浅谈如何开创地税发展新局面

XXX地税局 许XXX

近年来，XX省地税局通过一系列积极的改革措施，进一步理顺和夯实了各项体制机制，为税费征管工作打下了一个良好的基础。20xx年我省共完成地税各项税费收入412亿元，比上年同期增收103亿元，同比增长33.3%，顺利完成了400亿元大关的跨越，实现了历史性突破。地税税费收入的上述变化充分说明，海南省经济总体上保持了健康向上的态势，为继续保持持续较快发展打下了较为牢固的基础。面对较好的发展成绩，我们不能有沾沾自喜的满足情绪，更不能有松把劲歇一歇的想法，而要继续保持奋发有为的精神状态，以实干兴税的干劲，努力使我省经济发展的好势头得到保持并进一步扩大。因此，我们还要针对工作中存在的问题，大力推进地税征管体制机制变革，创新地税征管与服务，打造高素质地税干部队伍，有效提升地税管理能力和服务水平，促进了地税收入的快速增长。下面我就这一系列问题，谈谈我的一些意见和建议。

一、转变税收发展理念

在推进经济发展方式转化的大环境下，有必要增加一项新的纳税人分类形式，即结合国家和我省的发展规划，就是否鼓励发展、优先发展、集中发展、重点发展的产业、行业和企业做出界定。在加快经济发展方式转变这一旗帜下，将纳税人划分为对方式转变起关键作用的产业、起辅助作用的产业和起掣肘、拖后腿作用的产业等，并区分情况给予不违背税法原则的区别对待。对于那些产业结构调整中处于产业链高端、高竞争力、高创新力、高科技含量、高附加值、高收益率、高速度、高质量、高集聚性、高融合性、高生态性的强势、优质产业，如先进制造业、电子信息、生物制药、装备制造、轨道交通、环保设备等省内支柱产业、单晶硅、多晶硅、非晶硅以及风电新能源等战略性新兴产业以及核电、风电、光伏等特色资源产业等，不仅在适用税收政策时采取激励性的待遇，而且在税收征管上，也通过较为有利的征管措施，如在#5@p供应、申报形式、稽查频度、评估尺度、信誉评定等方面建立多铺路、少“打扰”的绿色通道，减轻相关企业基于税收的额外负担，确保其集中精力在经济发展方式转变中充当重点角色。而对于那些工艺技术落后、不符合行业准入条件、高投入低产出、高消耗低收益、高速度低质量、不利于产业结构优化升级、需要督促改造和禁止新建某些生产能力、工艺技术、装备及产品的企业，则分别情况施以同样表现在#5@p管理、纳税申报、税务稽查、纳税评估、信誉评定等方面的限制性甚至惩罚性的税收征管待遇。

二、打造完善的服务平台，拓宽服务方式和领域

构筑税收征收管理平台，纳税服务实现制度化。要按照新征管机制调整的要求，结合“三基”建设工作，对各项征管制度、岗位职责、办税流程、服务制度进行了梳理、完善和丰富，形成一个涵盖各方面工作的基本纳税服务制度体系。并围绕与纳税人最关心的申请、审批、审核等事项，重组岗位业务，不断完善征管模式和流程，以效率为中心，进一步加强系统联动，真正实现纳税服务的制度化、程式化。

构筑纳税辅导平台，纳税服务实现“人性化”。在“一站式”办税服务厅的基础上实行“一窗式”服务，将所有的涉税事宜，集中一个窗口。对特殊涉税事项，开辟“税务直通车”和“绿色通道”。要完善纳税服务体系，适时成立服务中心，将纳税服务作为其基本职责。

构筑公众网络平台，纳税服务实现信息化。通过强化软件资源、数据资源、网络技术开发应用等措施加快电子政务建设，在推行因特网申报、电话申报等电子报税方式的基础上，在网页上设立税收宣传、政策查询、纳税指南、政务公开、举报投诉、文书下载等栏目，把税务网站建成集宣传、服务、办税于一体的网络服务平台。

