20xx年5月预算执行分析文字

XX县财政预算执行情况分析

一、1-5月财政预算执行情况

(一)公共财政预算收入完成情况。1-5月,全县完成财政总收入39844万元,占年度预算121080万元的32.9%,比去年同期(下同)增长3.6%。其中:地方收入完成29372万元,占年度预算81288万元的36.1%,下降1.3%;上划中央收入完成8090万元,占年度预算32057万元的25.2%,增长26.2%;上划省级收入完成2382万元,占年度预算7735万元的30.8%,增长4.3%。

分收入结构看,税收收入完成22224万元,增长14.8%,占财政总收入的比重为55.8%。非税收入完成17620万元,下降7.7%,占财政总收入的比重为44.2%。

分征收部门看,国税部门完成收入8943万元,占年度预算36850万元的24.3%,增长43.1%;地税部门完成收入13606万元,占年度预算42960万元的31.7%,增长1.3%;财政部门完成收入17295万元,占年度预算41270万元的41.9%,下降7.8%。

(二)公共财政预算支出完成情况。全县公共财政预算支出完成101881万元,为年初预算132133万元的77.1%,同 1

比减少5076万元,下降4.7%。

(三)政府性基金预算收支完成情况。全县政府性基金收入完成1167万元,同比减少167万元,下降12.5%。全县政府性基金预算支出完成8170万元,同比减少918万元,下降10.1%。

二、财政预算执行的主要特点

(一)增幅和进度双双下落。财政总收入完成39844万元,占年度计划121080万元的32.9%,分别比2012和20xx年同期进度低5.3和1.9个百分点,低于目标任务进度8.8%,短收金额为10606万元。按121080万元的年初计划,平均每月需完成财政收入10090万元,5月份仅入库4033万元。今年1至5月份分别完成全年任务的6.8、11.4、25.3、29.6和32.9个百分点,除3月份外,其他月份均未按时间进度完成收入任务。财政总收入比上年同期增加1400万元,增幅为3.6%,增幅从元月份的10.6%逐月下滑至4月份的2.2%,本月增幅虽略有上升,但4月和5月份的增幅为近3年来增幅最低值。国税局完成8943万元,比上年同期增加2694万元,增长43.1%,目前为止完成约一个季度的收入任务;地税局完成13606万元,略高于去年同期完成数,占计划31.7%,增长1.3%;财政部门完成17295万元,占计划41.9%。

(二)矿贸和矿产遭遇瓶颈。矿贸企业一直以来是我县 2

的支柱税源,今年受到天气和打非治违等诸多因素影响,我县矿产资源生产形势严峻。因钢材需求量减少,导致铁产品价格持续下降,企业处于生产和不生产都亏本的困境,煤炭行业无论是价格还是产量都处于低迷状态;目前矿贸企业运行不规范,要发展规范生产;县税务部门规范矿贸企业经营平台,加大所得税汇算清缴的力度,所得税征收成本有所增加,企业经营困难。人民煤矿今年5月份止仅入库税收7.6万元,完成上年总税收入的5.9%;潞水镇矿产企业共有14家,因产权纠纷、证件到期、技术改造等因素影响,基本上处于停产状态,1-5月份企业共实现税收284.5万元,去年完成税收在100万元以上的潞水煤矿和元王鸭坪里煤矿,至今年5月,共完成税收78.6万元。

(三)乡镇街道园区差距拉大。乡镇、街道(以下简称乡镇)完成年度任务的19.8%,落后全县的平均进度32.9%,落后平均进度13.1个百分点;园区完成年度任务的17%,也落后全县的平均进度,落后平均进度15.9个百分点。截止今年5月份,财政收入大幅度落后于全县的财政收入进度。2-5月份,乡镇累计短收金额分别为3310.9万、3750.4万、5596.3万、6416 万,园区累计短收金额分别为1703万、1534万、2431万、3211万,乡镇园区财政收入累计短收数逐渐加大。在各乡镇园区中,马江完成序时进度的54.2%,浣溪 3

仅完成序时进度的3.4%,相差50.8%;云阳街道办事处完成税收收入1207.8万,浣溪仅完成23.6万,相差1184.2万。乡镇园区落后序时进度的差距逐渐拉大,乡镇之间也存在较大差异。

(四)完成双过半任务艰巨。1-5月我县财政收入累计完成39844万元,占计划的32.9%,按年初预算目标任务,6月止应完成财政总收入60540万元,要实现半年任务,6月份尚需完成财政总收入20696万元,各征收机关又得继续一季度末艰难爬坡的态势,高负荷组织收入。国税局至本月完成8943万元,6月份还需完成收入9482万元,6月份一个月需要组织的税收收入大于前5个月的收入总量;地税局完成13606万元,要达到半年目标任务,地税还需完成7874万元,各征收机关后段组织收入的压力很大,加上未消化预交税款的影响,组织收入形势严峻。

