附件：

20xx年电网企业输配电输配电成本分析报告格式

一、企业生产经营基本情况

1、本地区电力供需情况

请结合本地区经济形势说明当年的电力供需情况（全社会用电量、装机规模、平均发电利用小时等）及同比变化情况，并说明第一、第二、第三产业和居民用电量和变化情况。

2、企业经营的基本情况(财务数据均为决算数)

请按照表1、表2填写表格，主要说明纳入企业合并报表的单位、控股比例以及未纳入合并报表范围的供电企业情况。

同时请对表2变化较大的项目（变化幅度超过10%）说明变化的主要原因。（江苏省电力公司请按省网、部网口径分别反映）。

表1                     纳入合并报表的单位情况

表2                                        主要经营指标情况

   单位：亿元、亿千瓦时、元/千千瓦时

二、输配电成本情况。

1、输配电成本基本情况

请按照表3填写“输配电成本情况表”，并请说明：

（1）对使用华东电网或国网资产进行输电产生的过网费是否包括在“输电费”项目中，若没有包括，是如何进行核算的，请说明核算涉及的会计科目和发生的金额。

（2）省级电网公司请说明收到国网、华东电网公司分摊的资产维护费用金额和涉及的会计科目以及实际发生的资产维护费金额和涉及科目。相应的区域电网公司请说明支付给省级电网公司资产维护费用金额和涉及科目。

（3）对输配电成本项目变化幅度超过上年±10%的成本项目的进行详述，包括主要原因及趋势。

表3               输配电成本情况表

 单位：亿元、亿千瓦时、元/千千瓦时

2、电网投资、固定资产及折旧情况

请按照表4填写“固定资产及累计折旧表”，并说明：

（1）公司电网本年度建设投资情况，其中固定资产的投资比例，新增的生产能力（新增的变电容量、线路长度等（按电压等级及容量反映））；电网建设资金中自有资金的比例和融资情况，并比照“财务费用”情况说明影响；

（2）公司新增固定资产原值中电网的自建（含自购）资产金额及、捐赠资产金额，企业的折旧政策、及折旧方法有无变化，本年度的综合折旧率，对捐赠资产是否计提折旧；若固定资产在当年有大幅减少也请说明主要原因。

（3）增值税政策变化企业的影响

表4                       固定资产及累计折旧表                                                            

                                                                      单位：万元

 3、其他费用情况

从历年的输配电成本数据显示，其他费用占比较大，一般超过20%，是仅次于折旧费的成本项目，请按照表5填写“其他费用表”，并对变化幅度超过±10%的说明变化的主要原因，包括新会计准则规定引起的变化等等。

表5                            其他费用表

                                                                     单位：万元

4、输配电成本分月变化情况

从分月度的输配电成本情况来看，基本表现出较大的跳跃性，且无明显的规律可言，如折旧费用、工资费用、其他费用等在各月间交替出现大幅变化，请按照表6填写“输配电成本分月情况表”，并对本企业成本月度间变化幅度超过±50%进行说明，另外请说明决算和财务快报的偏差率和产生偏差的主要原因。

表6                  输配电成本分月情况表

                                                                   单位：亿元

5、输配电成本分布情况。

请按照表7填写“分单位的输配电成本表”（江苏省电力公司请分国网系统、省网系统、全省合并三个口径填列三张分单位的输配电成本表），并说明对企业输配电业务成本和经营其他业务成本的界线是如何划分，对输配电业务和其他业务共同承担的费用是如何分摊。 

表7                       分单位的输配电成本表

                                                                     单位：亿元

（有其它核算单位的请自行添加单位补充）

（有其它核算单位的请自行添加单位补充）

三、企业经营管理的经验、成效和存在问题、困难

请说明本单位对生产经营采取的有效措施，取得的成效，如预算管理、资金管理、成本管控、线损管理、资产管理等等。并说明生产经营中遇到的问题和困难。

四、建议

请针对本企业成本，、价格、经营等提出建议，以促进企业平稳健康发展，并对进一步推进电力监管工作提出建议和意见。

 

第二篇：输配电成本分析报告范本

附件1：

输配电成本分析报告范本

一、  输配电成本总体情况

分析输配电成本总额、售电量及单位输配电成本的本期发生情况及同比变化情况。

     

输配电成本总额、售电量、单位输配电成本比较图

二、输配电成本构成情况

（一）各成本项目的占比及排序

分析各成本项目的占比及排序,说明固定成本及变动成本的占比情况(附表)。

输配电成本项目占比排序表

（二）各成本项目的增长情况

从增长率和增长额两方面分析各成本项目的增长情况,说明本期影响成本变化的主要原因(附表)。

输配电成本变化情况

三、输配电成本变化情况

（一）售电量的月度走势

对各月售电量变动情况进行比较，分析变化原因。

   

（二）输配电成本的月度走势

对各月输配电成本变动情况进行比较，分析变化原因。

     

（三）单位输配电成本月度变化

对各月单位输配电成本变动情况进行比较，分析变化原因。

（四）售电量、输配电成本以及单位成本变化走势

根据售电量、输配电成本和单位输配电成本的月度走势，分析售电量、输配电成本以及单位输配电成本的变化关系。

三四、存在问题及意见

附表：XX电网企业输配电成本明细表

单位：万元、万千瓦时、元/千千瓦时            X月  单位：万元、万千瓦时、元/千千瓦时