母婴用品创业计划书

一、企业概况

　　主要经营范围：婴儿日用品、儿童服装、食品、保健食品、婴儿工艺品、纪念品、玩具、孕妇服装、日用品、防辐射系列产品及健康培训讲座。

　　企业类型：零售

二、市场评估

　　目标顾客描述：

　　主要针对孕前期、中期、晚期的营养与胎儿的脑发育、母乳喂养的技巧、产前准备及家庭监护以及孕期营养、情绪对胎儿成长及气质形成的影响、胎教、孕妇体操、如何迎接新生儿、产后恢复、如何坐好月子的知识方面的健康课程、产品的宣传及销售；其次对新生儿的洗澡与抚触；疫苗接种的选择与护理；婴儿、幼儿的右脑的开发与训练、儿童的意外伤害的预防与处理、儿童营养食谱、早期语言训练、预防儿童肥胖、利用玩具帮助宝宝的智力开发、在游戏中增加宝宝的智力、儿童气质与良好人格塑造、如何对待宝宝的坏习惯、抓住宝宝学习的各阶段的关键时期及如何让孩子有一个健康的体格等方面的健康课程、产品的宣传及销售工作。

　　市场容量和本企业预计市场占有率：

　　目前市场上针对与这些方面属于少数，很多家庭在孕前期、中期、晚期的胎教、营养免疫方面的健康常识、及生活中应注意的事项及新生儿、婴儿、幼儿的营养免疫方面的健康常识、情商、智力开发及家长如何引导方面属于盲区。通过课程的引导，使父母更加了解孩子每个成长阶段的需要，关键时期给予关键培养，在孩子健康的体质基础上鼓励孩子的想象力和创造力开发孩子潜能，从而建立孩子的自信心。让孩子和同伴一起玩，和父母一起玩，帮助孩子最大限度的发挥潜能。在玩的同时可以大大促进孩子智力和情感的发育，通过亲子互动的形式使父母和宝宝建立良好的亲子关系；过对玩具的操作满足宝宝的好奇心，完成对技能和智力的训练目的；通过和同伴的交往，使宝宝建立最初的社会情感；通过对爸爸妈妈的培训，使爸爸妈妈懂得如何做一名英明的父母。通过系统地引导，使父母有了收获，让宝宝聪明健康的成长，所以每一位热爱自己的家庭，愿意关注孩子健康成长，想做一名成功的家长是愿意接受这种营销方式的，因为这种方式给更多忙于工作的父母提供了太多的方便，使他们在不同的关键期可以得到不同知识的获取，所以更多家长是愿意接受的。

