XX股份公司年度业绩报告书

XX股份公司年度业绩报告书

重要提示:

       本公司董事会愿就本报告所载资料的真实性、准确性和完整性负共同及个别责任,并确信未遗漏任何会致使本报告内容有误导成分的重大事项。本报告内容由本公司董事会负责解释。

一、公司简况。(略)

二、近三年财务指标。如下表所示。

三、年度分配情况

本公司董事会研究决定,建议20##年度的利润分配及分红方案如下。

1.      法定公积金10%,公益金10%,分红80%。

2.      每10股送红股2股,派现金红利0.7元。分红资金不足部分由资本公积金转入。

以上方案尚需经股东大会表决通过,分红方案尚需报有关主管部门批准后生效。

四、业务回顾

1.      一年来经营业绩。20##年,在公司全体员工的共同努力和全体股东的大力支持下,公司以市场为导向,根据市场要求,积极调整产品结构,开发新产品,落实货款催收责任,狠抓产品质量和公司内部各项基础管理工作,实现了经济效益的较大幅度增长,完成税后利润2380万元,达到盈利预测值的100%。在20##年年度中国500家最大工业企业及行业50家企业评比中,本公司位于“中国XX制造业最佳经济效益企业”第X位,“中国XX最大工业企业”第XX位,“中国XX最佳经济效益工业企业”第XX位。公司产品在20##年国际中小企业新产品、新技术展览会上荣获金质奖。

产品的销量逐年上升,与去年相比,增幅最高达到40%。不仅如此,全员劳动生产率(按工业增加值计)也比上年增长25%;同时,各项产品质量稳定,公司未发生重大安全事故。

2.      实际经营与盈利预测对比,具体指标见下表。

五、对前次募集资金的运用情况的说明

XX年X月我公司股票上市发行,实际募集资金包括另两家发起人(XX国际信托投资公司、XX国际贸易有限公司)共9536万元。公司在多方位、多渠道利用好募集资金的同时,还积极、认真、实事求事地按招股说明书确定项目开展工作,具体说明如下。

1.      投资3500万元用于扩大现有产品生产能力项目。至XX年底,实际投入3296万元,其中用于质检培训中心41万元。

2.      投资622万元兴建综合车间项目。自XX年底开始动工兴建,已投入资金32万元。

3.      兴建XX车间项目。与台方合资建立“XX有限公司”以扩大规模。

4.      缓建XX大厦和地下停车场投资项目。经董事会研究决定,从宏观调控大局考虑,结合我公司实际情况,暂缓该项目的建设,将资金投入上述其他项目以获取效益。

六、股本变动情况

1.      股本结构。

2.      前10名最大股东持股情况和比例。

3.      董事、监事及高级管理人员变更情况及持股情况。

公司第八次董事会决定,XXX不再担任XX实业股份有限公司董事,同意其辞去董事长职务;同时一致推选公司总经理XX担任董事长,空缺董事由以后股东大会确认。

公司其他高级管理人员20##年度无变更情况。本公司原200万职工内部股,经有关部门批准,除公司董事、监事及高级管理人员中7名持股者所持有的1.88万股外,其余的198.12万股已于XX年7月中旬上市交易。

七、重要事项

本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

XX年X月X日本公司董事会制定了XX年度配股方案,每10股配2.7股,配股价暂定为3元,确切价格待实施配股方案时再视行情确定。本方案尚需股东大会表决,报政府有关部门审批,并经中国证券监督管理委员会复审后,方可实行。

八、业务展望

1.      继续抓紧完成以下投资项目。

(1)    新建质检培训大楼

(2)    新建综合车间。

(3)    与台方合资生产XX。

(4)    根据XX技术研究中心的实际情况,计划投资150万元资金,逐步扩大规模。

2.      继续加强全面质量管理,进一步深入贯彻落实GMP认证工作,深入宣传贯彻ISO9000系列标准。根据现代企业制度的要求强化公司管理,做好各项基本工作,做到向管理要效益。

3.      狠抓经营,进一步加强销售,调整产品结构,积极开拓市场,落实货款回笼。

4.      结合市场需求,多途径、全方位抓好新产品的研制开发以及老产品的技术和用途方面的研究工作;同时加强与XX地区的合作,开发利用XX资源。

九、其他事项

1.      公司基本资料。

2.      公司资料查询情况。

十、经有关从事证券业务资格的会计师事务所审计的资产负债表、利润表和重要的财务报表附注说明

1.      审计报告。

2.      资产负债表、利润及利润分配表、财务状况变动表见附表。

3.      财务报表附注说明。包括主要会计政策、变化较大的资产和负债项目说明、经营业绩、主要税项。

 

第二篇:XX股份公司20xx年半年度财务报告(PDF 62页)

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

XX股份公司20xx年半年度财务报告PDF62页

中水集团远洋股份有限公司 20xx年半年度财务报告

的资

c n中国最大

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3

7

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COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

会计报表

资产负债表

XX股份公司20xx年半年度财务报告PDF62页

编制:中水集团远洋股份有限公司 20xx年06月30日 单位:(人民币)元

1

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公司法定代表人:刘身利 企业负责人: 王鄂生 主管会计工作的公司负责人:佟众恒 会计机构负责人: 王小霞

2

XX股份公司20xx年半年度财务报告PDF62页

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

利润及利润分配表

XX股份公司20xx年半年度财务报告PDF62页

公司法定代表人: 刘身利 企业负责人: 王鄂生 主管会计工作的公司负责人: 佟众恒 会计机构负责人:王小霞

3

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

现金流量表

XX股份公司20xx年半年度财务报告PDF62页

公司法定代表人: 刘身利 企业负责人: 王鄂生 主管会计工作的公司负责人: 佟众恒 会计机构负责人:王小霞

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COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

合并所有者权益(股东权益)变动表

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公司法定代表人: 刘身利 企业负责人: 王鄂生 主管会计工作的公司负责人: 佟众恒 会计机构负责人:王小霞

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COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

母公司并所有者权益(股东权益)变动表

XX股份公司20xx年半年度财务报告PDF62页

公司法定代表人: 刘身利 企业负责人: 王鄂生 主管会计工作的公司负责人: 佟众恒 会计机构负责人:王小霞

6

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中水集团远洋股份有限公司

会计报表附注

20xx年6月30日

(单位:人民币元)

一、公司基本情况

中水集团远洋股份有限公司(以下简称“公司或本公司”)是经农业部以农财函

[1997]28号文批准,由中国水产总公司(现已更名为中国农业发展集团总公司)、中国减少39,030,000.00元,资本公积减少81,182,400.00元。本公司以股抵债完成后,总股本为212,970,000股,其中:中国农业发展集团公司持有64,260,000股国有法人股,占股本的30.17%;中国水产舟山海洋渔业公司持有51,590,200股国有法人股,占股本的24.22%;中国水产华农公司持有34,119,800股国有法人股,占本股的16.02%。

国资产权[2006]424号关于中水集团远洋股份有限公司股权分置改革有关问题的批复中同意本公司的三家非流通股股东以其持有的部分股份作为向流通股股东支付的对价,从而获得在深圳证券交易所挂牌流通的权利,具体对价安排为:本公司股权分置改革方案实施时的股权登记日收市后登记在册的本公司流通股股东每10股获付3.8股股票,共计23,940,000.00股。该事项在获得本公司20xx年第一次临时股东大会表决

24 来务,该事项在获得本公司20xx年第一次临时股东大会表决通过后实施,由此实收资本自 w以所持本公司28,250,200.00股国有法人股,按每股3.08元的价格抵偿所欠本公司债 w 水产舟山海洋渔业公司以所持本公司10,779,800.00股国有法人股、中国水产华农公司 w [2006]363号《关于中水集团远洋股份有限公司以股抵债有关问题的批复》,同意中国. 3本公司原注册资本为252,000,000.00元人民币。20xx年国资委下发国资产权 7 31,945.50万元。 2 2公司注册地址:北京市西城区金融街23号;法定代表人为刘身利;注册资本为 . [1997]481号文批准公司公开发行股票并上市流通,股票代码为000798。 c 19xx年11月24日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]480号文和证监发字n中国执照。 最大年1月19日由国家工商行政管理总局颁发了注册号为1000001002863的企业法人营业的资权全部转让给了中国水产华农公司)采取募集方式设立的股份有限公司。本公司于1998料库水产舟山海洋渔业公司、中国水产烟台海洋渔业公司(已于20xx年将其所持本公司股下载

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 通过后实施。本公司股权分置改革完成后,总股本仍为212,970,000股,其中:中国农业发展集团公司持有54,002,089股国有法人股,占股本的25.36%;中国水产舟山海洋渔业公司持有43,354,769股国有法人股,占股本的20.36%;中国水产华农公司持有28,673,142股国有法人股,占本股的13.46%。

20xx年6月30日本公司召开股东大会表决通过了20xx年利润分配及资本公积金转增股本方案,并于20xx年8月16日实施。由此实收资本增加106,485,000.00元,资本公积减少106,485,000.00元。本次增资完成后,本公司的实收资本变更为319,455,000.00元。

本公司经营范围:海洋捕捞;水产品加工、储运、销售;与渔业相关的船舶、机械成果和现金流量等有关信息。

四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计年度

本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。来自本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 w 三、 遵循企业会计准则的声明 w w . 3本公司以持续经营为基础编制财务报表。 7 制。 2 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编 2 二、财务报表的编制基础 .

25 c n中本公司主要产品有大西洋胸棘鲷、鱿鱼、金枪鱼、金目鲷等。 国最易;汽车(含小轿车)的销售,从事境外期货业务。 大的术的进出口业务;经营本公司的进料加工和“三来一补”业务;经营转口贸易和对销贸资料库口业务,经营本公司生产、科研所需的原材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技下载设备、材料的销售。经营本公司自产的机电产品、水产品、鱼粉、鱼油及相关技术的出

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

4、外币业务的核算方法及外币会计报表的折算方法

外币业务的核算方法

本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为人民币记账,期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整,按期末市场汇价(中间价)折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,除上述情况以外发生的汇兑损益记入当期财务费用。

是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; 来自 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物, w 5、现金等价物的确定标准 w w(3)现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。 . 3(2)利润表中所有项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。 7 单独列示。 2 目和股东权益项目合计数的差额,作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下 2 算后的利润表及股东权益变动表中的相关数据计算填列。折算后资产类项目与负债类项.

