嘉峪关宏电铁合金有限责任公司
——货币资金计划管理办法
嘉峪关宏电铁合金有限责任公司管理文件
管理(2011)002号
宏电铁合金公司货币资金计划管理办法
拟制部门:财务部
审 核 人:庄玉琴
批 准 人:杨贵中
20xx年5月发布 20xx年5月实施
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货币资金计划管理办法
财务公司已成立,按集团公司要求规范分子公司的财务行为,保障资金安全,加强资金预算管理,以强化内部控制,提高管理水平和经济效益特制定本实施细则。
按财务公司要求资金及各项交易付款、报销等业务由财务公司归集统管,因此针对宏电公司的性质提出各项要求,请各部门认真配合。
一、由各业务部门提报付款计划,内容须包括付款期间、用途、额度和付款对象等。
1、销售部:负责提报月资金回款计划及销售退款计划。(资金回款包括承兑汇票及货币资金)
2、运营管理部:负责提报月采购付款计划,包括预付款及借款事项。
3、综合管理部:负责提报月工资付款计划,工资及附加费要分开按明细上报,汇杰劳务工资可单独提报总金额。
4、规划部及项目部:负责提报月项目及工程付款计划,要求付款时工程付款手续要完整,否则不予付款.
5、财务部:负责编制年度货币资金收支总预算及月、周收支预算的编制安排,对各部门上报的资金收支计划进行审核、监督和规范。
其余部门及作业区有需零星付款的事项,也应按月提报付款 2
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计划,经财务部汇总审核后报公司总经理审批,按资金状况分轻重缓急统一平衡,实行事前预算控制,经总经理同意后上报财务公司。
二、借款及预付款除需上报月计划外,还需填制借款及预付款凭据,经部门领导审核鉴字后上报总经理审批同意,方可执行付款计划。
三、差旅费核销应按照《差旅费管理办法》的相关规定执行;差旅费支付时须经部门领导鉴字,财务人员审核后,报公司总经理审批返财务付款。
四、 计划提报时间要求
1、财务公司要求每月1号下午6时之前提报月计划,每周五下午6时之前提报下周计划,因此要求各相关部门,在每月25-30日内将付款月计划提报财务部,周计划在每周四下午6时之前将付款周计划提报财务部(月计划中有付款时间并不需改动的可不再提供周计划)。请各部门做好此项工作,没有提报计划,不予付款,由此造成的工作延误及客户纠纷,将严格考核计划提报部门。
2、各项差旅费、办公费、业务费,个人借款也应在每周之前提报,(如营销部刘磊借采购柴油款,应提前报月计划和周计划)没有计划,财务公司不予办理,也请勿催本公司财务部。
3、各项工会经费、党建经费、劳动保险费、福利费、公积金等相关费用,应在每月25-30日之前提报下月计划,必须提报应缴费用的准确金额,并注明必须付款的期限。(如4-6月福利费,应在3月底上报月计划及周计划,就可以在4月第1周准时上缴)如因此造成的滞纳金、集团公司考核等问题,将严格考核计划提 3
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报部门。
五、 计划填制要求
1、由于各项付款都是财务公司从系统上直接划账转款的,因此,就必须要求相关部门在上报计划时,正确上报收款单位的名称、开户行、账号。这些信息必须准确无误,由此造成的付款不成功及付款延误,各部门自行承担责任。
2、报销差旅费、办公费、业务费及个人借款的,粘贴好报销单据,经办人签字,部门领导及公司领导签字后交予财务,领取支票到银行支取。
六、 收取银行承兑汇票的要求
应财务公司要求,收取汇票时,必须要求附带银行验票说明,否则贸易结算中心拒绝收款,请相关部门积极配合工作,提前通知客户。
嘉峪关宏电铁合金有限责任公司财务部
20xx年5月1日
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1目标:
