强与分行、支行和经营部门的交流、沟通。

 

第二篇：发31 关于开展银行业内控和案防制度执行年活动的通知

临信联发?2010?31号

临湘市农村信用合作联社关于开展

“银行业内控和案防制度执行年”活动的通知

各信用社（部）、分社：

为进一步强化我市农村信用社内控和案防制度执行力，扎实推进风险防范和案防工作有效开展，促进农村信用社的稳健运行，全面解决我市部分网点存在的政策传导不及时、理解不到位、贯彻措施不具体、各项规章制度执行力不强、以及有章不循、违规操作、情面大于制度等突出问题。根据银监会《“银行业内控和案防制度执行年”活动指导方案》的通知（银监办?2010?136号）文件精神，经联社党委研究，决定在全市农村信用社范围内开展“内控和案防制度执行年”活动（以下简称“执行年”活动），现将有关事项通知如下：

一、成立“制度执行年”活动领导小组

组长：理事长郑少华，副组长：何建国、陈平，成员：李成

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群、胡晓明、余西平、黎金炎、肖文韬、杜星星、柳德湖、陈明

祥、陈柱良、李继晓、安军文、杨黎明、曾志林。领导小组办公

室设内控部。

二、工作要求

1、联社各部室要认真梳理各项规章制度，补充完善内部控

制制度，对网点的制度学习要加强检查辅导。

2、联社各部室、信用社（部）、分社负责人要认真组织职工

学习各项内控和案防制度，并切实开展自查自纠工作。

3、联社各部室及各社（部）分社要加强配合和协作，按照

实施方案（附后）认真组织开展工作，促使“制度执行年”活动

顺利开展和取得圆满成功。

附：临湘市农村信用合作联社“银行业内控和案防制度执行

年”活动实施方案。

特此通知。

二〇一〇年六月十一日

主题词：经营管理 制度执行年 活动 开展 通知 抄送：岳阳市信用联社 岳阳监管分局。 另发：联社领导 机关各部室。 临湘市农村信用合作联社办公室20xx年6月11日（共印45份）

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临湘市农村信用合用联社关于开展

“银行业内控和案防制度执行年”活动的实施方案

为进一步强化我市农村信用社内控和案防制度执行力，扎实推进风险防范和案防工作有效开展，促进农村信用社的稳健运行，全面解决我市部分网点存在的政策传导不及时、理解不到位、贯彻措施不具体、各项规章制度执行力不强、以及有章不循、违规操作、情面大于制度等突出问题。根据中国银监会办公厅关于印发《“银行业内控和案防制度执行年”活动指导方案》的通知?2010?136号文件精神，经联社党委会研究，决定在全市农村信用社范围内开展“内控和案防制度执行年”活动（以下简称“执行年”活动），特制订本实施方案。

一、指导思想

按照上级联社与银监部门开展“执行年”活动的部署及要求，以科学的发展观为指导，以抓案防、促发展、保稳定为目的，以现行内控和案防规章制度为标准，以易发案网点、易发案环节、易发案业务、易发案岗位为重点，及时查找目前我市农村信用社在内控与案防规章制度执行方面存在的问题与不足，认真落实整改，强化员工的思想道德教育，完善内控管理制度，严格实施问责，争取全面提高管理者及一线员工的合规意识和制度执行力。

二、工作目标

针对新形势、新特点和新情况，进一步提高管理者及员工思想认识，力争通过“执行年”活动的开展，促使联社管理者和每一位员

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工的内控与案防制度执行意识和执行力明显加强，有章不循、违规操作等突出问题得到全面解决，内控和案防规章制度得到进一步健全和规范，案防责任意识进一步提高，并逐步建立起自觉遵守规章制度、自觉执行内控要求、自觉抵制违规行为的良好执行力文化，实现案件发生率为零、案件堵截成功率百分之百的工作目标。