26 c间价)折算为人民币金额;“未分配利润”项目按期初未分配利润原列报金额与当期折 n中人民币金额;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,按照业务发生时的市场汇价(中国最(1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为大的表。 资料库本公司按照以下规定,将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报下载 外币会计报表的折算方法

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B. 该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

(2)金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

(3)金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融来自可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除 w D.可供出售金融资产 w w包括应收账款和其他应收款等。 . 3应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产, 7 C.应收款项 2 成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。 2 和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余.

27 c持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图 n中B.持有至到期投资 国最价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 大的了在短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允资料库认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为下载以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

B.其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(4)衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价行可靠计量的事项。

A.以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试(或单独进行减值测试) 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特来自确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进 w 产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始w w本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资 . 3(6)金融资产减值 7 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 2 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考.

28 c存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 n中(5)金融工具的公允价值 国最损益。 大的因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期资料库确认为一项负债。 下载值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

B.以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

7、应收款项及坏账损失核算方法

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

(1) 坏账损失的确认标准:

对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账,其确认标准如下: 来自本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该 w 方(转入方)。 w w金融资产转移,是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 . 3(7)金融资产转移 7 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 2 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当 2 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客.

29 c失后的余额。 n中的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损国最形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产大的如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降资料库C.可供出售金融资产 下载失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

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A.因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项; B.因债务人逾期未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏账损失的核算方法: 采用备抵法核算。

对于单项金额重大的应收款项,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。

对于单项金额非重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。

(2)存货取得和发出的计价方法:

存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。

(3)低值易耗品和包装物的摊销方法:

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

(5)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法:

30

(1)存货分类:

w

8、存货核算方法

w

w

B.产品销售主要对国外客户,信用较好,能够按合同及时回款。

.

对1年以内的坏账准备计提比例较低是基于A.账龄较短,产生坏账的可能性较小;

3

5年以上

7

2

4-5年

2

3-4年

.

c

2-3年

n中

1-2年

1年以内(含1年,下同)

账 龄

计提比例 1.00% 5.00% 10.00% 20.00% 20.00% 80.00%

例,据此计算当期应计提的坏账准备。

应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比

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期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

(6)开发用土地的核算方法:

本公司开发用土地按实际成本列入“开发成本”核算。

(7)公共配套设施费用的核算方法:

公共配套设施和开发过程中发生的各项费用按实际成本入账。开发产品竣工验收时产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

本公司对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算;对子公司及不具重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生来自公允价值份额的差额经复核后,如果合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 w 的差额,应当确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产w w入合并成本。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 . 3果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计 7 值。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,本公司购买日如 2 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 2 长期股权投资通过非同一控制下的合并取得的,合并成本为购买方在购买日为取得.

31 c额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 n中付对价的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值或发行权益性证券价值总国最益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支大的 长期股权投资通过同一控制下的合并取得的,在合并日按照取得被合并方所有者权资料库 9、长期股权投资核算方法 下载按实际成本转入“开发产品”。

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的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的,应当全额确认。 10、投资性房地产

本公司投资性房地产指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产包括(1)已出租的土地使用权(2)持有并准备增值后转让的土地使用权(3)已出租的建筑物。本公司投资性房地产采用成本进行初始计量,外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本,由建造该固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。 (3)固定资产分类及折旧方法:

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率(3%)确定的折旧年限和年折旧率如下:

固定资产类别 房屋及建筑物 专用设备

估计使用年限

30 5-25

32

本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前

w

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成

w

w

(2)固定资产的计价方法:

.

过一年且单位价值较高(一般指2,000元以上)的有形资产。

3

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超

7

2

(1)固定资产的确认标准:

2

11、固定资产计价和折旧方法

.

c

出让年限平均摊销。

n中

已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权从出让起始日起,按其

房屋建筑物 30

类 别 折旧年限(年)残值率

3%

限和残值率为:

年折旧率(%)

3.23%

年折旧率 3.23% 3.88%-19.40%

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,已出租的房屋建筑物的折旧年

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 通用设备

运输设备 5 6-10 19.40% 9.70%-16.17%

已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限,计提各期折旧。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(4)固定资产后续支出:

固定资产的后续支出,通常包括固定资产在使用过程中发生的日常修理费、坞修费、

12、在建工程核算方法

(1)在建工程的计价:

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点:

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手

33 来自摊费用,在租赁期内合理进行摊销。 w C.企业以经营租赁方式租入的固定资产发生改良支出的,予以资本化,作为长期待w w用寿命三者中较短的期间内计提折旧。 . 用,符合规定的固定资产确认条件的,在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产剩余使 3 剩余可折旧年限较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的装修费7 2 B.符合规定的固定资产确认条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产 2 增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则,在发生当期计入费用。 . c重新调整固定资产账面价值,按照复核后的预计尚可使用年限和净残值计提折旧。但其 n中的账面价值,同时扣除被替换部分的账面价值或减去更新改造过程中发生的变价收入,国最如延长了固定资产的使用寿命,或显著地提高了固定资产的使用性能,则计入固定资产大的A.固定资产的更新改造支出,如果使可能流入公司的经济利益超过原先的估计,比资料资产成本。 库下更新改造支出等。对于符合固定资产准则确认条件的固定资产后续改良支出,计入固定载

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 续后再对固定资产原值差异作调整。

13、借款费用会计处理方法

(1)借款费用资本化的确认原则:

因购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额等,在同时具备下列三个条件时,予以资本化,计入相关资产成本:

A.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

B.借款费用已经发生;

般借款的资本化率,计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

14、无形资产计价及摊销方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。 来自般借款的,本公司根据累计支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 w 投资取得的投资收益后的金额确定;为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一w w际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 . 3为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实 7 (3)借款费用资本化金额的计算方法: 2 过 3 个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。 2 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超.

34 c生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 n中款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发国最本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借大的 (2)借款费用资本化期间: 资料库开始。 下载C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动活动已经

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

15、研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产来自确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 w 本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不w w本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的, . 3的资产减值,按以下方法确定: 7 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外 2 17、资产减值 2 损益。 .

35 c使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期 n中本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能国最16、长期待摊费用核算 大的生时计入当期损益。 资料库归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发下载财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

18、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

20、维修基金核算方法

根据北京市房地产管理局《关于归集住宅共同部位公共设施设备维修基金的通知》的规定,本公司按房价总额的2%代为收取维修基金,在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。

21、质量保证金核算方法 来自公允价值。 w 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其w w本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其 . 3(2)权益工具公允价值的确定方法 7 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 (1)股份支付的种类 2 19、股份支付 .

36 c的账面价值。 n中金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债国最如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿大的(3) 该义务的金额能够可靠地计量。 资料库(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; 下载(1) 该义务是本公司承担的现时义务;

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

本公司质量保证金一般按照施工单位工程款的5%预留,待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时,支付给施工单位。

22、未决赔款准备金

是指公司为尚未结案的赔案而提取的准备金,包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。未决赔款准备金按期提存,下年初转回上年提存数,计入当期损益。尚未转回的未决赔款准备金应作为流动负债在资产负债表中单独列示。

根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法(试行》和《保险公司非寿险业务管理办法实施细则(试行)》,开业不满三年的公司可以采用预期赔付率法计提准备金。列两者中较大者之间的重大差额部分,补提未到期责任准备金:

(1)预期未来的赔款与费用扣除相关投资收入之后的余额;

(2)在责任准备金评估日假设所有保单退保时的退保金额。

24、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认。

25、收入确认方法

(1)销售商品

本公司销售商品收入确认原则为:销售收入的确认采用权责发生制的原则,在公司来自在资产负债表日对未到期责任准备金进行测试,对已提取的未到期责任准备金和下 w 布法;货运保险采用在固定期限内平均分布,固定期限为20天。 w w互保协会雇主责任保险业务采用了二十四分之一法;工程保险采用在保险期限内二次分 . 3工程保险、货运保险外,都采用三百六十五分之一法评估未到期责任准备金;渔船船东 7 务管理办法实施细则(试行)》的规定,本公司除渔船船东互保协会雇主责任保险业务、 2 根据保监会《保险公司非寿险业务准备金管理办法(试行》和《保险公司非寿险业 2 年初转回上年数。未到期责任准备金作为流动负债在资产负债表中单独列示。 .

37 c险责任而提取的长期责任准备金。未到期责任准备金期末按月提存,计入当期损益,下 n中提取的准备金,以及为保险期间在一年以上(不含一年)的保险合同项下尚未到期的保国最金,包括公司为保险期间在一年以内(含一年)的保险合同项下尚未到期的保险责任而大的未到期责任准备金是指公司在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备资料库23、 未到期责任准备金 下载故公司采用预期赔付率计算未决赔款准备金。

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制,与交易相关的经济利益很可能流入公司,并且相关的收入和成本能够可靠的计量时,确认销售收入的实现。

本公司销售房地产收入确认原则为:已将与房地产有关的所有权上的主要风险和报酬转移给买方,不再对该房地产实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售房地产有关的成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现。

(2)提供劳务

A.在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为

(4)保费业务收入

应在下列条件均能满足时按保险合同规定应向投保人收取的金额确认保费收入:

A.保险合同成立并承担相应的保险责任;

B.与保险合同相关的经济利益能够流入公司;

C.与保险合同相关的收入和成本能够可靠地计量。

(5)建造合同

期末,建造合同的结果能够可靠地估计的,本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成来自 B.收入的金额能够可靠地计量。 w A.与交易相关的经济利益能够流入公司; w w方法计算确定,并应同时满足以下条件: . 3 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费 7 (3)让渡资产使用权 2 已经发生的劳务成本确认为当期费用。 2 的劳务成本结转成本;如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将.

38 c本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生 n中预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果已经发生的劳务成国最在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并大的的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 资料库B.如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计下载合同或协议总金额;

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。

26、租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满来自(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: w 下交易中产生的: w w各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在以 . 3采用资产负债表债务法计提递延所得税。 7 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 2 期应交纳或返还的所得税金额计量。 2 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预.

39 c根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 n中当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系国最入当期损益。 大的计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外,均作为所得税费用或收益计资料库所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接下载 27、所得税的会计处理方法

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告 足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

28、企业合并

额的差额,经复核后计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

29、合并会计报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列示。 来自的差额,确认为商誉;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 w 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额w w允价值确认。 . 3益性证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公 7 司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权 2 对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公 2 (2) 非同一控制下的企业合并 .