三、以人为本，纳税人至上，创一流服务

积极开展各项服务建设活动，提高服务水平。 有组织地开展青年文明号服务卡助万家活动，拓宽服务领域。向纳税人发放服务卡，努力拓宽服务卡的发放渠道，让更多的纳税人了解我们的承诺内容。深入研究，创新服务方式。对于遇到纳税人办税确有困难的，我们要与时俱进，创新服务方式，如实行上门服务；组织纳税人学习办税业务，直接帮助纳税人处理税务事宜；还有多渠道征求群众意见：一是窗口摆设意见薄，二是通过纳税人评议调查，让我们的服务全方位接受群众监督，解决存在问题。夯实工作基础，严格践行我们的服务承诺。在服务工作中，做到五个一（一张笑脸相迎、一张椅子请坐、一句文明用语、一杯水请喝、一次性告知），永葆青年文明号优质服务的精神风貌。，从大厅环境、硬件配置、便民设施、自助服务区等方面开展自检自查，增设了“一米线”和座椅，打造出“多而不杂、忙而不乱、井然有序”的办税环境，达到了纳税人满意的效果。通过健全完善服务运作机制，全方位实行特事特办，急事急办，想纳税人所想，急纳税人所急，让纳税人更加满意。在窗口服务上努力实现纳税人满意率100%。树立地税形象，保持社会满意度。

四、规范管理，健全制度，创一流管理

结合机关效能建设，严格执行首问责任制、服务承诺制度、纳税提醒制度，明确税务工作制度及每个人的岗位职责；把工作任务、工作指标分解到具体的部门、个人，制定详细全面的考核制度：对所有工作人员从工作态度、工作质量、工作效率、业务水平等方面进行打

分考核。此外，还要结合实际，修订完善不适时宜制度；根据新情况、新问题的出现建立新制度，坚持按章办事，按章奖惩原则，进一步提高办事效率和规范管理。健全档案管理，将创建资料进行原始积累、收集、整理，健全创建工作的档案管理。改善环境，规范行为。进一步改善工作环境，力保工作环境整洁卫生，硬件服务设施完善，进一步规范员工的行为，大家团结一致，心往一处想，劲往一处使，为完成各项工作任务提供思想保证。

五、诚信建队，严格教育，创一流人才

组织青年参加业务知识培训与竞赛；进行税收法律法规和业务的考问讲解等岗位练兵活动；适时组织岗位能手比赛，进一步提高青年的业务素质和技能，促进税收工作的扎实运作；培养青年健康的生活情趣，积极配合市局团委要求，开展各项活动外。根据分局特点，组织青年开展一系列活动，如参观革命胜地、开展文艺活动等，促使青年的思维方式、文明礼貌、待人接物、风度气质等方面在潜移默化中都得到明显提高。与兄弟单位团支部手开展联动，搞好共建，优势互补，提高我们创建青年文明号的水平。

六、与时俱进，开拓创新，创一流业绩

以良好的姿态，优美的环境使纳税人有温暖轻松的感觉，以正确、高效的服务为纳税人处理各项税涉事宜，促使分局人员的整体素质得到较大捉高，牢固树立分局先进集体的光荣形象。

七、着眼于激励约束，使制度文化逐步形成体系

在地税文化建设中，形成了以制度管事、靠制度管人、用制度推动工作落实的思路，将制度的触角延伸到了税收工作的各个环节，实现了“人管人”到“制度管人”的转变。开发了税收管理员评价系统，促进税收管理员队伍管理科学化规范化，规范税收执法行为。系统坚持正确的用人导向，采取了干部竞争上岗、轮岗交流、聘任制，实施了能级管理，推行双向选择，形成了富有活力的干部管理机制。着眼于激发活力，干部行为文化日趋规范。注重用先进文化引导人、规范人、激励人，形成了风正、气顺、劲足的良好氛围。要更好地激发青年干部献身地税事业的热情，营造积极向上、团结奋斗的良好氛围，形成爱岗敬业、创先争优的良好局面。

二〇一二年三月三十一日

 

第二篇：我为地税献一策

理顺纳税服务机构设置，合理设置办税服务场所

**市**区地方税务一局 ***

近年来，纳税服务成为人们日益关注的重要问题，我国的纳税服务在社会的共同关注之下发展迅速。19xx年税收征管改革提出了建立“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的税收征管模式；20xx年x月，国家税务总局在全国范围推出了“12366纳税服务热线”。 我国的纳税服务在艰难中快速推进，取得了不菲的成绩，在服务形式规范化、申报方式多样化、缴税方式简便化和咨询方式市场化等方面有了突破性的发展。