三、组织领导

为切实做好“执行年”活动的开展，临湘市农村信用合作联社成立开展“银行业内控和案防制度执行年”活动的工作领导小组，由理事长郑少华任组长，主任何建国、监事长陈平任副组长，副主任李成群、胡晓明及联社各部、室负责人为小组成员。领导小组下设办公室，办公室设在联社内控部，负责做好全辖信用社、部、分社“执行年”活动开展的筹划、部署、督促、指导、检查等日常工作，以确保“执行年”活动的各项工作措施和要求得到落实与实施。

四、工作内容与步骤

（一）准备阶段。

在5月26日至6月10日，联社具体抓好以下工作：一是组织全辖信用社、分社负责人及机关部室人员召开以开展“执行年”活动为主题的专题会议，认真学习银监部门有关开展“执行年”活动的文件及实施方案，深刻理会文件精神，准确把握活动要求，及时部署活动安排，全面发动“执行年”活动的开展。二是成立“执行年”活动的领导小组及机构，并结合实际，制订具体的临湘市信用合作联社“执行年”活动开展实施方案，明确工作职责和任务要求，明确规定各网

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点、各部室负责人为第一责任人。三是督促各网点及机关部室认真梳理、汇总相关内控与案防规章制度等，由内控部具体汇总并编排相关规章制度目录，以便后阶段对照自查与检查。

（二）学习阶段。

一是在6月中旬，联社将分两批组织有主任、会计员、信贷员、记帐员，稽核员、出纳员参加的集中专题培训，具体学习银监部门“执行年”活动的相关文件及内控和案防相关规章制度，其中包括：信贷管理制度、财务管理制度、会计出纳管理制度、融资结算管理、内控管理制度、信用卡和ATM管理制度、安全保卫与控案防案管理制度（含银监部门控案制度）、以及各项业务操作流程等，普遍提高管理者和一线员工对各项规章制度的知会意识。二是督促每个网点每月组织员工开展1－2次内控与案防规章制度的学习，并要求有详细的学习记录，促使每个员工学懂弄通，加深对规章制度的理解和把握，联社在6月下旬全面开展一次员工对各项规章制度撑握程度的测试，确保每个员工对内控与案防制度执行能力的提高。三是在6－7月份，联社有组织、有计划地对员工开展政治思想教育、职业道德教育、警示教育等，认真学习银监会“防范操作风险1 3条意见”、“十个联动”、“八个环节”、“四项制度”、“内部规章制度”等一系列工作指引和制度要求，引导干部员工牢固树立正确的人生观、价值观，培养诚实守信的职业操守，增强遵纪守法和风险防范意识，进一步提高案件风险防范的水平。

（三）自纠自查阶段。

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在6月底以前，辖内各社、部、分社结合自身实际，全面开展一次对内控与案防规章制度执行情况自查自纠工作，对照相关内控和案防制度的规定和要求，重点加强对要害岗位、要害人员、要害环节制度执行情况自查自纠，切实查找在规章制度执行方面存在的突出问题和薄弱环节，在自查自纠过程中，严格禁止走过场行为，既要查在思想认识上的问题，又要查操作层面上的问题，既要查有章不循的问题，又要查无章可循或规章制度不完善的问题，既要分析存在问题的原因，又要提出解决问题的办法，对于自身存在的问题，各网点要边查找边认真进行纠改。在自查自纠结束后，各网点要写出详细的自查自纠报告，在7月5日前上报联社内控，联社内控部针对各网点存在问题逐社下发整改意见书，督促全面整改与落实。