　　竞争对手的主要优势：

　　1、目前市场上的竞争对手主要是一些外资的亲子乐园，他们资金实力足聘请非常有名的教授或营养讲师做名人效应。

　　2、店铺面积大，装修环境，造型精致，场地较大，可设有大型儿童活动场及家长休息区。

　　3、由于资金较为充足，所以铺天盖地的派发广告，在宣传上大做文章，会员制等促销模式搞得非常成功。

　　竞争对手的主要劣势：

　　1、由于店员较多，人员流动性较强，管理较为混乱，业务员之间为了争取客户互相进行降价销售，从而扰乱企业的价格体系，降低客户信任度。

　　2、客户交了费用后，由于后期服务跟不上，导致顾客满意度大大降低。

　　3、由于外部装修环境好，广告力度大，所以对每个家庭的收费标准相应较高，中收入家庭只好望而却步，而高收入家庭往往追求享受和服务，服务不到位往往降低了顾客回头率。

本企业相对于竞争对手的主要优势：

　　1、收费平民化，员工亲和力强，对顾客的每次光临可免费咨询，免费提供育儿经验、健康免疫、智力测评等经验，增加与妈妈间的亲密交流。

　　2、对每一位顾客建立顾客档案，并对每次消费进行积分累计，定期跟踪回访，进行一对一的服务，并可免费上门亲自指导、送货。

　　3、店内播放开发儿童智力的轻音乐，消除与顾客间的陌生感。承诺不满意可退款的信誉保证。

　　4、在现有场地定期举行宝宝大赛，节假日有免费派发活动，加大顾客信任度。 

　　本企业相对于竞争对手的主要劣势：

　　1、由于创业初期，资金实力不足，店铺面积只有100平米、装修较为简单。

　　2、广告力度不足，只能从社区做起，利用顾客的口碑效应进行传播。

3、儿童活动区较小，只能利用现有场地提供中小型玩具进行儿童娱乐。

三、市场营销计划

　　1、产品

2．价格

3．地点

　　（1）选址细节：

　　地址 面积（平方米） 租金或建筑成本

　　新建小区  100平方米 5000元

　　（2）选择该地址的主要原因：

　　周围居民区较多，还有几个新建小区，婚房较多，今年又是生育高峰，附近还有幼儿园小学，小朋友较多，而母婴用品店在此区域属于空白，顾客购物以及育婴等相关方面的知识、经验需求较大，而且本店定位服务于大众消费群体，所以通过免费课程的引导和售后跟踪服务，孕产妇以及家长们是非常愿意结交本店这位朋友的。

　　（3）销售方式：

将把产品或服务销售或提供给： 最终消费者　

　（4）选择该销售方式的原因： 

　　为大多数人提供方便，并义务为父母提供关键时期关键培养的知识，从感情上沟通交流，把顾客当做朋友，做好跟踪服务，以此来促进销售。

　　4．促销

　五、企业组织结构

　　企业将登记注册成：个体工商户

　　拟议的企业名称：长沙市依柳母婴用品店

　　企业的员工（请附企业组织结构图和员工工作描述）：

　　

　　员工：2人 1000元

　　合计：2人 2000元

　　企业将获得的营业执照、许可证：

　　类型 预计费用

　　营业执照 200元

　　税务登记证 200元

　　卫生许可证 500元

　　六、固定资产

　1、工具和设备

企业需要购买以下设备：

2．交通工具

　　根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具：

　　　　二手微型车20000元

　　

3．固定资产和折旧概要

七、流动资金（月）

　　1原材料和包装

　2．其他经营费用（不包括折旧费和贷款利息）

经营范围
    幼婴日常用品类：童椅、童床、童桌、推车学步车、床垫、保健枕等等。
    幼婴日常食品类：奶粉、米粉、果汁、果泥等。
    玩具类：益智玩具、其他玩具。
    孕婴服装鞋帽类：孕妇装、孕妇鞋、婴儿装、婴儿帽饰。
    早教系列：各种的早教产品书籍、光盘等。
    益智类：故事、歌谣、英语、舞蹈早教机等。
二、经营手段
    1.最好采取会员制，可以记下所有会员宝宝的资料，待其生日时可以送上礼物和祝福(这是个很好的收买人心的方法)。
    2.不时打印一些育婴资料在店内免费派发。3.多拿些质量优良的牌子货：如强生、黄色小鸭、爱得利等等。
三、收益
    关于利润方面，专卖店的利润高点一般是成本的60%+，一般店面利润也就是50%左右。
    奶粉类一般毛利为15%-30%之间（因品牌不同毛利率也不同）。
    纸尿裤类毛利偏低，副食品类毛利偏低（10%-15%）。
    除此之外，毛利相对稳定偏高。毛利率的计算方式：[毛利率=市场价（零售价）－进货价/零售价×100%]。
    该行业的毛利率平均一般在20%—35%之间。

首批进货50000元  共计约150000元

 