40 c为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 n中面价值份额的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 国最面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账大的合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账资料库对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被下载(1)同一控制下的企业合并

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。

本公司本期合并范围没有发生变化。

30、主要会计政策、会计估计变更的说明

本公司不存在其他会计政策、会计估计变更。

31、重大会计差错更正的说明

本年度本公司不存在前期会计差错更正事项。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额的7%计缴;

教育费附加按实际缴纳的流转税额的3%计缴。

4、企业所得税

根据财税字[1994]001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税字

[1997]114号《关于对内资渔业企业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》,及财政部财农[2000]104号《对关于加快发展我国远洋渔业有关问题意见的函》,本公司从事外海、远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税,非远洋捕捞业务取得的所得按33%计缴企业所得税。本公司所属舟山分公司、烟台分公司均异地独立缴纳所得税。从20xx年起,本公司执行25%的企业所得税税率。

41 来自3、城市维护建设税、教育费附加 w 按应税收入的5%计缴。 w w2、营业税 . 3进项税额;按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额计缴。 7 国内水产品经销业务按销售额的13%计征增值税销项税额,按购进货物的10%抵扣 2 定,免征增值税。 2 关税和进口环节增值税。相应国内销售业务,属初级农产品销售,根据增值税细则规. c税收问题的通知》, 运回国内销售的自捕水产品,视同为非进口的国内产品,不征收 n中按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品国最1、增值税 大的本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下: 资料库 五、税项 下载

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

5、土地增值税

按增值额的超率累进税率计缴。 6、其他税项

按国家的有关具体规定计缴。 六、企业合并及合并财务报表

1、截至 2008 年 6 月 30 日,本公司子公司概况:

注册资本

公司名称

注册地

币种

(万元)

中水新加坡有

新加坡

限公司

新加坡元

60.00

水产品批发、零售贸易

额(万元) 益比例

金额

经营范围

本公司实际投资金

本公司

表决权

所占权

比例

199.00

2

2

3

运输公司

中国 人民币

7

北京海丰船务

1,500.00

.

代理等

承运渔业船队生产补给物资、冷冻水产品、船舶租赁、人才交流等 捕捞、储运、加工、销售、

1,444.08

100%

100%

大连南成修船有限公司 中水金海(北京)房地产有限公司

w

责任公司

w

中国

w

大洋商贸有限

人民币

.

3,000.00

进出口等

船舶修理及船舶机械加

c

济)控股有限公斐济 美元 2.50

金枪鱼捕捞、销售、入渔

-2,818.48

100%

100%

n中

中国水产(斐

及相关的进出口贸易

中水北美公司 北美 美元 0.50

水产品、渔业机械、渔具

70.65

100%

100%

100%100%

2,904.65 100%100%

中国 美元 150.00

工等

房地产开发、销售自行开

346.90 51%51%

中国 人民币 5,000.00发的商品房、自有房产的物业管理

生产、经营兽药;货物进

4,730.00 92%92%

北京中农发药

中国

业有限公司

进出口等

北京中水京越

中国

餐饮有限公司

人民币

68.00

经营日餐、销售饮料、酒

45.50

66.91%

66.91%

人民币

5,000.00

出口、技术进出口、代理

2,550.00

51%

51%

42

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

华农财产保险

中国

股份有限公司

人民币

21,000.00

财产损失保险、责任保

11,000.00

险、信用保险和保证保险

52.38%

52.38%

注1: 属于通过同一控制下企业合并形成的子公司包括:中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产(斐济)控股有限公司、北京海丰船务运输公司、大洋商贸有限责任公司、大连南成修船有限公司、中水金海(北京)房地产有限公司,另外三家子公司属于非合并方式取得(直接投资形成)。

注2:公司与中国水产(集团)总公司于20xx年12月2日签订了受让中国水产(集团)总公司所属的中水新加坡有限公司、中水北美公司、中国水产(斐济)控股有限责任公司、北京海丰船务运输公司及大洋商贸有限责任公司的《资产转让协议》。公司

(2)同一控制的实际控制人

以前年度通过同一控制下的企业合并取得的子公司,其同一控制的实际控制人为公司控股股东中国农业发展(集团)总公司。

(3) 本公司本期未发生同一控制下的企业合并。

5、财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方法详见 附注 四、4。 七、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目除非特别指出,余额或发生额单位均为人民币元;期初指20xx年1月1日 ,期末指20xx年6月30日,上年数指20xx年1-6月,本年数指20xx年1-6月。

43

的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。

w

下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间(或同一自然人控制的企业之间)

w

w

方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制

.

一控制下企业合并”的判断依据为:参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多

3

根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》和财政部财会便[2007]5 号文,确定“同

7

2

(1)“同一控制下企业合并”的判断依据

2

4、“同一控制下企业合并”的判断依据,披露同一控制的实际控制人

.

c

本公司本期合并范围没有发生变化。

n中

3、合并范围的变化情况

本公司无未纳入合并财务报表范围的子公司。

2、未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况

责任公司净资产的评估值为负数,由此形成其实际投资金额为负数。

对上述资产进行零收购,以评估价值作为初始投资成本,中国水产(斐济)控股有限

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

1、货币资金

项 目

现金 银行存款 其他货币资金

合 计

期末数

439,967.85 472,560,051.88 81,812,366.40 554,812,386.13

期初数

325,196.42701,910,678.0590,836,997.97793,072,872.44

注1:货币资金期末数为554,812,386.13元,比期初数减少30%,主要是由于保险公司投资交易性金融资产以及部分投资款撤资所致。

注2:存放在境外存款:

存款单位

中国水产(斐济)控股有限公司 中国水产(斐济)控股有限公司 中国水产(斐济)控股有限公司 中国水产(斐济)控股有限公司 中国水产(斐济)控股有限公司 中水新加坡有限公司

存放银行名称

CORP.,SUVA BRANCH,FIJI WESTPAC BANKING CORP.,SUVA BRANCH,FIJI

期末余额

美元 87,860.42斐济币 36,570.40斐济币 23,237.39美元 15,090.27 美元128,695.65 美元 600,173.25折合人民币

7,085,220.38 2,557,116.17 9,642,336.55 期初数

793,072,872.44 793,072,872.44 181,202,091.55 611,870,780.89

BANKING GROUP LIMITED BANKING GROUP LIMITED BANKING GROUP LIMITED

注4:本公司本年度无变现有限制或有潜在回收风险的存款。 2、列示于现金流量表的现金及现金等价物包括:

项 目

货币资金余额

减:3个月以上的定期存款 减:保证金存款 现金及现金等价物余额 减:期初现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净增加额

554,812,386.13 793,072,872.44 -238,260,486.31 期末数

554,812,386.13

3、交易性金融资产

44

w

合计

斐币

w

w

美元

.

外币名称 外币金额

1,032,966.48 556,178.38

3

注3:期末货币资金中包括以下外币资金:

折算汇率 6.8591 4.5977

7 中水北美公司

2

中国银行新加坡分行 Citibank

.

c

AUSTRALIA AND NEW ZEALAND

n中

AUSTRALIA AND NEW ZEALAND

AUSTRALIA AND NEW ZEALAND

WESTPAC BANKING

斐济币 481,625.84

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

项 目

1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资

3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 合 计

期末数

175,220,065.43

期初数

50,456,792.0850,456,792.08

注:本公司本年度无变现有限制的交易性金融资产。 4、应收账款

(1)应收账款风险分类如下:

项 目 单项金额重大的应收帐款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收帐款 其他单项金额不重大的应收帐款 合 计

期末数

金额 40,293,692.07

比例 51.24%

坏账准备 27,252,645.65

金额

期初数 比例

坏账准备 27,252,645.65

(2)应收账款账龄如下:

金额

.

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3--4年 4--5年 5年以上 合 计

期末数 比例 2.09% 2.82% 1.69% 0.18%

坏账准备 151,095.6441,322.61214,135.521,239,550.8587,655.2045,766,765.1547,500,524.97

金额 18,842,544.24702,507.862,141,355.341,426,315.03438,276.0054,212,588.9377,763,587.40

3

采用帐龄法计提坏账准备。

7

单项金额重大的应收账款进行个别认定,对于无确凿证据表明存在减值迹象的应收账款

2

注:本公司将单笔300万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账款,经对

2

78,634,693.28 100.00% 47,500,524.97

38,341,001.21 48.76% 20,247,879.32

n中

33,916,198.1377,763,587.40

43,847,389.27

56.39%

43.61% 100.00%

20,247,879.3247,500,524.97

期初数 比例 24.23% 0.90% 2.75% 1.83% 0.56% 69.71% 100.00%

坏账准备 151,095.6441,322.61214,135.521,239,550.8587,655.2045,766,765.1547,500,524.97

1,647,353.13 2,214,649.46 1,332,497.31 140,000.00

48,918,060.00 62.21%78,634,693.28 100.00%

注:坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。

(3)本年度不存以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度又全额或部分收回的应收账款。 (4)本年度不存在核销应收账款的情况。

24,382,133.38 31.01%

45

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

(5)期末应收账款中包括以下外币资金:

外币名称 美元 斐币 合计

外币金额 7,149,870.27 1,448,776.81 ——

折算汇率 6.8591 4.5977 ——

折合人民币 49,041,675.176,660,975.5855,702,650.75

(6)期末余额前五位的应收账款金额合计40,293,692.07元,占应收账款总额的 51.24%。

期末欠款前五名的应收账款明细:

单位名称

安哥拉渔业公司驻纳米 美国西雅图太平洋渔业 南非蓝路公司-烟台 Tripacific Marine Limited 尼加拉瓜太平洋渔业公司

合 计

金 额 15,372,121.48 8,663,347.23 7,615,490.68 6,113,900.56 2,528,832.12 40,293,692.07

帐 龄 5年以上 5年以上

占期末应收帐款比例

19.55%11.02%

——

5年以上

1年以内,2-3年

5年以上

9.68%7.78%3.22%51.24%

(1)其他应收款风险分类如下:

.

