20xx年度内部审核计划

 

第二篇：20xx年度内部审核计划

上海艾力克新能源有限公司2011 年度内部审核报告（一）负责人： 批准人：冯志刚 何双权2011 年 04 月 28 日

电池片仓库内审报告

目录

一、 审核计划

1.1审核目的

1.2审核范围

1.3审核依据

1.4审核组说明

1.5审核周期

1.6审核程序

1.7审核内容

二、 审核过程

2.1审核项目总表

2.2审核依据明细表

2.3审核过程汇总

三、 审核报告

3.1审核概况

3.2审核数据分析

3.3审核结果及建议

3.4其他说明

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电池片仓库内审报告

一、 整合计划

1.1 整合目的

整合电池事业部备品备件仓库管理流程，发现目前管理流程中不完善的地方，查漏补缺。

1.2 整合范围

电池事业部备品备件仓库管理覆盖的所有业务流程

1.3 整合依据

公司程序文件、作业指导书及相关支持性文件（相关法律、法规和标准）。

1.4 整合组尘缘

组 长：冯志刚

成 员：皋学春、范永光。

1.5 审核周期

20xx年05月12日到05月31日

1.6 审核程序

1.6.1 首次会议

时间：2011.04.29 上午9时

地点：电池片事业部仓库办公室。

审核组宣布审核目的、范围、依据、方法、程序、日程安排及有关事项。 审核组成员及相关部门负责人参加。

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电池片仓库内审报告

1.6.2 现场审核

时间：2011.04.29－2011.05.04

审核组对电池片事业部仓库管理流程进行审核。

审核组采取听、问、查、看的方法，听取部门运行情况汇报，现场提问，查文件、查现场、查记录，看过程、看方法、看控制、看结果。

1.6.3 末次会议

时间：2011.05.09 上午10时

地点：二楼大会议室。

审核组组长主持召开末次会议，进行评审总结，并将审核“不合格项报告”移交精艺办公室，进行后继改善工作。

公司管理层，审核组成员及相关部门负责人参加。

相关人员做好会议记录。

1.6.4 审核报告

时间：2011.05.10 下午15时

审核组组长给出最终审核报告，呈报各级管理者，本次审核工作结束。

1.7 审核内容

7.1 审核范围主要包括：

——直接生产物料；

——间接物料；

——备品配件；

——收、发、存流程；

——运输（配送）流程；

——报废、回收流程。

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电池片仓库内审报告

7.2 审核内容主要包括：

——管理文件；

——程序文件；

——各类记录；

——工作流程；

——现场环境；

——检验报告。

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电池片仓库内审报告

二、 审核过程

2.1 审核项目总表

内部审核项目总表

电池片仓库内审报告

2.2 审核依据明细表（一）

内部审核依据汇总表（一）

电池片仓库内审报告

2.2 审核依据明细表（二）

内部审核依据汇总表（二）

电池片仓库内审报告

2.3 审核过程汇总表（一）

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电池片仓库内审报告

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电池片仓库内审报告

20xx年第一季度内部审计工作报告

董事会审计委员会：

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电池片仓库内审报告

根据年度审计计划安排，内审部于20xx年2月1号至3月31日对公司存货管理进行了审计。

一、审计概况

审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范》等有关规定。

审计项目：存货管理审计。

审计范围：仓储管理的制度完备性和严密性；原材料入库、在产品和原材料的出库、在产品和产成品的入库、产成品出库的合规性和准确性；货品账目和盘点；残次冷背存货的管理情况；存货保安情况。

审查程序和方法：（1）检查仓储管理的相关制度文档。（2）抽查原材料、在产品和产成品的出入库记录。（3）访谈仓储管理相关人员，了解内控制度严密性和相关制度的执行情况。（4）会同仓储主管人员、财务人员盘点存货库存。（5）实地考察和访谈相结合，检查存货保安情况。

二、审计评论

经过审计，我们有如下结论：

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电池片仓库内审报告

可以看出，我单位在存货管理方面具有以下特点：一是制度建设比较健全。对照财务部下发的《内部会计控制规范》，我单位的存货管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。二是内部控制系统比较完整。对仓储管理人员的配备比较科学合理，不相容岗位的仓储人员实现了分离。

审计中发现了一些问题，但这些问题极少是因为仓储管理制度没有涵盖，原因如下：一是实际工作中不可避免会出现的偏差；二是部分仓储管理人员对制度的执行还存在不到位的现象，出现的问题只要认真对待是完全可以避免的。

在现场审计过程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并提出了整改建议，公司生产部领导及生产部仓库管理组上下高度重视，这些问题正在积极整改过程中。

三、审计结果及建议

1、审计结果：

（1）实际材料出库过程中，存在部分仓库管理员在未履行全部手续后就出库的情况，尽管事后进行了补记录。

（2）20xx年1月17日，半成品仓BOS-330主板出库记录和车间领用记录不符，出库记录少了5套。经了解，是由于车间第二次补领5套后，仓库管理员没有予以记录。

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电池片仓库内审报告

（3）20xx年1月11日，成品仓有一批电控锁（32把）入库未记录。

（4）经过盘点，半成品仓、成品仓的账实基本相符，但原材料仓的接线端子、电阻的数量出现合理范围外的损耗。经了解是出货时计量不够精确，只是凭经验的眼看估数。

（5）部分仓库管理员的安全意识不强，对仓库保管的安全知识回答不正确。

2、审计建议：

（1）关于仓储管理制度执行

加强对仓储工作人员的教育，并建议将制度执行情况和业绩考核挂钩，强化公司仓储管理制度的执行力度。

（2）材料出入库一定要严格按照流程，避免漏记、错记，原材料出库要准确计数，不要因为麻烦而目测计数。

（3）加强对仓库管理人员的安全知识教育，强化仓库管理人员的安全意识。

四、其他说明

因限于此次存货管理审计的重点、范围，审计工作无法触及所有方面。审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。

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电池片仓库内审报告

以上报告送呈董事会审计委员会审阅。

**公司

2009

14 内审部 年3月31日

电池片仓库内审报告

内部审核不符合项报告

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