第二篇：儿童用品有限公司创业计划书

花儿朵朵儿童用品有限公司

创业计划书

目录

一、执行总结……………………………………………4

1.1公司简介 …………………………… ………………………………4

1.2关于产品 ………………… …………………………………………4

1.2.1产品………………………………………………………………4

1.2.2设计………………………………………………………………4

1.2.3服务………………………………………………………………4

1.2.4产品优势…………………………………………………………4

1.2.5产品前景…………………………………………………………4

1.3市场分析 ………………………… …………………………………5

  1.3.1行业分析…………………………………………………………5

  1.3.2竞争分析…………………………………………………………5

  1.3.3市场需求…………………………………………………………5

  1.3.4目标市场…………………………………………………………6

1.4营销策略 ………………… …………………………………………6

  1.4.1营销理念…………………………………………………………6

  1.4.2产品………………………………………………………………7

  1.4.3宣传推广…………………………………………………………7

  1.4.4服务………………………………………………………………7

  1.4.5网络………………………………………………………………7

1.4.6品牌………………………………………………………………7

1.4.7促销………………………………………………………………7

二、经营管理……………………………………………7

2.1管理模式 …………………… ………………………………………7

  2.1.1团队构成 ………………………………………………………7

  2.1.2部门之间关系 …………………………………………………8

2.2经营模式 …………………… ………………………………………8

  2.2.1员工激励方法 …………………………………………………8

  2.2.2建立激励方式应遵循的原则 …………………………………9

  2.2.3激励的几种常见方式 …………………………………………9

2.3公司战略 …………………… ………………………………………9

  2.3.1公司发展战略和市场扩张 ……………………………………9

  2.3.2公司商业模式…………………………………………………10

三、财务与会计分析 …………………………………10

3.1融资与资金运营计划………………………………………………10

  3.1.1股本结构与规模 ………………………………………………10

  3.1.2融资计划 ………………………………………………………10

  3.1.3资金运营计划 …………………………………………………10

  3.1.4风险资金退出策略 ……………………………………………11

3.2财务分析与预测………………… …………………………………11

  3.2.1投资分析 ………………………………………………………11

  3.2.2财务分析 ………………………………………………………12

3.3风险及其关键问题………………… ………………………………14

  3.3.1项目风险………………… ……………………………………14

3.3.2敏感因素分析……… …………………………………………14
一、执行总结

随着经济的发展，社会的进步，人民的追求层次也会相应提升，身边的儿童生活用品越来越琳琅满目，年轻的父母们为了孩子的健康将不得不面对各种各样的选择。如何跟上时代的步伐，提供能让广大的父母放心的商品，这是广大儿童用品生产者、销售者及各行各业不得不思考的问题。

1.1公司简介

公司名称：花儿朵朵儿童用品有限公司，旨在倡导和建设“绿色、文化、爱心”的产品理念，致力于打造“儿童的快乐殿堂，大人的购物天堂”！

1.2关于产品

1.2.1产品

本公司主要经营以下三大系列的产品：儿童服饰，主要是现今市场上比较受小朋友欢迎的，或时尚或个性化的中高档产品，包括服装、帽子、鞋子、袜子、书包等；儿童玩具，主要是益智类的，能够帮助小朋友健康的成长；儿童书籍，小故事书，以及辅助学习类的，图画册等，培养小朋友的学习兴趣。

1.2.2设计

依据时代的变化，品味的变化，适时的设计出新的方案或新潮的衣样，提供给质量上乘的企业制作生产，打上“花儿朵朵”童饰的品牌，再送回来销售 。

1.2.3服务

网上购物：为消费者提供方便，他们可以在家上网、随意浏览、选购自己心仪的产品，我们会以最快的速度送达他们的手中。

店面直销：在各个店面，我们会耐心招待每一位顾客，并通过口头或意见本了解顾客需要，以便设计出更多让顾客满意更放心的的产品，更好地满足顾客需要。

免费包装：顾客凭着小朋友的出生证明，在六一儿童节或小朋友生日那天购买礼物时，我们免费为顾客提供精美的包装盒、纸，并包装好。

1.2.4产品优势

（1）绿色产品，爱心产品，服饰更加注重健康，儿童服饰的选择，应该更加注重健康，添加了有害物质的服饰会影响他们健康成长，所以我们选择健康的产品。

（2）产品个性鲜明，而且时尚潮流

我们的产品要凸显的是小朋友的个性，并且跟得上潮流，别人一眼就看出孩子的与众不同之处。

（3）价格适中，吸引更多的顾客

当今儿童服饰价格不是偏高就是偏低，昂贵的，很多家庭消费不起，价格低的，质量又太差，。而我们的产品是在保证质量的基础上，价格尽量的合理，让顾客乐意接受。销售书籍，带动小朋友的学习意识，挺高学习兴趣。