3

5、其他应收款

7

(9)本公司本年度未发生以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。

2

项 目

单项金额重大的其他应收

w

期末数 比例

坏账准备

金额

2

1.39%。

.

c

(8)本公司期末应收关联方款项1,094,028.31元,占应收款项总额的比例为

n中

(7)应收账款期末数中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。

期初数 比例

坏账准备

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收帐款 其他单项金额不重大的其他应收帐款 合 计

18,039,881.92 18,039,881.92

100.00%100.00%

6,338,645.756,338,645.75

14,394,895.13 14,394,895.13

100.00% 100.00%

6,338,645.756,338,645.75

注1:本公司将单笔300万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应收款,其他均作为单项金额不重大的其他应收款。

注2: 本公司其他应收款期末净值11,701,236.17元较期初净值8,056,249.38元增加3,644,986.79元,增幅为45.24%,主要是由于归属于当期的油价补贴款增加所致。

46

帐款

金额

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

(2)其他应收款账龄如下:

期末数

帐 龄

金额

1年以内 1-2年 2-3年 3--4年 4--5年 5年以上 合 计

10,849,127.46 1,742,440.93 17,539.11 376,878.54 763,922.74 4,289,973.14

比例 81.94%13.16%0.13% 2.85% 5.77% 32.40%

坏账准备 30,840.2160,447.901,753.91115,758.48147,502.975,982,342.286,338,645.75

金额 4,239,073.451,912,738.1217,539.11495,909.44763,922.746,965,712.2714,394,895.13

比例 29.45% 13.29% 0.12% 3.45% 5.31% 48.39% 100.00%

坏账准备 30,840.2160,447.901,753.91115,758.48147,502.975,982,342.286,338,645.75

期初数

18,039,881.92 136.25%

美元 107,027.73229,126.41164,676.00

外币名称 外币金额

c

(5)期末其他应收款中包括以下外币资金:

n中

(4)本年度不存在核销其他应收款的情况。

折算汇率 6.8591 4.5977 0.0583 ——

本年度又全额或部分收回的其他应收款。

(3)本年度不存以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在

折合人民币

734,113.901,053,454.50

9,600.611,797,169.01

占期末其他应收帐款比例

6.16% 2.89% 1.94% 1.66% 1.44% 14.09%

注:坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。

单位名称

银河证券股份有限公司(房租押金) 大连市国税局出口退税分局 斐济国家渔业公司

大连市工行-安全生产抵押金 中国化工建设大连分公司

合 计

期末欠款前五名的其他应收款明细:

金 额 1,111,208.17 520,601.64 349,681.86 300,000.00 260,000.00 2,541,491.67

帐 龄 1-2年 1年以内 5年以上 1年以内 5年以上 ——

(7)其他应收款期末数中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。

(8)本公司期末无应收关联方款项。

(9)本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。

w

14.09%。

w

w

(6)期末余额前五位的其他应收款金额合计2,541,491.67元,占应收账款总额的

.

3

合计

瓦币

2

斐币

——

47

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

6、预付账款

账龄

金额

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

合 计

876,275.20

100.00%

853,774.1122,501.09

期末数

比例 97.43%2.57%

金额 367,950.97 22,501.09

390,452.06

100.00%

期初数

比例 91.93%8.07%

(1) 账龄超过1年的预付账款系预付Morgan & Morgan的20xx年浮船坞注册费。 (2) 预付账款期末数中无预付持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。

项 目

金额

在产品 原材料 包装物 低值易耗品

12,945,708.01

c

38,059,919.00

跌价准备

期末数

(1)存货分类明细情况:

7、存货

期初数

金额

1,385,682.39

1,385,682.39

1,444,246.73 1,444,246.73 跌价准备

2 2

259,141.98

(2)存货跌价准备:

本期减少

项目

库存商品

合 计

期初数 1,444,246.731,444,246.73

本期增加

转 回

其他转出 58,564.34

期末数 1,385,682.39 1,385,682.39

注1:库存商品的可变现净值按年末估计售价减去必须的销售费用后的价值确定。 注2:本公司本年度无用于债务担保的存货。

8、其他流动资产

48

款增加所致。

w

注:开发产品期末数比期初数增加678万,主要是由于报告期金海房地产公司工程

w

合 计

开发产品

3

96,002,324.19

库存商品 32,990,614.91

7

(3) 无金额较大的预付账款

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

类 别

1、待摊费用 其中:保险费 配额费 房租费 船队药费 软件技术服务费 其他

2、存出保证金、预付赔款 3、待处理流动资产损益

合 计

期末数 4,177,330.07866,840.051,917,700.86942,994.354,348.4664,287.48381,158.87605,836.541,949.774,785,116.38

期初数

2,789,822.48614,227.671,693,069.32472,337.7710,187.72

0.000.000.000.00

2,789,822.48

9、应收保费

3个月以内

3个月以上1年(含1年) 1年以上

2,043,414.56

大资

帐 龄 期末数

期初数

1,025,681.10

应收分保未决赔偿准备金

合计

应收分保未到期责任准备金

项 目

w w

11、应收分保合同准备金

期末数 8,447,405.23 2,641,121.46 11,088,526.69

期初数 2,901,864.47882,885.223,784,749.69

12、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产明细:

项 目 可供出售权益工具

合计

期末数 52,385.84

52,385.84

期初数

51,568.52 51,568.52

注:可供出售金融资产期末较期初大幅减少的原因为A.本公司所属子公司华农财产保险股份有限公司将前期申购的华泰增值产品100,000,000.00元于本期全部赎回;B.本公司期初结存的其他可供出售金融资产基本上在当期全部出售。

49

.

注:本期末应收利息的账龄为1年以内。

3

合 计

7

应收银行存款利息

2

项 目

10、应收利息

c

注:本账户中无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项。

n中

期末数 1,050,805.48 1,050,805.48

合计 2,043,414.56

1,025,681.10

期初数

546,805.48 546,805.48

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

13、长期股权投资

(1)被投资单位名称(指合营企业及联营企业)及主要财务信息:

被投资单位名称 合营企业 1、MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED 联营企业 无

合 计

—— 斐济 注册地

业务性质 船务代理 ——

本企业持股比例 50.00% ——

本企业在被投资单位表决权比例

50.00% ——

131,673.83

期末净资产总额 131,673.83 131,673.83

本期营业收入

总额

20,757.16 本期净利润20,757.16 20,757.16

20xx年6月30日金额

(2)长期股权投资明细项目列示如下:

控股有限公司出资5,000.00斐济币同他人共同设立的合营企业。

20xx年12月31日金额

本期

分得的现金红利

被投资单位名称 持股比例

0.24% 10.00% 10.24% 50.00% 50.00%

初始金额

3

1、MANZ SHIPPING AGENCY(FIJI) LIMITED

小 计

22,387.54

小 计 权益法核算

2,340,000.00 2,340,000.00

22

品有限公司

2、青岛正进万博食

2,100,000.00 2,100,000.00

.

20,942.29 20,942.29

c

份有限公司

240,000.00 240,000.00

1、北京亚都科技股

n成本法核算

增加

本期减少

1,277.25 1,277.25

注: MANZ SHIPPING AGENCY (FIJI) LIMITED系本公司所属中水国水产(斐济)

(4) 长期股权投资减值准备明细项目列示如下:

合 计

22,387.54

2,362,387.54 2,360,942.29 1,277.25 被投资单位名称

青岛正进万博食品有限公司

合 计

期初数 2,100,000.00 2,100,000.00

本期计提数

本期减少数 转回

其他转出

期末数 2,100,000.00 2,100,000.00

14、固定资产及累计折旧

(1)固定资产、累计折旧及减值准备明细情况:

项 目 一、原价合计 其中:房屋建筑物 专用设备 运输设备 通用设备

经营租入固定资产改良

50

期初数 356,069,282.64 33,335,632.69 301,694,431.32 10,148,769.07 10,890,449.56

457,425.39 1,729,181.26 875,755.96 本期增加 3,062,362.61

本期减少

期末数 358,105,750.53 33,335,632.69 302,151,856.71 10,852,908.03 11,765,353.10

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

二、累计折旧合计 其中:房屋建筑物 专用设备 运输设备 通用设备

经营租入固定资产改良

固定资产净值

257,993,254.77 98,076,027.87 1,416,903.19 87,482,338.51 4,757,376.44 4,419,409.73

13,010,341.11

815,002.65 10,905,482.50 529,022.63 760,833.33

247,584,692.66 110,521,057.87 2,231,905.84 98,387,821.01 4,721,671.05 5,179,659.97

注1:固定资产专用设备本年度增加主要系明华、明茂两船结算尾款;运输设备本年度增加主要系新购置了办公车辆。

注2:固定资产运输设备本年度减少主要系处置办公车辆。 (2)固定资产减值准备:

本期减少数

明发轮

合计

26,162,936.87

2

项 目 帐面原值

.

(6)经营租赁租出的固定资产:

c

累计折旧

14,207,626.53 14,207,626.53

(5)本公司本年度无融资租入的固定资产。

减值准备

帐面价值 11,955,310.34

11,955,310.34

w

(1)在建工程明细情况:

.

15、在建工程

3

7

26,162,936.87

n中

(4)本公司本年度不存在应办理产权证而未办妥的情况。

(3)本公司本年度不存在暂时闲置的固定资产。

合计 13,835,273.08

长兴轮 13,835,273.08

转回 其他转出

项 目 期初数 本期增加期末数 13,835,273.08 13,835,273.08

w

工程名称 6艘36.6m冷海水金枪鱼延绳钓鱼船 8字号船油平衡系统 合计

预算数

本期转入

期初数

本期增加数

固定资产

其他 减少数

期末数

资金来源

工程投入占预算比例

12,986,589.04 11,200,950.75 24,187,539.79

自有资金自有资金

104.71%

23,130,000.00

0.00

12,986,589.04

29,455.5811,230,406.33

29,455.58 24,216,995.37

98.19%

注1:在建工程期末数比期初数增加1,123万元、增幅86%,主要是由于建造6条金枪鱼船所致;

注2:本公司本年度未发生借款费用资本化的事项。 16、无形资产

51

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

(1)无形资产原值:

项目

瓦努阿图10年期渔权 所罗门4年捕渔权 喹烯酮项目专利技术 股份财务软件 阿根廷鱿鱼项目入渔费 保险公司财务管理软件 保险公司业务软件 土地使用权(药业黄冈)

合 计

期初数 3,873,402.00 4,997,568.00 14,505,400.00

44,870.00 19,478,290.81 599,900.00 6,043,163.00 168,000.00 49,710,593.81

44,000.00 44,000.00 本期增加

本期减少

期末数 3,873,402.00 4,997,568.00 14,505,400.00

44,870.00 19,478,290.81 599,900.00 6,087,163.00 168,000.00 49,754,593.81

(2)无形资产累计摊销:

项目

瓦努阿图10年期渔权 所罗门4年捕渔权 喹烯酮项目专利技术 股份财务软件 阿根廷鱿鱼项目入渔费 保险公司财务管理软件 保险公司业务软件 土地使用权

合 计

期初数 2,449,005.00 1,491,359.71 4,109,591.24 18,111.33 3,895,658.16 27,465.01 1,516,828.39

3,360.00 13,511,378.84

本期增加 247,375.44 725,541.96 4,486.98 1,947,829.08 568,779.36 762,567.88

本期减少

期末数

2,696,380.44 2,253,927.59 4,835,133.20 22,598.31 5,843,487.24 75,554.95 2,085,607.75

5,040.00 17,817,729.48

土地使用权

w

保险公司业务软件

w

保险公司财务管理软件

w

阿根廷鱿鱼项目入渔费

股份财务软件

.