（四）检查阶段

针对各网点自查自纠过程中存在的问题及整改情况，在7－8月间，联社成立五个检查小组，由联社理事长、主任、监事长、联社副主任任组长，全面开展一次对内控与案防规章制度执行方面的专题检查，联社内控部制订出具体的检查方案及详细的检查表格，重点检查内控与案防规章制度的完整性、各项内控与案防规章规度的执行情况、各项业务操作流程的合规性、管理者及员工对内控与案防规章制度撑握程度等等，在检查过程中，侧重加大对出纳管理、财务会计管理、信贷管理、储蓄管理、大额汇进汇出管理、授权管理、综合业务系统管理、安全保卫管理等方面制度执行检查力度，严控关建部位与关建环节，对在要害岗位人员，重点检查强制休假与轮岗制度是否得

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到有效落实，是否存在“九种人”的问题等等。检查阶段结束后，联社对各网点存在的问题进行全面评议与通报，逐社下发意见书，限期进行督改。并在8月底前，将检查情况及整改情况书面报告岳阳银监分局。

（五）总结提高阶段

在9－11月份，联社将进一步推进“执行年”活动的开展，扎实做好小结与总结工作，一是认真做好相关制度执行情况的梳理、汇总、分析、评价、完善工作，对制度执行好的总结其经验，对制度执行不到位的，系统分析问题存在的原因，逐项逐条进行纠改，对于各项规章制度的完整性，该改的改，该立的立，增强内控和案防制度的针对性和有效性。二是认真做好自查自纠与检查后的处理工作，对于规章制度执行不到位或有缺限的，按照轻重缓急的原则，限期进行督改落实，对于规章制度执行不到位的责任人及相关人员、整改不落实到位的责任人员，联社将按相关规定进行严励的责任追究，决不姑息迁就。三是做好总结与汇报工作，在11月10前，联社将“执行年”活动开展情况、取得的效果、存在的问题和下一步工作安排写出详细书面总结报告，上报岳阳银监分局。

五、工作要求

(一)进一步提高认识，重视“执行年”活动开展的重要性。 内控与案防制度完善和执行已经成为当前我市农信社经营发展的重要保障，开展“执行年”活动是贯彻落实银监会20xx年工作会议精神，实现农村信用社安全稳健运行的重要举措。各信用社、部、分

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社要深刻认识开展“执行年”活动的重要意义，每个员工要认真履行好自身职责，联社要求各网点负责人为活动开展的第一责任人，形成一级抓一级，层层落实到人的管理局面。各网点要坚持不定期组织员工开展规章制度的学习，把提高认识贯彻始终，把解放思想、更新理念贯彻始终，把解决问题、完善制度贯彻始终，不能流于形式或搞“一阵风”，确保“执行年”活动取得实效。

（二）结合自查自纠、评价完善制度。

农村信用社各网点要充分利用“执行年”活动契机，结合自纠自查及联社检查存在的问题，深入开展内控与案防规章制度的后评价和完善工作，全力积极进行整改，严禁走过场，要使规章制度建设与执行有个新飞跃。

（三）积极配合，强化分类实施。联社机关管理部、室要针对自身所管辖业务范围工作实际，在坚持活动总体要求的同时，积极配合，分类逐社提出有针对性的具体要求，增强活动的针对性与实效性。联社人事部门要对重要岗位人员建立严格的考评制度，关注监督其工作和工作时间之外的动态，发现不正常行为的蛛丝马迹，及时采取措施。同时要做好员工的思想教育工作，建立日常思想和行为动态监测制度，随时关注工作人员的思想变化和异常情况。对发现的违纪违规行为，要严肃查处，决不能失之于软、失之于宽。

(四)认真做好“执行年”活动 的宣传与工作小结。

在活动开展期间， 联社将不定期派员下到各网点进行督导与检查，并定期编发“执行年”活动开展情况的工作简报，通报每个段阶

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工作进展情况，提出工作意见，总结活动开展中的做法、经验和教训。各信用社、部、分社在活动开展的每个阶段结束后，要将活动的落实情况、具体做法与效果等书面报告联社内控部，防止走过场、出偏差等现象。并保证每季不少于2篇有关“执行年”活动开展的工作通讯报道。

二0一0年五月二十七日 9