****年国家科技富民强县专项行动计划

（项目名称：*******          ）

专项审计报告

     专审字（      ）第    号

             

             

*********事务所有限公司

   年    月    日

科技富民强县专项行动计划

审 计 报 告

陕德会字[2012]第   号

永寿县县科技富民强县专项行动计划项目领导小组：

我们接受委托，审计了贵单位20##年4月至20##年6月“永寿县肉牛产业化开发项目”资金的收支使用情况以及项目配套资金、自筹资金到位情况。

一、  管理层的责任

按照会计准则和《行政事业单位会计制度》的规定进行会计核算是贵单位管理层的责任。这种责任包括：（1）提供真实、合法、完整的审计资料；（2）如实编制的项目资金收支情况明细（汇总）表、项目中央补助和县财政配套资金收支凭证明细表及项目执行期内的资产负债表和损益表；（3）恰当界定项目资金收支的具体范围，并对明细表编制、资料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、  注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作基础上对项目资金的收支使用情况及项目项目配套资金、自筹资金到位情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》，依据经科技部批准的《科技富民强县专项行动计划实施方案》执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制有关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

在审计过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下：

一、项目实施组织及项目基本情况

（一）项目实施组织情况：

“   项目”由永寿县县科技富民强县专项行动计划项目领导小组负责组织，永寿县科技局具体实施。项目县以有限公司为龙头，**县***有限公司、*****专业合作社协作组成项目核心企业，辐射带动全县示范小区、示范村、示范户实施项目方案。

项目龙头企业*****有限公司系**年**月**日注册成立的有限责任公司，由**县工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：***** ；注册资本：人民币****万元；法定代表人：***；单位住所：**省**县。单位经营范围：****。企业荣获****称号。

（二）项目基本情况:

 “******项目”的实施有效地保持和发展了***县作为**省****基地县的传统产业优势，极大地激发了农民****的积极性，对于满足人民对****的正常消费需求，增加农民收入，增加地方财政收入，保护生态环境有着极为重要的意义。

二、项目实施方案有关规定

（一）依据经科技部批准的《科技富民强县专项行动计划实施方案》，贵单位于****年**月至****年**月**日承担了《******》项目，计划中央财政补助和省、市、县三级配套资金总额***万元（其中：中央财政补助***万元，省、市、县三级配套资金***万元）人民币的无偿资助资金，用于《******》项目的投入。项目执行期为**年**月至**年**月**日。

（二）项目投资总额为****万元，其中：中央财政补助***万元，省、市、县三级配套***万元，项目承担企业自筹****万元。

具体投资预算如下：

1、新技术、新品种引进费：***万元，其中：中央专项资金支出**万元。

2、技术示范应用费****万元，其中：中央专项资金支出**万元。

3、科技服务费***万元，其中：中央专项资金支出**万元。

4、培训费***万元，其中：中央专项资金支出**万元。

5、不可预见费：***万元。

（三）项目资金用途规定：项目资金必须用于项目新技术、新品种引进以及科技示范、科技服务、科技培训费等与本项目直接相关的支出。

三、项目实施方案中各项收支预算的执行情况

经审计，项目实施方案执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据相关账簿及凭证，，确认项目投资到位情况如下：

截至****年**月**日，本项目已到位投资总额为****万元，其中：

中央专项补助资金                        ***万元

省财政配套资金                          ***万元

市县配套资金                        ***万元

企业自筹资金                      ****万元

（二）项目资金支出情况：

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

截至****年**月**日，本项目累计支出资金****万元，其中：

1、新技术、新品种引进费：            ***万元

其中：中央专项资金支出： **万元

2、******建设：                     ****万元

3、****改建费用：                   ****万元

其中：中央专项资金支出：**万元

4、****建设费用：                    ****万元

5、****示范小区改造 :                ****万元

6、科技服务费                        ****万元

其中：中央专项资金支出： **万元

7、科技培训费 :                      ****万元

其中：中央专项资金支出：**万元

合      计                        ****万元

其中：中央专项资金支出：***万元

（三）中央专项补助及省市县项目配套资金收支情况如下：

    截至****年**月**日贵单位累计收到中央补助及省市县财政项目配套资金合计 ***万元。其中：中央专项补助资金***万元，省配套资金**万元，市县配套资金**万元。

    截至****年**月**日贵单位累计支出中央补助和省市县财政配套资金合计：***万元，其中：支出中央补助资金***万元，支出省财政配套资金**万元，支出市县财政配套资金**万元。中央补助和省、市县财政配套资金支出具体用途如下：