3

喹烯酮项目专利技术

所罗门4年捕渔权

7

瓦努阿图10年期渔权

项目

(3)无形资产净值明细:

.

c

4,306,350.64

n1,680.00

期初数

1,424,397.00 3,506,208.29 10,395,808.76

26,758.67 15,582,632.65 572,434.99 4,526,334.61 164,640.00 36,199,214.97

48,089.94

期末数

1,177,021.56 2,743,640.41 9,670,266.80 22,271.69 13,634,803.57 524,345.05 4,001,555.25 162,960.00 31,936,864.33

合 计

(4)截至20xx年6月30日止,本公司无形资产无账面价值高于可回收金额的情况,故未计提减值准备。

17、长期待摊费用

项目 华农保险装修费 燃气管道改造费 霓虹灯工程

原始成本

期初数

本期增加

本期摊销数

累计摊销数

期末数

剩余月

3,130,446.47 477,045.00 479,241.25 1个月-28个月10,000.00 72,000.00

1,000.02 7,200.00

38个月 38个月

52

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

柏图装饰工程 消防设备改造工程 包房装修工程 车库改造工程 包房改造工程2 合 计

185,000.00 15,000.00 47,000.00 16,000.00 37,000.00

18,499.98 1,500.00 4,699.98 1,600.02 3,700.02

40个月 42个月 43个月 45个月 47个月 ——

3,512,446.47 477,045.00 517,441.27 18、递延所得税资产

可抵扣暂时性差异项目

n中

(2)期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

期末数 1,419,536.10399,884.352,162,612.482,550,642.323,219,144.609,751,819.85

12-25%2,204,002.23

期初数 1,419,536.10400,445.232,162,612.482,550,642.323,219,144.609,752,380.73

12-25%2,204,563.11

固定资产折旧 经营性亏损 合 计

19、资产减值准备

项 目 坏帐准备 存货跌价准备

可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计

71,218,690.53

53

13,835,273.08 2,100,000.00

w

确认递延所得税资产

税 率

计提保险责任准备金

2

2

开办费摊销

.

坏帐准备

期初帐面余额 53,839,170.72 1,444,246.73

本期计提额

合计 2,204,002.23

可抵扣暂时性差异之所得税资产 料

种类 期末数

(1)已确认递延所得税资产

期初数 2,204,563.11 2,204,563.11

本期减少数 转回

其他转出

71,160,126.19 13,835,273.08 2,100,000.00 期末帐面余额 53,839,170.72 1,385,682.39

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

20、应付账款

(1)应付账款按账龄划分如下:

帐 龄 1年以内 1-2年 1-3年 3年以上 合 计

期末数 7,441,861.5672,101.50167,208.0027,735.147,708,906.20

期初数

8,284,464.74 69,576.04 2,600,108.00 27,735.14 10,981,883.92

注: 应付帐款期末数比期初数减少327万元、减幅30%,主要是由于金海房地产公司和药业公司支付工程款所致。

外币名称

美元

合计

外币金额

533,482.66 ——

折算汇率

(2)期末应付账款中包括以下外币资金:

折合人民币 3,659,210.91 3,659,210.91

1-2年

3

1年以内

7

帐 龄

(1)预收账款按账龄划分如下:

2

.

21、预收账款

c

n中

(4)应付账款期末数中无应付持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。

期末数

9,309,038.14

6,975.90

(3)无账龄超过一年的大额应付账款。

——

6.8591

期初数

1,633,728.74

6,975.90

大连南成修船有限公司本期末尚未结算的修船收入大幅增加。

(3)预收账款期末数中无预收持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。 (4)账龄超过一年的预收账款由于尚未结算故没有结转。 22、应付手续费及佣金

(1)应付手续费及佣金按账龄划分如下:

帐 龄 1年以内 1-2年 合计

54

1,011,428.30

291,269.99

期末数

1,011,428.30

期初数

291,269.99

(2)预收账款期末数比期初数增加768万元,增幅391%,主要是由于本公司所属

合 计

3年以上

w

1-3年

.321,533.75 9,637,547.79

321,533.75 1,962,238.39

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

(2)应付手续费及佣金期末数中无应付持本公司5%及以上有表决权股份的股东单位款项。

23、应付职工薪酬

项 目

一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费

其中:1、医疗保险费 2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金

五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 八、其他

其中:以现金结算的股份支付

合 计

20,260,052.14

七、因解除劳动关系给予的补偿

6,216.711,927.752,557.2743,849.341,747,333.84

103,108.8036,489.5629,626.97531,940.64633,991.92

期初数 18,090,245.48276,871.73101,751.7519,662.2571,387.77

本期增加额 19,943,330.68400,758.651,978,641.30575,546.691,233,869.28

本期支付额 32,027,977.21 409,818.65 1,902,513.04 561,218.01 1,177,942.80

99,761.96 29,175.02

9,563.55 4,002.06 3,009.22 8,340.60 2,164,046.13

34,415.25

期末数 6,005,598.95 267,811.73 177,880.01 33,990.93 127,314.25

669,500.66 115,228.35

19,800.00

19,800.0023,508,463.19

水利建设专项基金 企业所得税 个人所得税 保险保障基金 堤防维护费 地方教育费附加 印花税 房产税

应抵扣固定资产增值税 北美应交税金

教育费附加

w

城市维护建设税

营业税

w

w

增值税

税 项

3

24、应交税费

7

舟山公司和斐济公司实际发放计提的船员工资和奖金所致。

税 率 12.50%、13%、17%

5% 5%、7% 3%

租赁收入的1%。

25%、12% 九级累进税率 自留保费1% 应交流转税的2% 营业收入的0.1%

房产余值的12%

2

2

注:本期应付职工薪酬期末数比期初数减少1,164万元、减幅57%,主要是由于

35,144,837.91

8,623,677.42

期末数 -1,983,142.18

期初数 -3,879,427.73 3,112,955.79 224,467.67 97,499.29 800.00 6,354,050.47 142,508.93 195,498.81 1,173.97 3,969.46 1,149.82 10,114.22 -1,086.83 8,381.52 6,272,055.39

其他

合 计

55

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

25、其他应付款 (1)其他应付款明细

项目类别

拟新增股东预缴出资款

拆入资金 工程尾款 其他 合计

21,021,432.03325,721,432.03期末数

290,000,000.0014,700,000.00

期初数 377,000,000.00 8,700,000.00 6,346,060.37 12,383,057.52 404,429,117.89

注:其他应付款期末数比期初数减少7,871万元、减幅19%,主要是由于本公司所属华农财产保险股份有限公司本期部分投资款撤资所致。

(2)其他应付款期末数中包括欠付中国农业发展(集团)总公司(持有本公司25.36%

债权人名称

櫭山集团有限公司 北京汇欣亚科贸有限公司

上海三盛宏业投资(集团)有限责任公司 中厦建设集团有限公司 中国乡镇企业总公司 中国牧工商(集团)总公司 北京中水嘉源物业管理有限公司

合计

金 额 92,000,000.0027,500,000.00

(3)大额其他应付款:

性质(或内容)

中国水产舟山海洋渔业公司(持有本公司20.36% 股份)22,959.39元。

股份)288,777.04元,中国水产华农公司(持有本公司13.46% 股份)130,203.91元,欠付

期后是否归还

否 否 否 否 否 否 否

100,000,000.00

7,200,000.007,500,000.002,543,560.29

70,500,000.00

拟新增股东预缴出资款 拟新增股东预缴出资款 拟新增股东预缴出资款 拟新增股东预缴出资款

借 款 借 款 欠付房租

7 w . 3

帐龄

w

项目

应付分保帐款

合 计

w

26、应付分保账款

307,243,560.29

期末数 4,782,544.05 4,782,544.05

期初数 2,199,069.70

备注

1年

27、保险合同准备金 (1)保险合同准备金

本期减少

项目

未到期责任准备金 未决赔偿准备金

合 计

期初数 21,550,527.47 6,669,171.96 28,219,699.43

本期增加 37,330,005.87 12,965,696.78 50,295,702.65

赔付款项

提前解除

其他

合计

58,880,533.34 19,634,868.74 78,515,402.08

期末数

56

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

(2)保险合同准备金账龄

项目

未到期责任准备金 未决赔偿准备金

合 计

期末数

1年以下(含1年)

58,880,533.34 19,634,868.74 78,515,402.08

1年以上

期初数

1年以下(含1年)

1年以上

(3)未决赔款准备金

未决赔偿准备金

已发生已报案未决赔偿准备金 已发生未报案未决赔偿准备金 理赔费用准备金

合 计

期末数

3,660,423.02 14,027,848.52 1,946,597.20 19,634,868.74

期初数

694,745.04 5,366,957.34 607,469.58 6,669,171.96

原保险合同 再保险合同

58,880,533.34

项目 期末数

期初数

21,550,527.47

(4)未到期责任准备金

预提费用

2

应付共保账款

. c

债权人名称

28、其他流动负债

期末数

166,463.70 14,170.00180,633.70

n中

合计 58,880,533.34

21,550,527.47 期初数

w

应纳税暂时性差异之所得税负债

w

种类

w

(1)已确认递延所得税负债

期末数

1,277,848.021,277,848.02

期初数 1,855,040.521,855,040.52

注:递延所得税负债期末数比期初数减少58万元、减幅31%,主要是由于房地产公司公允价值变动收益减少从而冲减递延所得税负债所致。

(2)期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

应纳税暂时性差异项目

公允价值变动损益 合计 税率

确认递延所得税负债

期末数

5,111,392.08 5,111,392.08

25%

1,277,848.02

期初数

7,420,162.08 7,420,162.08

25%

1,855,040.52

合 计

.