1.2.5产品前景

我们的目标消费群体定位于2—10岁（90cm—130cm)富有想象力和表现力的新生代儿童。中国目前正处于第四波婴儿潮，这一波婴儿潮带动国内消费进入加速期。几乎每个家庭都在不断增加儿童食品、教育、音像、玩具、服装等方面费用支出，其份额已构成家庭消费不可忽视的重要组成部分。儿童消费远远超过成人消费市场的增长速度和增长潜力，儿童产业已经成为中国最受关注和最具发展前景的产业之一。而“4＋2＋1”（爷爷奶奶、外公外婆、爸爸妈妈、独生子女）的家庭结构也成为社会主流，孩子在家庭和社会中的地位不断提高。现在的家长舍得在孩子身上花钱。对于孩子，年轻的父母希望能展示甚至炫耀他们；对于购物，希望能安全快捷，并满足孕期等特殊时期的需求；对于儿童，还渴望有知识方面的交流……虽然竞争者很多，但是，只要拥有自己的特色，吸引顾客，更能满足消费者的需求，发展前景是很好的。

1.3市场分析

1.3．1行业分析

随着中国经济的飞速发展，人民生活水平的不断提高，尤其是计划生育政策在中国的实行，中国传统家庭结构已经发生重大变化，孩子成为家庭中最受关注的成员之一，而“4＋2＋1”的家庭结构也成为社会主流。据调查，中国国内居民对各式童装的消费量近年来一直呈上升趋势，年童装消费需求量在28亿件左右.   专家指出，儿童用品市场是目前乃至今后发展潜力最大、收益丰厚的产业之一，市场规模难以衡量。

1.3.2竞争分析

由于儿童产业刚起步不久，属于朝阳产业，而且进入门槛低，经营童装店的对手比较多，集中在综合商场或者商业街附近，竞争很激烈，但大多数生意都很普通，只有极少数的店面能成为顶尖代表，并不是资金情况限制，而是缺乏特色，经营童装进货特别需要有判断力，需要店主对款式、颜色、价格、质量、消费心理、有一个细致的观察，同时还需要有锐利的促销能力，所以，一般的业主都无法做到，这就特别有利于我们进入市场。

最大的竞争对手，是经营得较成功的，财力雄厚的全国儿童用品专卖连锁店，如：俏娃娃婴幼儿用品专卖店。但是他们的主营业务很泛，包括了生活日用品，奶粉等，精力较分散。而“花儿朵朵”儿童用品拥有着其它竞争对手无法比拟的优势，我们根据顾客的需求设计出衣服样本送到质量上乘的生产厂家生产，然后送回来销售。我们主营业务很明确，可以集中所有的人力物力财力，将品牌打响。我们的产品是健康的、绿色的、时尚的、个性化的，价格是合理的，更具有吸引力，且这是其他很多儿童服饰店所没有的。我们能够为顾客提供更加满意的服务，一定可以在这个市场立足并发展壮大。

1.3.3市场需求

概述

随着人们生活水平的提高，人们对生活质量的要求越来越高，意识形态也发生了很大的变化。现在的孩子大多是独生子女，除了父母外，爷爷奶奶、外公外婆，至少六个人围着这个“小太阳”转。对于孩子，年轻的父母希望能展示甚至炫耀他们；对于购物，希望能够安全快捷，凸显个性；对于儿童，除了玩，还渴望有知识方面的交流。这种家庭“6托1”的消费形态（六位家长为一个孩子买单），成为儿童用品消费的发动机，市场热浪滚滚。

市场容量

桂林2~10岁之间的小朋友平均每年需要3~4套衣服，玩具1~2件，课外书籍3本。总价在500元。桂林2~10岁的小朋友有50万，一年的市场价值将超过2500万。对于我们来说是个很大的市场，只要经营得好，发展潜力是巨大的。

1.3.4目标市场

1.3.4.1市场细分

(1)   按人口标准细分

（2）按行为和心理标准细分

追求服饰个性化且时尚的占50%，一般的占50%。市区的绝大部分，部分镇、县的家庭收入一般挺高的，孩子多半是独生子女，质量好，健康的个性化的产品肯定是首选。玩具的话，只要好玩就行。

1.3.4.1目标市场选择

对于购买个性时尚的服饰，多出现在追求展现个人品味，或追求孩子能够与众不同或收入比较高的或者独生子女的家庭。所以我们把市区和周边县的2~10岁小朋友作为我们的主要目标市场，并以积极的个性设计概念、优质的产品和合适的价格，优质的服务来吸引其他的消费群体，力争用5年时间占领这一市场15％的份额达到之后我们会根据形势的变化，人口结构的变化，消费观念的变化，重新进行市场定位，将目标市场扩展到青少年群体或是其他的消费群体，并将位置扩展到全国各大城市。最终市场份额达到30%。

