医院年度财务分析报告

医院年度财务分析报告

市民政局:

XX医院20xx年是比较平稳的一年,在面对医疗市场激烈的竞争,本院门诊楼改建搬迁,道路施工交通不便等诸多因素下,全院领导员工上下一心,共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术,先进的医疗设备,低廉的医疗价格,温馨的医疗服务为“XX”创下了良好的口碑。现将20xx年度财务状况报告如下:

一、本年度收入分析

本年度实现账面收入X.27万元,比上年度的X.09万元减少了10%。其中主营业务收入X.27万元,其他业务收入X万元,分别比去年减少了10%和20%。在主营业务收入中,门诊收入X.3万元,比去年增加了8%,其中XX门诊收入8.42万元,比去年的X.75万元增加了25%;住院收入X.94万元,比去年下降了19%,较去年相比,主要是本年减少了手外住院收入。本年度其他收入总额为X万元,其中:防疫站收入为X.47万元,比去年X.73万元增加了16%,房租及利息收入X.8万元。

二、本年度主要成本费用分析

本年度共发生成本费用X.51万元,比上年度X.10万元减少了7%,主要表现在:1、本年度药品消耗X.88万元,卫生材料消耗X.69万元,分别比去年的X.86万元和X.6万元下降了12%和20%,主要是受收入减少的影响。本年度药品收入达到X.71万元,与去年持平。医疗收入达到X.56万元,比去年减少了15%。2、本年度工资奖金及社会保障费X.18万元,比上年度X.44万元增加支出X.74万元,增加了1%。3、本年度发生能源费支出36万元。其中:耗电22.8万度21.4万元,用汽962.3吨12.5万元,支付水费2.1万元。本年能源费比上年度增加了9.5万元。4、本年度计提房屋设备折旧X.3万元,与上年基本持平。5、全年还发生电话费1.3万元,差旅及交通费2.5万元,印刷及复印费5.5万元,购办公用品及消耗用物资7.2万元,招待费支出X.9万元,计量强检医疗废水监测证件年审等1.4万元,宽带网及医保卡使用费,软件服务费4.85万元,门诊及住院票据费1.48万元,刷卡手续费1.38万元,汽车加油保养保险养路费5万元,垃圾清运费0.38万元,购工装及医用图书报刊费1.2万元等。6、本年计提董事长基金X.89万元,推销上年待摊费用X万元。

三、本年度发生的其他重大资金支出项目

1、CT后续维护费,移机费X.78万元。2、广告宣传及招牌制作费X.4万元。3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费X.5万元。4、医疗赔偿支出X.83万元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76万元。6、门诊房屋改造装修支出X.5万元。7、防水处理改造工程X.04万元。8、本年度新增设备投资X.1万元。主要购置了高频利浦刀,婴儿高压氧舱,胎心多普勒,痔疮吻合器及刺激仪,心电监护仪等。

四、本年度结余情况

本年度实现利润总额X.76万元,加年初的分配结余X.64万元,期末账面未分配利润为X.4万元。

 

第二篇:xx医院xxxx年度年财务分析报告4.9

县人民医院

20##年度财务分析报告

、医院基本情况

我院成立于19xx年,是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院,全市急救中心网络医院,医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院,血液透析指定医院。

现占地面积xx万平方米,原建筑面积xx万平方米,新建住院综合楼xx万平方米,总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室,x个医技科室,x个职能科室,x个疗区,x个社区门诊.编制床位xxx张,医院现拥有职工xx人,卫生专业技术人员xxx人,高级职称xx人,中级职称xx人。

二、财务状况  

xxxx年末总资产xx万元:其中固定资产xxx万元,流动资产xxx万元,负债xxx万元,净资产xxx万元;

全年总收入xxxx万元:其中医疗收入xxxx万元,比计划多收入xxxx万元,预算收入执行率为xx%,财政拨款xxx万元,比计划其他收入xx万元;

全年总支出xxxx万元:其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元;

本年收支结余xxx万元,全部转入事业基金。

三、报表编制依据

根据财政部关于印发《医院会计制度》财会[2010]27号的通知和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2010]306号的通知精神,自20##年1月1日起,我院开始执行新的会计制度及财务制度,报表按新制度要求进行编制,并加以说明.

四、财务分析

(一)资产构成分析

总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的25.3%,非流动资产xxxxxxxx 元, 占总资产的74.7%;

1、流动资产情况分析

流动资产xxxxxxx元,比年初增加xxxxxxx元,增长率为xx%:其中货币资金xxxxxxx元,占流动资产的xx%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为xx%;应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流动资产的5.1%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为3.9%;应收医疗款xxxxxxx元,占流动资产的10%;其他应收款xxxxxxx元,占流动资产的16.4%,比年初增加xxxxxx元,增长率为247.3%;坏账准备xxxxxx元,占应收款的0.6%,与年初持平;预付账款xxxxxx元,占流动资产的16.1%,比年初增加xxxxxx元,增长率为49.8%;存货xxxxxx元,占流动资产的17%,比年初增加xxxxxx元,增长率为191%;

2、非流动资产情况分析

固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为27.2%,其中:专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,在建工程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为213.9%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元。