29、递延所得税负债

3

7

57

合计

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

30、股本

项 目

一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他股 尚未流通股份合计 二、有限售条件的流通股 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份

其他(高管持股)

有限售条件的流通股合计 三、已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 已上市流通股份合计 四、股份总数

期初数 金额

189,045,000.00

59.18%

本期增减变动(+、-)

比例

发行新股

送股

以股抵债

股改变动

期末数

其他

小计

金额

公积金转股 比例

59.18%

0.01% 59.19%

40.81%

40.81% 100.00%

189,045,000.00

23,287.00 189,068,287.00

130,386,713.00

130,386,713.00 319,455,000.00

n

c

189,068,287.00

59.19%

w

23,287.00 0.01%

w

130,386,713.00 319,455,000.00

40.81%100.00%

130,386,713.00 40.81%

58

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

注:本公司非流通股股东承诺自本公司股权分置改革实施之日(20xx年4月27日)起24个月禁售期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份出售数量占该公司股份总数的比例在12个月内不得超过5%,24个月内不得超过10%。

31、资本公积

项目

资本溢价 其他资本公积 其中:股权投资准备 拨款转入 资产评估增值准备 关联交易差价

可供出售金融资产公允价值变动净额

合 计

期初数 315,137,621.18 15,714,578.01 5,028,659.19 7,890,000.00

6,549.51

本期增加

本期减少

期末数

315,137,621.18 15,713,795.41

5,028,659.19 7,890,000.00

6,549.51 2,762,676.41 25,910.30

(2)未分配利润增减变动:

w

C.分配股东股利

w

w

B.提取10%的法定盈余公积金;

.

A.弥补以前年度亏损;

项 目

上年年末金额

加:年初未分配利润调整数

其中:执行《企业会计准则》追溯调整 重大会计差错 其他调整因素 本年年初余额 本年增加数

其中:本年净利润转入

3

按本公司章程规定,依法缴纳所得税后的利润,按下列顺序和比例进行分配:

7

(1)利润分配顺序及比例:

2

2

33、未分配利润

. c

合计 32,655,691.62

法定盈余公积 32,655,691.62

项 目 期初数 本期增加

32、盈余公积

330,852,199.19

本期减少

26,692.90 330,851,416.59

2,762,676.41

期末数

32,655,691.62 32,655,691.62

金 额 -18,502,988.42

-18,502,988.42 -16,219,448.01 -16,219,448.01

59

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

其他增加 本年减少数

其中:本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末未分配利润余额

-34,722,436.43

34、营业收入、营业成本 (1)营业收入

项目

主营业务收入 其他业务收入

合 计

前5名客户销售额 所占比例

本年数

上年数

53,473,967.12

107,953,034.98

1,902,366.42

106,050,668.56

109,198,375.68

1,330,125.96110,528,501.6435,360,026.80

31.99%

销售收入

w

其中:捕捞收入

w w

主营业务收入

项 目

.

3

(3)主营业务收入成本—按业务分类

本年数

76,774,424.99 7,251,219.74 18,867,902.02

上年数

74,514,027.57 3,442,060.87 26,068,331.55 3,092,354.00

2,590,139.31 566,982.50 106,050,668.56

1,277,936.04 803,665.65 109,198,375.68

房地产收入 药业收入 餐饮收入 合 计 主营业务成本 其中:捕捞成本 销售成本 修船成本 房地产成本 药业成本 餐饮成本

合 计

2,345,480.61 413,922.03 83,478,102.03 60,730,563.73 3,016,079.50 16,972,056.16

修船收入

合 计

2其他业务成本

主营业务成本

项目

(2)营业成本

本年数

83,478,102.03 1,142,599.98 84,620,702.01

n49.53%

上年数

94,417,602.64 956,792.14 95,374,394.78

66,700,053.11 742,637.28 23,474,029.74 2,087,867.37 992,564.97 420,450.17 94,417,602.64

60

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

主营业务毛利 其中:捕捞业务 销售业务 修船业务 房地产业务 药业业务 餐饮业务

合 计

244,658.70 153,060.47 22,572,566.53 16,043,861.26 4,235,140.24 1,895,845.86

7,813,974.46 2,699,423.59 2,594,301.81 1,004,486.63 285,371.07 383,215.48 14,780,773.04

(4)主营业务收入成本—按地区分类

地区名称

本年数

44,656,022.89

上年数

55,725,086.41

主营业务收入

其中:国内 国外 合 计

下本年数 61,394,645.67 106,050,668.56

53,473,289.27109,198,375.68

主营业务成本

其中:国内 国外 合 计

33,438,101.60 47,629,202.0446,788,400.6094,417,602.64

主营业务毛利

83,478,102.03

50,040,000.43

其中:国内 国外

合 计

11,217,921.29 8,095,884.376,684,888.6714,780,773.04

36、销售费用

销售费用本年数为7,271,457.31元,比上年数6,343,534.03元增加14.63%,其主要原因为本公司所属斐济公司当期鱼货生产及销售数量同比大幅增加,从而使运输费、包装费等销售费用增加所致。

37、管理费用

管理费用本年数为52,085,160.65元,比上年数26,596,225.00元增加96%,主要是由于华农财险公司筹建分公司所致。

38、财务费用

61

合 计

营业税

w

水利基金

w w

地方教育费附加

教育费附加

.城建税

项 目

7

计缴基数 流转税 流转税 流转税 销售收入 销售收入 ——

35、营业税金及附加

2

计缴比例5%、7% 3% 2% 1%。 5% ——

2

22,572,566.53

.

11,354,645.24

上年数 52,825.32 22,639.35 800.00 800.00 474,506.58 551,571.25

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

项目

利息支出 减:利息收入 加:汇兑损失 加:其他支出

合 计

1,075,551.782,511,665.0850,699.611,486,812.91

1,001,595.702,748,014.92116,106.861,862,526.08

本年数

上年数

注:本公司所属华农财产保险股份有限公司本年度存款利息收入在“利息收入”项下反映。

39、资产减值损失

项目

一、坏账损失

本年数

上年数

十一、油气资产减值损失

40、公允价值变动损益

w

交易性金融负债公允价值变动损益

用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值变动损益 衍生工具公允价值变动损益 套期保值业务公允价值变动损益

合 计

482,832.50

4,136,789.56

41、投资收益

项 目

证券投资收益 债权投资收益

以成本法核算的被投资单位宣告分派红利 年末调整的被投资单位所有者权益净增减金额

本年数 1,949,813.84

上年数 18,991,235.23

交易性金融资产公允价值变动损益

w

项 目

w

合 计

. 3

十四、其他

十三、商誉减值损失

7

十二、无形资产减值损失

2

十、生产性生物资产减值损失

. c

九、在建工程减值损失

八、工程物资减值损失

n七、固定资产减值损失

-58,564.34

六、投资性房地产减值损失

五、长期股权投资减值损失

四、持有至到期投资减值损失

-1,457,535.27

本年数 482,832.50

上年数 4,136,789.56

三、可供出售金融资产减值损失

二、存货跌价损失 -58,564.34

-1,457,535.27

-200,000.00

62

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益

采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损益 企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债、可供出售金融资产实现的损益

持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置收益 其他

合计

1,949,813.84

18,791,235.23

注:本公司投资收益汇回不存在重大限制。

补贴收入

处置非流动资产利得 非货币性资产交换利得

4,840,000.00

确实无法支付而按规定程序经批准后转作营业外收入

保险赔款收入

违约金收入

盘盈利得

.捐赠利得

3

的应付款项

7

政府补贴利得

罚没利得

债务重组利得

c

n 12,407.10

15,345.37

项目 本年数

(1)营业外收入明细:

上年数 75,317.30

572,758.45 2,882.24 5,443,393.16

25,395.95 100,713.25

其他

(2)政府补助明细:

项目

与资产相关的政府补助

明细项目

1、专项补贴 2、燃油补贴 燃油补贴

对外经济技术合作专项资金补贴

与收益相关的政府补助

金融街新设金融公司的一次补贴 中小企业国际市场开拓资金 房租补贴 合计

本年数

4,840,000.00

4,840,000.00

8,020,000.00上年数 3,320,000.00 4,700,000.00

63

合 计

42、营业外收入

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

注:根据财建[2008]406号财政部关于下达20xx年5月以前石油价格改革财政补贴的通知,本公司将20xx年度上半年补助款合计4,800,000.00元确认为本报告期的补贴收入。

43、营业外支出

项 目

处置非流动资产损失合计 非货币性资产交换损失 债务重组损失 罚没支出 捐赠支出

1,300.00

100,429.53

本年数

39,027.94

上年数

项 目

当期所得税费用

本年数

44、所得税费用

合 计 44,384.52

其他 4,056.58

非常损失

4,332.96104,762.49

上年数

1,242,680.78

2 2.

187,830.01

递延所得税费用 合 计

-577,192.50-389,362.49

1,242,680.78

列示如下:

代收车船税 利息收入

项 目

w

本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”3,580,679.45元, 明细项目

金额

1,317,344.50 1,122,232.82 480,255.21 134,931.16 40,000.00 485,915.76

合计

3,580,679.45

保险赔款及违约金收入 收个人借款 收07年燃油补贴款 其他收款

46、支付的其他与经营活动有关的现金

本年度“支付的其他与经营活动有关的现金”39,225,323.93元, 明细项目列示如下:

64

w

w

45、收到的其他与经营活动有关的现金

.

3

所得税税率变化、税率优惠政策详见五、4。

7

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

项 目

付现费用

付船舶保险及船员意外险 付房租及押金 付中国证券报披露费 付法律顾问费、评估费 个人借款 银行手续费 其他往来款

合 计

金额

37,534,198.25 726,000.00 400,000.00 100,000.00 110,000.00 99,551.74 52,489.55 203,084.39

39,225,323.93

47、现金流量表补充资料

补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润

加:少数股东损益 加:资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折豪耗、生产性生物资产折旧

本年数

上年数

资大 c . 2 2

3,251,435.24 1,973,303.70 -1,457,535.27 8,057,081.63 3,848,038.76 447,122.21

无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用

-4,136,789.56 11,431,692.25

经营性应收项目减少

w

w

存货减少

.