1.4营销策略   

在对项目市场和市场竞争的综合分析之后，我们知道目前市场上存在多样化的儿童用品店，但据我们了解这块市场还远远没有达到饱和。我们做的就是：一消费者形成互动，二就是发展多样化产品，并且细化为多个档次。根据以上情况，我们形成了独特的营销策略，如下：

1.4.1营销理念

以各种基础理念为根基努力创新，紧跟潮流，张扬个性，把最好的产品带给顾客。

1.4.2产品

（1）雇用三名专业设计人员为我们设计制作

（2）网上收购设计作品或设计图案（可以通过博客，QQ等方式进行）

1.4.3宣传推广

招牌以及橱窗，要展示我们商品的特色。要定期改变商品陈列的方式，使人有焕然一新之感，例如季节变化、开学、节庆以及假期等主题。刺激顾客购买欲的商品应摆在前面。这种摆设方式可以吸引顾客走进店里，增加销售量。

对客户，我们进行积分制度和一些奖励制度，因此可以对他们进行多方面的资料收集，以为我们下一步的营销方向做基础。

对于一次性购买大批量商品的客户或者累积购买量较大的会员，给予不同档次的赠品，以加强对本店的宣传。

1.4.4服务

产品一旦售出，我们免费进行一些包装，并赠送一张背面印有我们品牌符号的小卡片，正面可由客户写上一句祝福语。为客户做好售后服务，并能提供增值服务，赢得广泛的社会支持，而赢得商业信誉就是赢得财富的开始。

1.4.5网络

在店铺的电脑连上网络，我们开通QQ定货和网店销售。同时我们把我们做好的产品数据库与我们开通的网站相连接，把我们的产品做成一个个小广告在网店上发表。

1.4.6品牌

我们要在长期的销售中慢慢形成企业的品牌形象，在平时的工作中每个员工也都要树立创品牌创名牌的信心。在每一件产品的设计和制作时打上我们的品牌符号，并定期征集一些有关我们品牌主题的艺术品。

1.4.7促销

我们会在一些特定的节日和特别的日子做一定量的促销活动以回馈客户，如开学和放假时。

二、经营管理

2.1管理模式

2.1.1团队构成

 

                 

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      

                                                                                                 

                                                                                                               

                                                                                                          

                                                                                              

2.1.2部门之间关系

     各部门管理者置管理本部门下属，不可越界交叉管理；工作计划、任务由上级部门层层下发；工作落实情况汇报和其他汇报则从下面层层上传。这样有利于公司的高效率运作，而且任务和职责明确。上级给下级制定任务时，不要顶得过细过死，让下级部门有一定自主决断权力。这样可以让高层决策者有更多精力处理较大的事务，而且可以激发下级单位的工作热情。如果一个部门里上下级有较大意见的冲突，而且事关重大，要呈给更上一级处理。但即便到最后都没形成共同意见，最后还是照总经理（董事会如果参加决策就照董事会的决定）的裁决执行。如此可以得到更为正确的决策。

2.2经营模式

在公司没有发展到一定规模时可适当选其中若干内容实施。等公司具有一定规模，发展扩大后便着手开始部分实行下面管理方法；等公司发展到全数拥有下表部门后便开始完全实行以下管理方案。并在实施过程中不断改进完善。

2.2.1员工激励方法

2.2.1.1追求舒适者

（1）一般年龄较大，收入较高。

（2）需要：工作安全、成就感、尊严。

（3）激励方法：分配挑战性任务，参与目标的设置，给予一定的自由和权威，经常沟通。

2.2.1.2追求机会者

（1）一般收入较低。

（2）需要：适当的收入、认可、工作安全。

（3）激励方法：薪资、沟通、销售竞赛。

2.2.1.3追求发展者

（1）一般比较年轻，受过良好的教育，有适当的收入。

（2）需要：个人发展。

（3）激励方法：良好的培训栽培。

2.2.1.4根据业绩状况，采取不同的激励方式

（1）优秀销售人员：他们关心的是地位、社会承认和自我实现。

（2）一般销售人员：他们关心最多的是奖金。需要不同，激励的方式也不同。

2.2.2建立激励方式应遵循的原则

（1）物质利益原则，制订合理的薪资制度。

（2）按劳分配原则，体现公平。

（3）受奖面大，受奖机会多，不同的人都有获奖的机会

2.2.3激励的几种常见方式：

（1）培训和薪资：依本办法的2点而定。

（2）工作级别：根据工作年限和业绩，把公司员工分为不同级别，每一级别有不同的权责、福利待遇及工作权限。

（3）提升：很多员工愿意从事管理工作（其中部分人员却不适合做管理），也有的不愿意从事管理工作。应依据不同的需求，建立不同的激励机制。因此设置了两种提升方案：一种是工作级别的提升；另一种是提供合适的管理职位。