3、负债情况分析

流动负债xxxxxx元,其中:短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元,减少率为23%;应付账款xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为91.70%;预收医疗款xxxxxx元, 比年初增加xxxxxx元,增长率为5.50%;应付职工薪酬xxxxxx元,比年初减少xxxxxx 元,减少率为27.2 0%;应付福利费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,应付社会保障费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为12.9 %;应交税费xxx元,与年初数持平;其他应付款xxxxxx元,比年初增加 xxxxxx 元,增长率为4.9 %;预提费用xxxxxx0元,比年初增加  xxxxxx元,增长率为403.6 %。

长期付债xxxxxx元,与年初数持平。

4、净资产情况分析

净资产共计xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为20.75%;其中:事业基金xxxxxx元,比年初增加 xxxxxx元,增长率为26.4%;专用基金xxxxxx元,比年初增加xxxxxx 元,增长率为0.7 %。

五、收入情况分析

  财政补助收入xxxxxx元,预算财政补助为xxxxxx元,预算拨款执行率为135.43%.比上年多拨款 xxxxxx 元,增长率为62.30%。

医疗收入xxxxxx元,预算收入为xxxxxx元,预算收入执行率为112.48%;比上年多少xxxxxx元,增长率为 35.0%;其中:药品收入xxxxxx元,占业务收入的32.0%,比上年增加341万元,增长率为33.8%。

门诊收入xxxx元,比上年增加 xxxx万元,增长率为22.8%;其中:药品收入xxxx元,占门诊收入的 32.3%,比上年增加xxxx万元,增长率为 24.3%。由于人均可支配收入的增多,老百姓健康意识的增强,做常规体检的人数越来越多,这样每门诊人均费用就有所提高,所以门诊收入也就会大幅度提高。

住院收入xxxx元,比上年增加 xxxx万元,增长率为43.9%;其中:药品收入xxxx元,占住院收入的 31.7%,比上年增加xxxx万元,增长率为40.6%。由于医院提高医疗技术,开展新的医疗项目,住院人数的增加,所以住院收入大幅增长。

六、支出情况分析

总支出xxxx元,其中医疗业务成本xxxx元, 比上年增加  xxxx元,增长率为25.5%,管理费用xxxx元, 比上年减少1614394.87xxxx元,增长率为-48%。

1、人员经费xxxx元,人员经费支出比率为34.39%,比上年同期增加xxxx5元,增长率为28.3%;主要原因是职工人数的增加,人员经费随之增长。

2、卫生材料费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为64.1%;因为就诊人次和住院人数的增加,所消耗的卫生材料也会随着增长。

3、药品费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为32.7%;因为总的业务量大幅度增长,所以药品消耗也是增长。

4、固定资产折旧费xxxx元。

5、提取医疗风险基金xxxx元。

6、公用经费xxxx元,公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx元,增长率为-34.7%。

七、本年收支结余xxxx元,业务收支结余率为14%,全部转入事业基金。

七、基本数字与财务指标

门急诊人次xxxx人次, 比上年减少xxxx人次,增长率为-6.8%;出院人数为xxxx人,比上年增加xxxx人,增长率为18.3%;平均住院日为4.8天, 比上年增加1.5天, 增长率为45.5%;病床使用率为62.5%,比上年增加19.1个百分点,增长率为44%;床位周转次数为46次,比上年增加4次, 增长率为9.5%;药品收入占业务收入的31.96%,比上年减少0.25个百分点,增长率为-0.8%;总资产增长率为25%,比上年增加8个百分点,增长率为47%;净资产增长率为20.75%,比上年增加1.75个百分点,增长率为9.2%;资产负债率为19.8%,比上年增加3.5个百分点,增长率为21.5%;流动比率为103%;比上年减少72个百分点,增长率为-41.1%;速冻比率为94%,比上年减少71个百分点,增长率为-43%。

八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况

(一)收入构成比例:财政补助收入占总收入10.84%,其他收入占总收入0.2%,收入占总收入89%,其中医疗收入占业务收入68.11 %,药品收入占业务收入31.89 %,由于医疗服务质量提高,改善了就诊环境,因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高,所以医疗收入大幅度增长,药品收入比重下降,主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。

(二)支出构成比例:人员经费占总支出34.39%;卫生材料费占总支出12.8%;药品费占总支出28.77%,固定资产折旧费占总支出5.477%,对个人和家庭的补助支出占总支出比0.81%;其他材料

支出占总支出0.63%,基本建设支出占总支出2.55%,其他费用占总支出比18.44%:其中办公费占18.21%,水电费占5.31%,取暖费占18.66%,维修费占10.93%,培训差旅费占1.34%公务接待费占4.89%,燃料费占1.7%,劳务费占4.13%,福利费占6.58%,交通工具费占4.87%,其他支出占28.25%。

(三)偿债能力:流动比率103%,速动比率94%,现金比率59.3% 。

综上数值显示,我院的偿债能力还是较好的,虽然流动比率不太理想,但鉴于医院的特殊性,不像企业仅靠销售商品获得收入,故库存物资没有企业高,流动比率也就相对低点。59.3%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。

xxxxxxxx人民医院

二○##年一月二十日

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