20xx年度内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、20xx年度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，

逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴ 对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。

⑵ 针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶ 工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、20xx年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

**集团有限公司审计部

 

第二篇：20xx年教育系统内部审计工作计划

汉中经济开发区教育办公室

20xx年教育系统内部审计工作计划

20xx年汉中经济开发区教育系统内部审计工作继续全面贯彻科学发展观，坚持以国家财经法律法规及教育财务规章制度为依据，从规范财经管理和加强内审队伍建设入手，不断提高审计质量，促进开发区中小学财务管理规范、协调发展。根据《教育系统内部审计工作规定》（教育部第17号令）、《汉中市教育局关于做好20xx年教育审计工作的通知》（汉教发[2009]67号）等文件要求， 今年具体工作安排如下：

一、做好农村义务教育经费使用情况的审计监督。监督义务教育经费的使用情况，实行月报制，坚决杜绝挤占、挪用现象发生。

二、开展财务收支审计。关注财务收支热点问题，加强收费审计，坚决制止乱收费；加强专项资金审计，做到专款专用；严禁坐收坐支，确保资金安全规范运作；坚持“一本账”管理，严查账外账、“小金库”，防患未然。加强教育收费公示工作，确保各学校收费公示率达到100%。严禁学校以各种名义向学生额外收费，严禁举办向学生收费的各种兴趣 1

班等。

三、开展好专项审计工作。要继续加强对专项资金的使用和管理效益的审计力度，做到事先、事中、事后全程监督，不仅监督有关学校做到专款专用，更要注重提高资金使用效率，保证把有限的资金用到“刀刃上”、关键处。随着义务教育经费的提高，要做好教育经费、工程建设及校舍维修项目审计工作，规范工程建设过程管理，提高投资效益，节约建设资金，确保教育经费合理有效使用，杜绝损失浪费现象。认真做好预算执行和财务决算审计，积极开展经济责任审计，促进领导干部树立正确的政绩观，履行经济责任，推动完善问责机制和绩效管理目标的落实。积极开展管理审计和效益审计，促进制度的完善和有效执行，提升管理水平和经济运行的效果。

四、强化经济责任审计。一是开展领导任期内经济责任审计工作。今年对系统内的法人单位进行一次全面审计，了解和掌握各单位现有财务收支况状。二是继续做好校长离任经济责任审计工作。积极探索和完善中小学校长离任审计制度和办法，做到任期内经济责任审计和离任审计相结合，进一步强化经济责任审计的服务职能。

五、加强校舍资产管理。在去年建立和规范校舍档案基础上，按照精细化管理要求，今年要进一步加强对校舍档案完善和管理工作，有效地保护和利用档案，促进校舍档案管 2

理的规范化，为教育教学工作服务，提高学校整体办学水平，并逐步实现校舍管理电算化。加强学校的固定资产管理，做到帐物相符，提高使用效率。

六、加强队伍建设，提高教育计财队伍素质

1、树立计财队伍形象。开展爱岗敬业教育，计财、审计工作人员要切实做到诚实守信、廉洁自律、遵守准则。不做有损于教育发展软环境的行为。

2、提高计财人员业务水平。加强财会队伍建设，组织总务、财会、审计干部的理论学习、专业技能培训，不断提高计财、审计队伍的思想素质和业务水平。今年重点在如何加强中小学校园“三化”（绿化、硬化、美化）建设、提高校园“三化”品位、完善资金管理机制、提高教育统计实效等方面加大培训力度，把握教育计财、审计工作的重点问题，加以深入研究探讨，创新工作思路，解决实际问题。

汉中经济开发区教育办公室

二〇一〇年三月十日

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