    新品种引进费：**万元

    技术示范应用费**万元

    科技服务费：  **万元

    科技培训费：  **万元

     合     计： ***万元

    截至****年**月**日中央补助和省市县财政配套资金累计节余**万元，其中：结余省财政配套资金**万元。

（四）中央补助及省市县项目配套资金对外拨付情况如下：

        截至****年**月**日贵单位累计拨付中央补助及省市县财政项目配套资金合计：**万元；其中：拨付***科技局**万元，拨付项目承担龙头企业****有限公司**万元；****有限公司收到中央补助及省市县财政项目配套资金后，转拨项目实施各方共计****万元，其中：****有限公司**万元，****专业合作社**万元，****示范小区**万元，**示范村**万元。**示范户**万元。

四、项目资金使用与管理情况

        贵单位能够按照专项资金管理要求对中央补助和省市市县财政配套资金实行单独核算，专款专用。专项资金的拨付和使用审批程序基本完备，款项支出使用目标与项目之间具有相关性、政策相符性和经济上的合理性。在审计过程中，我们没有发现将项目资金用于不允许支出的事项。       

    五、项目实施后的经济效果

据贵单位提供的科技富民强县专项行动计划实施方案《******》项目执行情况总结资料显示，项目实施期间，**县**产业成长情况如下：

六、审计意见

经审计，我们认为，贵单位编制的科技富民强县专项行动计划实施方案《******》项目资金收入与支出情况表，在所有重大方面公允反映了贵单位****年**月**日至****年**月**日期间《******》项目资金收入与支出情况。

七、使用限制

本报告按照《专项审计报告编制要求》出具，不适用于其他目的，仅供《******》验收使用。

附送：附表 1-6

会计师事务所有限公司           中国注册会计师:

（签名、盖章）

 **省**市**大道**号                 中国注册会计师: 

（签名、盖章）

                                              ****年**月**日 

 

第二篇：河北省科技项目专项审计报告模板

XXXXXXXXXXXXXX项目

专项资金审计报告

                        专审字［］第号                  

XXXX有限公司:

我们接受委托，对XXX有限公司自20##年3月至20##年12月承担的“XXXXXXXXXX”项目的专项资金收支情况进行了审计。

贵公司的责任是提供该项目专项资金收支情况的相关资料，并对其真实性、完整性、合法性负责。我们的责任是对该项目的专项资金收支情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合XXXX有限公司及该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录、查阅项目相关合同、审核专项资金收支相关资料等审计程序。审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

一、委托人基本情况

XXXXXXX公司系经XXX市工商行政管理局批准，由XXXX工业区财政局国有资产管理办公室出资  元，持有公司股权  %；XXXXX有限公司出资   元，持有公司股权  %共同组建的有限责任公司。公司成立于20##年6月26日，企业法人营业执照号码为：   。注册资本：人民币  亿元，实收资本：人民币  亿元，公司法定代表人：   。公司住所：曹妃甸工业区。

公司经营范围：港口（含港区配套设施） 及相关航道、铁路、附属设施，以及临港相关设施的开发建设；码头和其他港口设施经营；在港区内从事货物装卸 、驳运、仓储经营。           

二、项目基本情况

该项目名称是“XXXXXX”，项目编号为XCXXXXX，属于河北省科学技术研究与发展计划项目。

依据河北省科学技术研究与发展计划项目任务合同的有关规定，“XXXXXXXXX”项目经费应当用于以下方面：设备费，材料费，测试化验加工费，燃料动力费，差旅费，会议费，管理费等。

三、审验结果

（一）项目专项资金来源

“XXXXXXXXXXX”项目，经河北省科技厅批复，计划总投资5,100,000元，其中：河北省科学技术研究与发展计划研究专项资金600,000元；XXXXXXXXX公司自筹资金4, 500,000万元。

（二）专项资金到位情况

截至20##年12月31日，XXXXXXXX公司承担的“  XXXXXXXXXX”共到位资金5,695,098.6元。其中，省科技厅专项资金600，000.00元于20##年5月14日到账，企业自筹资金5,095,098.6元已全部到账。

（三）专项资金使用情况

项目完成总投资5,695,098.6万元，其中：设备投资4,426,098.6元；原材料128,000元；测试化验加工费402,000元；其他（包括差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、专家咨询费、劳务费与管理费等）739,000元。项目专项资金使用情况说明如表1所示，项目设备材料清单详见附表。

表1 项目专项资金使用情况说明

四、审计意见

我们认为XXXXXXX公司承担的“XXXXXXXXX”资金收支情况符合相关会计制度的规定，公允地反映了费用的支出情况，会计处理方法选用遵循一贯性原则。

XXXX会计师事务所有限公司          中国注册会计师：

                              中国注册会计师：

中国·XXX

                      

   报告日期：20##年6月27日

附表 项目设备材料清单表