规范公司月度资金计划编制及执行。
2适用范围:
公司各部门月度资金计划编制、申请、执行。
3部门职责:
3.1财务部:负责组织、审核、管控集团公司资金计划的制定与执行;负责制定月度资金计划表的标准格式及内容要求,各部门不得自行更改格式及内容;
3.2各中心:制定、报批、执行本中心的资金计划;
4工作程序
4.1资金计划编制:
4.1.1各中心负责人,每月29日(2月份为27日),依据本中心下个月工作计划、预算计划、合同情况,制定当月资金计划表(营销中心还须提报每月的销售策划推广计划)报财务部;
4.1.2财务部,每月初(开发每月3日,其他每月8日),负责组织收集、审核各部门月度资金计划,报总裁签批;;
4.2资金计划申请、审核
4.2.1财务管理部负责审核、登记资金计划申请金额;
4.2.2各付款部门安排专人负责本部门的资金计划的制定及报批;
4.2.3资金计划内容包括:有合同资金支出(含合同预付款、已质量验收已结算、已质量验收未结算)和无合同资金支出(开发前期费用、行政人力部分费用,如培训、零星采购等);
4.3资金计划实际执行:
4.3.1资金计划经总裁签批后,各中心严格依据资金计划执行;
4.3.2所有费用报销必须使用真实、有效发票,并填写《费用报销单》(财务中心银行业务费用无需填写);
4.3.3在资金计划范围内:各中心额度会后落实一下;单笔支付额低于1万元(含1万)的资金支付,由经办人---部门负责人---财务主管签字即可拨付;单笔支付额1-5万元的资金支付,由经办人---部门负责人---财务主管---财务负责人签字即可拨付;单笔支付额超过5万(含5万)的资金支付,除上面签字人员外,还必须经总裁签批方可支付。
4.3.4资金计划范围外的临时突发资金支付,由各部门填写《费用报销单》报财务部审核,由财务部报总裁签字支付。
4.3.5各部门资金计划内借款程序及额度按照4.3.3款之规定执行,资金计划外的借款必须签字至总裁处签批执行;
4.3.6协会会费、捐助费用、赞助费用的签批,必须报至总裁签批;
4.3.7各部门资金计划内借款按照,资金计划外
4.3.8业务支出(现金支出单)签字:经办人----部门负责人----总裁,不需要填写《资金追加计划申请表》。
4.3.9餐费类额度为500元以上(含500元)总裁签字,500元以内按招待费流程办理。
4.3.10工程直接费用(开发前期费用、建安费用等),付款所需手续明细说明:
4.3.5.1 开发前期费用:需要填写《费用报销单》,报销单内需填明明细,如项目名称(到楼号)、 计算依据(包括面积、单价、缴费标准)等,并附带发票或收据;
4.3.5.2 建安费用(包括总包、甲分包、甲供材):需要填写《工程拨款申请单》,附带发票或收据,并提供拨款依据(质量验收单、结算单、合同);
4.3.11行政人力、营销中心、财务中心支付所需手续明细说明:
4.3.7.1 车辆费用报销按照行政中心制定的《车辆费用报销单》进行;
4.3.7.2额度为500元及以上的固定资产采购(如电脑、打印机、相机等)必须经过行政中心签批至总裁处,500元以内的固定资产及低值易耗品采购,签批至行政中心即可;
4.3.7.4 营销费用:所用营销活动经费及品牌费用,必须签字至总裁后方可支付;
4.3.12建筑、门窗付款所需手续明细说明:
4.3.8.1所有付款必须依照4.3.3款之规定实行;
4.3.8.2材料单据还需有供应员(主管)、保管员的签字,且零星材料支出的单据上必须有收款人及联系电话;人工费、机械费单据还应有技术员的签字
4.3.13物业付款所需手续明细说明:
4.3.9.1所有付款付款程序依照4.3.3款之规定实行;
4.3.9.2材料支出的单据上必须有收款人及联系电话;
5支持性文件:无
6附表
6.1《各部门月度资金计划表》、《资金计划追加申请表》、《工程拨款申请单》、《费用报销单》
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