一、纳税服务和办税服务厅的基本内涵

纳税服务是税务机关根据税收法律、行政法规的规定，在纳税人依法履行纳税义务和行使权利的过程中，为纳税人提供的规范、全面、便捷、经济的各项服务措施的总称。税收来自于纳税人的收入和所得，并用于国家为纳税人提供公共产品。从某种意义上来说，国家成为公共产品的供应商，而纳税人成为国家的顾客。因此，为纳税人提供优良的纳税环境也就成了国家的法定职责和应尽义务。税务机关应当想方设法让纳税人知晓税收法律法规，为纳税人提供方便快捷的服务，同时注重尽量减少纳税人为履行纳税义务所负担的成本（包括时间和金钱），实现纳税成本最小化。这就是纳税服务最本质的意义。

办税服务厅作为税务机关为纳税人办理日常税务事宜和提供纳税服务的场所，是税务机关日常税收征管的前沿，是连接征、管、纳各方的重要枢纽，是纳税人检验税务机关服务质量和效率

的窗口，是税务部门形象最直接的展示和体现。加强标准化办税服务厅建设，是当前有效开展纳税服务工作的主要任务，是构建新型纳税服务体系的重要内容。对于改善服务环境、提升服务水平、和谐征纳关系、树立良好形象，提高纳税人的满意度和税法遵从度，具有十分重要的意义。

二、当前纳税服务工作中存在问题的表现

（一）纳税服务观念亟需转变。

一是纳税服务观念还不够强。多年来，税务机关和干部偏重于管理和执法，忽视纳税服务，没有将其提升到法制化的层面。二是征纳双方的法律地位不平等。存在着管理者与被管理的不平等关系。三是税务机关管理理念存在过错推定。把纳税人设想为偷税逃税犯，不相信他们能够依法自觉纳税。

（二）纳税服务体系不健全。

一是是机构不完善。西方各国大多成立了为纳税人服务的机构或者针对纳税人需求调整了纳税服务机构。譬如，美国《联邦税务局再造和改革法案》规定，设立上诉办公室和纳税人服务局；澳大利亚联邦税务局设立相对独立的投诉服务部；新加坡税务局设有纳税人服务办公室；韩国的每一个区税务局均设有纳税人律师服务中心；等等。目前海南地税系统还没有建立专门的纳税服务机构，导致税企之间缺乏有效的沟通渠道，沟通不畅；二是考评无制度。纳税服务仍然停留在抽象的概念表述阶段，内容不明确，标准不确定，因此尚未建立纳税服务考核机制，没有形成一套从可行性分析、决策、实施到效果评价、信息反馈、服务监督、业绩考评和责任追究的纳税服务工作机制。

（三）纳税服务的层次较低。

近年来推行的多元化申报方式、电子缴款、文明用语等等，这些项目尚不系统，与真正意义的纳税服务还有很大的差距。具体表现在：一是服务质量和效率有待提高。纳税服务偏重于口头上、材料中、墙壁上的服务，流于形式，缺少长效发展机制。二是纳税服务的手段滞后,纳税服务科技化、信息化水平有待提高。

（四）征收、管理之间有时脱节。

一是在征收、管理分离的情形下，由于**市区的办税大厅和管理局在布局上不统一，经常导致市区的纳税人在大厅和管理局之间来回跑，极大地浪费了纳税人的金钱和时间。二是有些业务流程设计不合理，导致办税服务厅和管理部门发现的征管问题互相之间无法反馈，不能有效解决，不利于提高工作效率和纳税服务质量。

（五）信息化流程与手工流程脱节。

虽然信息化建设每年都在进步和改进，但是现行的征管流程并没有充分享受到信息化建设的高效与便捷。当前的税收信息化只是做到了将原来的手工操作流程电子化，并没有带来征管流程的变革。虽然每个税务机关都配备了先进的计算机，各项工作也都离不开计算机，但充其量只是实现了业务操作的无纸化，而日常的信息流仍以纸质资料传递为主，纸质资料的层层审批严重影响了纳税服务的效率。