（4）奖励和认可：通过物质的手段奖励优秀的员工，如宣传先进事迹，发放纪念品，大会表扬，参与高级主管会议，佩带特殊的工作卡等。

2.3公司战略

2.3.1公司发展战略和市场扩张

花儿朵朵儿童用品有限公司将以顾客和市场为导向，以最大限度地满足顾客的各种需求和欲望为目的，以富有想象力的儿童为市场，建立起完善的包送体系，充分利用地域优势以及庞大的网络资源和现下已经比较完善的网络交易平台，力求成为桂林乃至中国具有高知名度的儿童用品专卖店！

短期

花儿朵朵儿童用品有限公司初期的目标是立足于桂林市中心广场，力争一到两年内在桂林形成具有高知名度、良好声誉、稳定客流的儿童用品店！

在初创阶段，我们的儿童用品店以一个市场店铺和一个网上店面为基础，积极创新以吸引消费者眼球，成功打入市场:

（1）在产品方面创新，我们会积极寻求物美价廉的，足以满足当今个性化时代儿童要求的物品。

（2）在销售渠道方面创新，积极寻求多渠道销售：我们不仅仅拥有店内直销、网上销售、推销、促销等多种比较常见的销售渠道，我们还可以为顾客设计或量身制作衣服、书包等，并从销售实物和提供设计、场所等服务上取得收入--比如顾客有意自己设计礼品，我们可以根据他的设计理念或者是设计方案为其量身制作出属于他自己的礼品。

长期

花儿朵朵儿童用品有限公司的中期目标是在桂林市中心广场的基础上，用两到三年，将直销店面覆盖到桂林各幼儿园和消息密集地带以及市中心繁华地带，把花儿朵朵儿童用品有限公司推广到整个桂林市我们目标顾客群较为集中的各个地带；与此同时，网上店面也会迎来更大机遇！

在此期间，我们必须利用初期成功的经验和吸收失败的教训，在继承优良传统的基础上不断创新，力求为顾客提供提供更好的服务；同时我们必须重新进行市场定位并积极地做好准备，因为我们面对的顾客不仅仅局限于2-10岁的儿童了，小学高年级和初中低年级儿童都极有可能成为我们的顾客！力争成为在桂林市极具竞争力的儿童用品店，形成有名的时尚个性儿童用品品牌！

2.3.2公司商业模式

立足于桂林商业中心，为广大家庭的小孩服务，以直销与CBC（Customer to Business ,then back to Customer）结合为营销模式，店铺儿童用品店和以网络交易平台为依托的网上儿童用品店的结合，主要是为新生代的儿童（主要是2-10岁的小朋友）提供优质、贴心、放心、时尚、个性的儿童用品服务！

三、财务与会计分析 

3.1融资与资金运营计划

3.1.1 股本结构与规模

创业初期，计划需要资金30万，资金占全股；中期总资金120万，其中技术股占25%，货币资金股占75%；后期注册公司200万，其中技术股占35%，货币资金占65%。

3.1.2 融资计划

初期总资本30万，自筹20万，私人借贷10万；中期吸引风险投资加上银行贷款以及固定资本；后期由于已能够自负盈亏，只需要根据发展情况以及自身发展的需要不定期地向金融机构贷款就可以了。

3.1.3资金运营计划

初期

资金主要用于购买一些固定资产、装修店面（24000）、支付租金（48000/年）、所需的各种直接产品、直接人工费用（包括奖金）（150000），广告宣传(10000),流动资金（20000）。

中期

总资金120万，资金分步到位。这部分资金将主要用于支付员工工资，店铺的租金，定期维护修理费用（包括网络、店铺），年度分红，广告宣传，送货、客服等体系的完善，技术研究开发，设备，材料等。