递延所得税负债增加

3

递延所得税资产减少

投资损失

-18,791,235.23

-3,200,340.30 37,157,417.03

经营活动产生的现金流量净额 2、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

其他

w

经营性应付项目增加

-18,846,110.40

19,734,080.06

314,601,579.88 181,202,091.55

133,399,488.33

八、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款

(1)应收账款风险分类如下:

65

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

项 目 单项金额重大的应收帐款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收帐款

36,293,070.07 78.39%

26,965,356.74

33,706,695.92

72.20%

26,965,356.74

金额

期末数 比例

坏账准备

金额

期初数 比例

坏账准备

大的应收帐款

5年以上 合 计

4--5年

w

3--4年

78,055.22

0.00

w

2-3年

1-2年 434,597.35

1年以内 6,158,868.87 13.30%

0.94% 0.17% 0.00%

账 龄

金额 比例

期末数

2

(2)应收账款账龄如下:

2

迹象的应收账款采用帐龄法计提坏账准备。

期初数

坏账准备 39,688.8321,729.87

金额 3,968,882.73434,597.35

比例 8.50% 0.93%

15,611.04

78,055.22

0.17%

34,300,930.6834,377,960.42

42,202,893.2746,684,428.57

90.40% 100.00%

34,300,930.6834,377,960.42

15,611.04坏账准备 39,688.8321,729.87

39,628,982.45 85.59%46,300,503.89 100.00%

注:坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。

(3)公司本年度无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度又全额或部分收回的,或通过重组等其他方式收回的应收款项。

(4)公司本年度无实际核销的应收款项。

(5)公司应收账款期末欠款前五名合计36,293,070.07元,占应收账款总额的78.39%。

(6)公司期末应收账款中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款

66

.

c

款,经对单项金额重大的应收账款进行个别认定,对于无确凿证据表明存在减值

n中

注:本公司将单笔300万元以上的应收账款认定为单项金额重大的应收账

合 计 46,300,503.89 100.00%34,377,960.4246,684,428.57

10,007,433.82 21.61%7,412,603.6812,977,732.65

金额不重

27.80%

7,412,603.68

100.00%

34,377,960.42

其他单项

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

项。

(7)本公司期末应收关联方款项717,988.09元,占应收帐款总额的比例为 1.55%。

(8)公司本年度无不符合终止确认条件的应收款项的转移。

(9)公司本年度不存在以应收账款为标的资产进行资产证券化的事项。 (10)期末应收账款中包括以下外币资金:

外币名称 美元 合计

外币金额

5,645,958.47

——

折算汇率 6.8591 ——

折合人民币

38,726,193.7438,726,193.74

他应收帐款 单项金额不重大但合后该组合风险较大的其他应收帐款

(2)其他应收款账龄如下:

期末数

帐 龄

金额

1年以内 1-2年 2-3年 3--4年 4--5年 5年以上 合 计

比例

坏账准备 3,756,363.62

22,318.261,753.91

金额 127,106,869.7919,018,828.23

17,539.11

比例 85.06% 12.73% 0.01%

144,844.242,044,648.915,969,928.94

726,433.912,555,811.14149,425,482.18

0.49% 1.71%

144,844.242,044,648.91坏账准备 3,756,363.62

22,318.261,753.91

119,791,588.94 80.66%19,018,828.23 12.81%

17,539.11 0.01%

期初数

142,110,201.33 95.69%

收款,其他均作为单项金额不重大的其他应收款。

2,555,811.14 1.72%

w

726,433.91 0.49%

注:本公司将单笔300万元以上的其他应收款认定为单项金额重大的其他应

w

w

合 计 142,110,201.33 100.00%

.

大的其他应收帐款

21,497,414.17

其他单项金额不重

715.13%

2

按信用风险特征组

.

c

n中

120,612,787.16 84.87%3,753,126.41

单项金额重大的其

144,913,483.56

金额 比例 坏账准备

项 目

金额

期末数

期初数 比例 96.98%

坏账准备 3,753,126.41

(1)其他应收款风险分类如下:

2、其他应收款

2,216,802.535,969,928.94

4,511,998.62 149,425,482.18

3.02% 100.00%

2,216,802.535,969,928.94

100.00% 5,969,928.94

67

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

注:坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。

(3)本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本年度又全额或部分收回的其他应收款。

(4)本公司本年度无实际核销的其他应收款。

(5)本公司其他应收款期末欠款前五名合计131,813,737.91元,占其他应收帐款总额的92.76%,全部为所属子公司欠款。

(6)其他应收款期末数中无应收持本公司5%及以上有表决权股份股东的款项。

外币名称 美元 瓦币

外币金额

(10)期末其他应收款中包括以下外币资金:

折算汇率

6.8591 0.0583 ——

(9)本公司本年度未发生以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。

(8)本公司本年度无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

折合人民币 81,540,301.34

9,600.6181,549,901.95

占其他应收帐款总额的93.17%。

w

(2) 长期股权投资明细项目列示如下:

w

(1) 本公司本期末不存在对合营企业及联营企业的投资。

被投资单位名称 成本法核算 青岛正进万博食品有限公司 中水大洋渔业有限公司 北京海丰船务运输公司 大连南成修船有限公司 中水新加坡有限公司

100.00%

29,046,466.16

26,024,614.43

10.00%

2,100,000.00

2,100,000.00

持股比

20xx年12月31

日金额

本期增加

本期减少

20xx年6月30

日金额

分得的现金红

w

初始金额

100.00%14,440,793.39

.

3

3、长期股权投资

7

合计

2 2

164,676.00

——

14,440,779.39

.

11,887,900.94

51.00%3,469,000.00 5,194,735.85

100.00%1,989,992.09 852,633.79

68

(7)本公司期末应收关联方款项132,409,423.70元,全部为所属子公司,

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

中水北美公司 中国水产(斐济)控股有限公司 北京中农发药业有限公司 中水金海(北京)房地产有限公司 华农财产保险股份有限公司

20.00%

42,000,000.00

42,000,000.00

2,661,967.72

92.00%

47,300,000.00

40,589,456.74

51.00%

25,500,000.00

25,500,000.00

100.00%

-28,184,788.45 -31,075,159.19

100.00%706,481.89 485,072.96

越餐饮有限公司

66.91%455,000.00 455,000.00

料资国本期减少数 转回

——

138,822,945.08 126,567,133.97

2,661,967.72

北京中水京

合 计

c

被投资单位名称 青岛正进万博食品有限公司 中水大洋渔业有限公司

合 计

期初数

本期计提数

n (3)长期股权投资减值准备明细项目列示如下:

期末数

2,100,000.00 9,050,000.00 11,150,000.00

其他转出

其他业务收入

w

主营业务收入

w

项目

(1)营业收入

.

3

4、营业收入、营业成本

11,150,000.00

2

9,050,000.00

2,100,000.00

本年数

38,430,613.46 828,511.61

上年数 49,590,471.032,226,744.3751,817,215.4020,892,099.79

40.32%

合 计 39,259,125.0722,796,324.56

58.07%

前5名客户销售额 所占比例

(2)营业成本

项目

主营业务成本 其他业务成本

合 计

本年数

32,135,158.47 642,548.94 32,777,707.41

上年数 45,239,737.17802,647.9446,042,385.11

(3)主营业务收入成本——按业务分类

69

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

项 目

主营业务收入 其中:捕捞收入 销售收入 修船收入 房地产收入 药业收入 餐饮收入

合 计

主营业务成本 其中:捕捞成本 销售成本 修船成本 房地产成本 药业成本

合 计

主营业务毛利 其中:捕捞业务 销售业务 修船业务 房地产业务 药业业务

合 计

餐饮业务

5,385,528.20 909,926.79

32,135,158.4726,140,872.61 5,994,285.86

42,996,458.202,243,278.97

38,430,613.46

49,590,471.03

31,526,400.81 6,904,212.65

47,804,346.811,786,124.22

本年数

上年数

下本年数 594,678.48

45,239,737.17

餐饮成本

4,807,888.61 -457,154.75

.年末调整的被投资单位所有者权益净增减金额 股权投资转让收益 委托理财收益 委托贷款收益

采用公允价值模式计量的投资性房地产的租金收入和处置损益

企业处置交易性金融资产、交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债、可供出售金融资产实现的损益 持有至到期投资和买入返售金融资产持有收益和处置收益 其他

合计

以成本法核算的被投资单位宣告分派红利

债权投资收益

证券投资收益

w

项 目

3

5、投资收益

7

现销售收入所致。

2

注:营业收入总额本年较上年减少24.24%,主要是由于上年同期长兴轮实

2

6,295,454.99

4,350,733.86

上年数 6,155,042.74

2,661,967.72 -200,000.00

3,256,646.20 5,955,042.74

70

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

九、关联方关系及其交易 (一)关联方关系

1、存在控制关系的关联方

与本

注册

企业名称

地址

关系

中国农业发展集团总公司 大洋商贸有限责

任公司 北京海丰船务运

输公司 大连南成修船有

限公司 北京中农发药业有限公司

北京市 北京市 北京

补给物资、冷冻水产品、市

船舶租赁、人才交流等

大连市 北京

船舶修理及船舶机械加

司 子公

水产品储运、销售、咨

询、进出口等 捕捞、储运、加工、销

售、进出口等 承运渔业船队生产生活

子公母公

国有

司 子公司

有限

佟众恒

710922640

刘身利

100003057

主营业务

企业

质或类

表人

经济性

法定代

组织机构代

有限

周先标

国n中

责任 中韩

王斌

合资 有限

毛振家

责任

771552807 604861047

101185008

王鄂生

73640899

王鄂生

64300039

王鄂生

64300020

责任

生产、经营兽药;货物

.

工等

w

房地产有限公司 中水新加坡有限

公司

中水金海(北京)北京

.

房地产开发;销售自行

子公司

产的物业管理

有限 责任

开发的商品房;自有房

新加

ChinaFisheries(

Singapore) Pte.

Ltd. 中水北美公司China Fisheries

美国

North America,

Inc.