三、进一步优化纳税服务工作的建议

（一）理顺纳税服务机构设置，完善纳税服务机制。

一是针对税企沟通不畅的问题，建议设立税企联谊俱乐部和

纳税人权益保护中心，把为纳税人服务的口号叫响。建议和投诉，这是纳税服务必不可少的内容。税务机关要把纳税服务作为行政执法的有机组成部分，使纳税人满意。纳税服务并不是仅仅强调服务形式的多样性，更为重要的是体现服务的质量和效果能够使纳税人满意。税务机关要想知道纳税服务纳税人满不满意，哪些地方需要改进，就应当虚心接受纳税人监督，听取各方面的意见。因此，应该提供一个征纳双方联系的渠道，纳税人在与税务机关打交道的过程中，对不满意的地方能及时向税务机关投诉、反映，税务机关则及时给予处理和反馈，给纳税人以满意的答复。企业可以通过税企联谊俱乐部把自己的建议和意见及时顺畅地反馈到地税部门，也可以通过纳税人权益保护中心进行维权。

二是针对没有建立专门的纳税服务机构的问题，建议将**市地方税务局纳税服务管理局改为**市地方税务局纳税服务局，将其作为**市地方税务局主管纳税服务工作的直属机构。同时参照大陆省份地税部门的机构设置办法，各办税服务厅划归各个管理局或税务所。

纳税服务局不再承办办税服务厅的具体业务，专门负责与纳税人的交流沟通，收集反馈纳税人的意见和建议；负责税企联谊俱乐部及纳税人权益保护中心的归口管理工作；负责制定纳税服务标准、工作规范以及纳税服务考评、评价、监督制度；负责全系统办税服务平台建设；配合相关部门推进“网上税务局”建设；组织实施税法宣传工作；负责市局内外网站的建设及管理；负责受理纳税服务举报和12366纳税服务热线管理；负责牵头组织除税务行政复议、应诉以外的法律援助和救济服务；承办上级交办

的其他工作。

（二）合理设置办税服务场所，实行相对集中征收。

办税服务厅是为实现 “以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查，强化管理。”的税收征管模式应运而生的，体现了征收、管理、稽查分离，集中征收税款的原则。然而，何为集中征收，却没有一个令人信服的解释。由于表述没有界定集中的程度，容易产生越集中越好的理解，导致各地在“集中征收”的外在属性上竞相攀比，把精力和注意力都集中在办税服务厅的规模上、服务的环境上、所能集中多少纳税人上。

实现集中征收，必须坚持从实际出发，根据税源分布情况和纳税人数量实事求是地确定集中程度并相应收缩基层征管机构，合理布局办税服务厅，避免影响为纳税人服务。一是针对征收、管理之间有时脱节，市区纳税人在办税大厅和管理局之间来回跑的问题，建议保留政务中心地税窗口和各乡镇所办税大厅，撤掉设在市局的第一办税大厅，改成在**区局新设一个办税大厅，在**一局和**二局新设一个办税大厅。二是为了方便纳税人，建议积极联系国税部门，创造条件联合设置或合用办税服务场所。三是加强办税服务厅的标准化建设，促进服务质量提升。

（三）改变形式深化内涵，提高纳税服务档次。

建议从以前的重形式轻实质误区中走出来，一是由形象服务向实效服务转变。税务机关应针对纳税人对税收专业性知识与技能、程序、权益的需要，提供实实在在的纳税服务。例如完善服务公开，网上公开税法和税收政策、岗位职责、工作规程、处理

（处罚）标准、服务规范、监督方式和承诺涉税服务标准、办结时间等；网上公开办税服务厅和各业务部门的电话号码，方便纳税人进行电话咨询；网上公开流程图、表格下载、纳税指南、场景式办税服务教学系统，方便纳税人自学自用。二是界定服务责任。落实服务责任是搞好纳税服务的重要保证。要创新征管程序，完善征管体系，重组税收征管流程，制定各项业务的岗责体系，明确征收管理服务工作岗位职责，并对税务人员在纳税服务工作出现的问题和失职行为，实行严格的责任追究制度。三是严格服务考核。围绕优化服务制定科学可行的考核指标和方法，加强和量化对服务管理考核。如对纳税服务质量可采取公众投票、打分、问卷调查等方式定期考查，并将纳税服务考评结果与税务人员的工作业绩挂钩，充分发挥和调动税务人员优化服务的主观能动性和创造性。