后期

总资金200万。资金将主要用与购置产品，购买设备，公司建设，员工工资支付，年度分红，各种流程体系的研发、建设与完善，广告宣传，扩展市场，技术的改造，管理费用，维护修理费用，员工的培训等。

3.1.4 风险资金退出策略

为公司财务稳定起见，当公司能够连续三年盈利并自负盈亏时，才考虑风险资金的退出。

风险资金的退出方式有：

纵向延伸模式。儿童用品公司纵向以儿童用品为中心向上游发展和向下游渗透，向上游可以本公司建立生产基地，甚至建立原材料生产基地，新成立生产部，生产产品，降低成本；下游我们可以为其他儿童用品销售商提供货源，进行批发销售也可以，求得更广阔的市场和销量。过程当中，打响自己的品牌，获得更长的价值链中的收益或获得企业的品牌利益，为企业提供一个相当完善而紧密的网络组织，其内涵是获取价值链中更长的、更多的内容，这样自然获取了更多的经营利益。

横向延伸模式。儿童用品公司以横向的延伸方向，建立儿童用品超市、专卖店、连锁店或者专柜等终端网络。原来的设计部门可以分离出来，发展壮大，自成一局,向设计的其他领域进军。

3.2财务分析与预测

3.2.1投资分析

3.2.1.1 资本结构与规模

公司总资本30万元，结构和规模如下：                                   表一：                                                单位：元

公司的资本结构中，向亲朋好友的借款为10万元，负债比率为33.3%。

3．2.1．2资金来源与运用

公司需要外借资金10万元（市场年利率为5.80%），负债比率定为33.3%，向亲朋好友借款10万元。

资金主要用于购买一些固定资产（20000）、支付租金（48000/年）、及各所需的产品，直接人工和其它各类期间费用（150000）

3.2.1.3投资收益与风险

主要假设：产品生产商的信誉足够好，能保证产品的质量；

租赁的店面，主要集中在商业中心、学校附近及市区繁华地段，支付租金即可经营。

表二：                                                        单位：元

注：初期为准备阶段，之后即开始营业，均计入第一个会计年度。

3.2.1.4投资净现值如下：

表三：                                                    单位：元

累计净现值=648578.73   银行短期借款假定年利率为5.6%，考虑到目前资金成本较低以及资金的机会成本和投资风险等因素的影响，假设i=10%（下同），这样我们得出，净现值为648578.73元，远大于零，可知在计算期内，该方案盈利能力很好，方案可行。

3.2.1.5投资回收期（TP）如下表：

表四：                                                      单位：元

回收期=2+（227589.4/193284）=2.85年

3.2.2财务分析

3.2.1.6收益表

表五                                                       单位:元

3.2.1.7比率及趋势分析

重要报表数据提示：

五年销售收入（元）：110000；258700；409500；513200；610000

五年净利润（元）   -23720； 95351.6；182284；237538；292222

表六：

3.2.1.8预计销售收入分析

注：

1.从销售趋势图第五年后，销售量及销售收入将慢慢趋于平缓，因而销售利润率基本保持在50%左右；

   2.收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，如果竞争对手加入或产品降价等因素，则销售利润会比我们预算的数据低。

3.3   风险及其关键问题

3.3.1项目风险

市场风险

在儿童用品产业里，能够迅速进入市场和占领市场，无疑对一个企业来说是非常重要的。虽然现在，这个行业刚起步，总的环境是十分利的，但是还会遇到很多问题，如：现实竞争者的存在；潜在竞争者的加入；对销售技巧，设计要求很高等。

资产风险

公司创立和扩大规模时，容易面临资金不足的困境，特别是在发生通货膨胀时，利率上升，导致难以贷到款。此外，还有坏账损失和应收账款无法按时回收。

3.3.2敏感因素分析

很多因素会影响到企业预期报酬率的实现，在社会平均技术水平和平均劳动强度下，产品的单价和能够销售出去的产品的数量，决定了销售额，直接影响因素是产品的销售额和成本。此外，价格也会影响销售量，可见，产品的价格对我们的影响很大。

如果我们利润很大，会吸引很多新竞争者与我们争夺市场份额，公司的经营就容易达不到我们预期的销量，因此，价格、销量、成本对我们的投资都属于，敏感因素，都应注意考虑。