具及相关的进出口贸易水产品、渔业机械、渔水产品批发、零售贸易

3

7

代理进出口等

2

进出口、技术进出口、

2

子公

子公司

有限 责任

子公司

有限 责任

71

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

中国水产(斐济)控股有限公司

金枪鱼捕捞、销售、入

China Fisheries 斐济

渔代理等

(Fiji) Holdings Company Limited

财产损失保险、责任保

华农财产保险股

北京 险、信用保险和保证保

份有限公司

险等

北京中水京越餐

北京

饮有限公司

酒等

责任

经营日餐、销售饮料、

子公

有限

郭怀宇

791627247

责任

子公

有限

刘身利

710933980

责任

子公

有限

荆春德

64300012

中水金海(北京)房地产有限公

3

w w

中水新加坡有限公司

50,000,000.00

新加坡元

北京中农发药业有限公司 7

1,500,000.00

2

2

大连南成修船有限公司

美元

.c

北京海丰船务运输公司 15,000,000.00

大洋商贸有限责任公司 30,000,000.00

中国农业发展集团总公司 100,000,000.00

企业名称 期初数 本期增加数

本期减少数

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

期末数 100,000,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00

美元

1,500,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

新加坡元

600,000.00

美元5,000.00美元25,000.00 210,000,000.00

680,000.00

期末数 金额

比例

81,003,133.00

w

中水北美公司

中国水产(斐济)控股有限公司 华农财产保险股份有限公司 北京中水京越餐饮有限公司

600,000.00美元5,000.00美元25,000.00210,000,000.00

680,000.00

3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

期初数

企业名称

金额

中国农业发展

81,003,133.00

集团总公司

72

25.36%

25.36%

比例

金额

比例

金额

比例

本期增加

本期减少

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

大洋商贸有限

30,000,000.00

责任公司 北京海丰船务

15,000,000.00

运输公司 大连南成修船有限公司 北京中农发药

25,500,000.00

业有限公司 中水金海(北京)房地产有限公司

46,000,000.00

92.00%

46,000,000.00

51.00%

25,500,000.00

51.00%

美元

51.00%

765,000.00

765,000.00

美元

51.00%

100.00%

15,000,000.00

100.00%

100.00%

30,000,000.00

100.00%

92.00%

华农财产保险

4、不存在控制关系的关联方关系的性质

w

餐饮有限公司

企业名称

中国水产华农公司 中国水产舟山海洋渔业公司 中国水产烟台海洋渔业公司 中国乡镇企业总公司 中国水产总公司 中远渔业有限公司 中国水产天津公司

北京中水嘉源物业管理有限责任公司

73

w

455,000.00

w

北京中水京越

股份有限公司

3

110,000,000.00 52.38%

7

公司

2

济)控股有限美元25,000.00 100.00%

c

中国水产(斐

中水北美公司 美元5,000.00 100.00%

限公司 600,000.00

100.00%

中水新加坡有新加坡元

新加坡元

100.00%

600,000.00 美元5,000.00

100.00%

美元25,000.00

100.00%

110,000,000.00 52.38%

66.91%455,000.00 66.91%

与本公司关系 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制

组织机构代码 101712496 142913251 165008086 100001326 100024608

103064293 700219046

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

中水远洋公司拉斯办 舟山海宝运输公司 舟渔上海公司

中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂 舟渔明珠家园物业公司 舟渔物业公司冷冻厂

中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂 中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司 中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂 中国水产舟山海洋渔业公司劳动服务公司 中水大洋烟渔新大洋加工厂 中牧实业股份有限公司 唐山佳美水产食品有限公司 湖北中牧安达药业有限公司 淄博柴油机厂

同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制 同受本公司股东控制

14869789

14869011 72845458 72845458 72845458 84869588 14869011

根据市场定价原则确定交易价格。 (三)关联方交易 1、销售货物

关联方名称 舟渔明珠水产品交易市场 舟渔物业公司冷冻厂

北京中水嘉源物业管理有限责任公司

中水远洋渔业有限责任公司 中国水产舟山海洋渔业公司北京北方公司

中国农业发展集团总公司

合 计

本年数 8,624.34 3,200.00 59,700.00 43,880.00 103,580.00

占全部同类交易金额比例

8.33% 3.09% 57.64% 42.36% 100.00%

上年数 2,410,702.50 540,000.00 22,439.70 400.00 35,833.49 99,211.00 3,108,586.69

占全部同类交易金额比例 77.55% 17.37% 0.72% 0.01% 1.15% 3.19% 100.00%

74

(二)定价政策

w

均通过中国水产舟山海洋渔业公司结算。

w

w

动服务公司等公司均系中国水产舟山海洋渔业公司的分支机构,其发生的关联交易

.

资供销分公司、中国水产舟山海洋渔业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司劳

3

业公司冷冻厂、中国水产舟山海洋渔业公司渔轮厂、中国水产舟山海洋渔业公司物

7

注:中国水产舟山海洋渔业公司水产制品厂、舟渔明珠家园物业公司、舟渔物

2

中国农垦集团总公司

c

同受本公司股东控制 控股股东托管企业

同受本公司股东控制

同受本公司股东控制

同受本公司股东控制

同受本公司股东控制

同受本公司股东控制

14869038

71092358X 601052260 722043053 16410114

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

2、接受劳务

关联方名称

舟山海宝运输公司 舟渔劳务公司

合 计

328,040.00328,040.00本年数

占全部同类交易金额比例

100.00% 100.00%

上年数 212,700.00 2,757,602.54

占全部同类交易金额比例 92.29% 7.71% 100.00%

3、采购货物

关联方名称 中国水产总公司 舟渔制品厂 合 计

本年数 4,849,566.54

4,849,566.54

占全部同类交易金额比例 100.00%

100.00%

上年数 300,000.00 51,017.80 351,017.80

占全部同类交易金额比例 85.47% 14.53% 100.00%

②本公司所属舟山分公司与舟渔明珠家园物业公司签订房屋租赁合同,租用办公用房。本公司报告期共支付租赁费43,000.00元,20xx年度支付租赁费78,000.00元。

③本公司所属舟山分公司与中国水产舟山海洋渔业公司物资供销分公司签订仓库租赁合同,租用其面积为400平方米的仓库用房,合同规定年租金30,720.00元。本公司报告期向其支付租赁费22,000.00元,20xx年度向其支付租赁费30,720.00元。

5、关联方应收应付等往来款项余额 (1) 应收款项明细:

75

w

付;20xx年度确认北京中水嘉源物业管理有限责任公司租赁费1,516,097.15元。

w

告期计提北京中水嘉源物业管理有限责任公司支付租赁费747,637.00元,尚未支

w

公用房,合同规定租赁期限自20xx年1月1日至20xx年12月31日。本公司报

.

3

①本公司与北京中水嘉源物业管理有限责任公司签订房屋租赁合同,租用办

7

(2)租赁支出

2

元,20xx年度向舟山海宝运输公司收取租赁费160,000.00元。

2

.

金1,600,000.00元。本公司报告期向舟山海宝运输公司收取租赁费650,000.00

c

订续约合同,租赁期限自20xx年10月1日至20xx年9月30日,合同规定年租

n中

年10月1日至20xx年9月30日,合同规定年租金1,500,000.00元,20xx年签

本公司与舟山海宝运输公司签订“明发轮”光船租赁合同,租赁期限自2002

(1)租赁收入

4、其他重大关联交易事项

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

项目

应收帐款:

中国水产舟山海洋渔业公司 淄博柴油机厂

中牧实业股份有限公司 中国水产总公司 舟山海宝运输公司 合 计 预付帐款: 合 计 其他应收款: 中水嘉源物业公司 合 计

1,000.00

1,000.00

0.00

10,647.92360,000.005,392.30717,988.091,094,028.31

569,930.57

期末数

2008.6.30

2007.12.31

139,282.6510,647.92420,000.00

占应收(付)款余额比例 2008.6.30

0.00% 0.01% 0.46% 0.01% 0.91% 1.39%

2007.12.31

0.18%0.01%0.54%0.00%0.00%0.73%

载库

0.00%0.00%

期末数

项目

应付帐款:

2008.6.30

.

c

(2)应付款项明细:

n中

0.00

0.01% 0.01%

占应收(付)款余额比例 2008.6.30

20,479.98

0.27% 19.07% 19.33%

0.22% 0.22%

0.00%

0.78% 0.09% 0.31% 0.01% 0.04% 0.00% 2.21% 2.30% 5.74%

0.68%0.07%0.44%0.01%0.03%0.00%1.84%0.37%3.44%0.19%26.65%26.84%2007.12.31

2

2007.12.31

合 计 其他应付款:

北京中水嘉源物业管理有限责任公司

w

预收帐款:

w

w

合 计

.

湖北中牧安达药业有限公司

中水大洋烟渔新大洋加工厂

71,469,770.18 1,490,250.16

20,479.98

2,926,953.09 2,947,433.07

20,915.66 20,915.66

2,543,560.29 288,777.04 1,017,394.02

22,959.39 130,203.91

2,738,693.04288,777.04 1,795,923.29

22,959.39130,203.913,612.00

7,200,000.00 7,500,000.00

7,445,031.971,500,000.00

北京中水嘉源物业管理有限责任公司 中国农业发展集团总公司 中国水产烟台海洋渔业公司 中国水产舟山海洋渔业公司 中国水产华农公司 湖北中牧安达药业有限公司 中国乡镇企业总公司 中国牧工商集团有限公司 合 计

18,702,894.65 13,925,200.64

76

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

(3) 应付利息明细:

项目

中国乡镇企业总公司 中国牧工商集团有限公司

合 计

期末数

2008.6.30 261,113.13 117,810.00 378,923.13

2007.12.31 261,113.13 117,810.00 378,923.13

占应付利息余额比例 2008.6.30

68.91% 31.09% 100.00%

2007.12.31

68.91%31.09%100.00%

6、重要的关联合同与协议

重要的关联合同与协议的披露见附注九(三)、4。 十、或有事项

本公司本报告期无需要披露的或有事项。

77

w

本公司本报告期无其他重要事项。

w

w

十三、其他重要事项说明

.

3

于8月1日划拨中国农业发展集团总公司。

7

革财政补贴的通知》,20xx年公司获得财政部油价补贴1,760万元。该笔款项已

2

财政补贴的通知》和财建【2008】405号《财政部关于下达20xx年石油价格改

2

.

根据财建【2008】406号《财政部关于下达20xx年5月以前石油价格改革

c

十二、资产负债表日后事项

n中

万元。

中:第一年支付150万元,以后每年支付100万元,10年支付补偿金额共计1,050

本公司自20xx年起10年内每年给予中国水产烟台海洋渔业公司一定的补偿,其

本公司20xx年与中国水产烟台海洋渔业公司进行资产重组,重组协议规定

十一、承诺事项

COFC 中水集团远洋股份公司20xx年半年度财务报告

十三、补充资料

1、20xx年1至6月非经常性损益明细表

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补贴

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并企业可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资收益

因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益

项 目

20xx年1-6月金额 20xx年1-6月金额

4,840,000.00

7

2、利润表附表

20xx年1-6月利润

2

2

.

3

净资产收益率(%) 全面摊薄 -2.561% -3.825%

加权平均 -2.520% -3.764%

.

合 计

c

中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目

n除上述各项之外的其他营业外收支净额

与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

企业重组费用

-4,049.24 18,543,603.70 18,539,554.46

每股收益(元/股) 全面摊薄 -0.0508 -0.0758

加权平均 -0.0508 -0.0758

以上为按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算报告期利润的净资产收益率和每股收益。

w

的净利润

扣除非经常性损益后归属于普通股股东

w w

归属于公司普通股股东的净利润

78

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