三、下阶段工作措施

(一)强化目标任务意识。县委、政府与相关部门签订了年度考核责任状,并下达了各乡镇园区全年任务计划,要进一步落实和健全按时间进度入库考核制度。各部门要把发展经济和组织财税收入摆上重要议事日程,认真调研,分析形势,树立信心,根据具体情况制订相应的组织收入计划,建立一级抓一级、分级落实的组织收入模式,形成组织收入 4

合力。完善激励机制,各项考核严格按文件执行,奖罚分明,提高收入征管的动力和积极性。

(二)强化协调服务意识。要把协调服务作为增加财政收入的重中之重,在新形势下,协调服务要突出以下方面:一是要大力发展园区工业,引导各企业正常投入生产,加大技改,提升纺织业、化工及服装产业的产值比重,以质量打出品牌,在努力优化产业结构的同时,做大新兴产业,扶优扶强骨干纳税企业。二是要抓好项目建设,努力形成新的财政增长点。坚持把招商选资项目投入作为拓宽税源,增加财政收入的重中之重,骨干企业在原有基础上扩张总量,新兴企业优结构,要加快项目建设进程,抓新引进项目的开工建设和竣工投产,尽快形成税收,加快财政收入的增长。

(三)强化调度征管意识。一是强化依法治税。要创优环境,加强征管,依率计征,据实征收,均衡入库。要坚决堵塞各类税收的“跑冒滴漏”,严厉打击各种偷、逃、抗、骗税行为。进一步加大稽查力度,严厉打击各种偷税、漏税行为,克服征收不到位的问题,切实规范税收秩序,提高财政收入质量。二是要抓好税收综合整治。强化税源监控,构建全方位、多层次、高效率的税源监控网络,健全完善征、管、查机制,全力抓好主体税种和重点税源的监控,及时掌握入库情况,实行长期跟踪管理,严防税收流失。三是强化 5

非税收入管理。坚持“收支两条线”,加大对各种行政事业性收费、政府性基金和罚没收入的征收管理力度,充分挖掘非税收入潜力,确保非税收入应收尽收、资金安全、管理规范。

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第二篇:预算执行分析

E区E13财务部钟彩霞

预算执行情况分析报告

E孚电子股份有限公司 第九年度

本公司在第九年年初,制定了新的发展战略,公司进行了扩大生产,从生产、技术、销售、人力各方面进行了大规模扩张。为保证公司资金流转顺畅,创造更多的经济效益,公司进行了全面预算,出现盈利,现将公司本年度预算执行情况做如下总结分析:

一、销售预算、现金收入预算执行情况

公司在第九年年初的全面预算中,预计公司年销售收入为8611.67万元左右。根据公司本年度的实际经营业绩,公司第九年销售收入达到8609.50万元,比预计的销售收入减少了0.8%。该销售收入实际情况没有预算目标完成。

同时,公司根据销售收入预算情况,编制了现金收入预算表。在本年度的销售现金收入预算中,主要采用的是按照当年销售收入的62%、次年销售收入的34%收回现金收入,即预计有万元的8611.67现金收入。按照预算,公司收到现金收入的比率比预计相对低点,当年销售当年收回的帐款大致是收入的37%

二、费用预算执行情况

公司在扩大生产的过程中,需要投入大量的人力、物力、财力,主要体现在生产过程中原料的投入,人工的耗费,设备维护维修,销售过程中的费用,市场 开发费用,新产品研发费用等等。

1.管理费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中,预计公司管理费用的实际发生数为299.42元,比预计的管理费用节约了12%。该项费用的节约幅度较大,主要在于实际发生额中,客户招待费等比预算少支出了,这项费用的节约其实和收入的增长是成正比的,在销售收入超目标完成的情况下,此节约幅度是正常的,收入带来的效益远大于其增加的费用成本。

2. 销售费用预算执行情况——节约。公司第九年预算中,预计销售费用为300万元,实际销售费用发生数为205.2万元。主要原因在于,公司第九年开发了新产品P2,做为主要产品在国内市场和国际市场上销售。因此,公司销售费用预算中,大部分由市场开发费用、市场调研费、广告费等构成。由于公司其他方面宣传工作成功,适当的减少了本项支出。

3.财务费用预算执行情况——超支。在本年度的实际经营中,本公司为了加快资金流转,给予顾客部分现金折扣,折扣比率为5%,主要是大于2000万元以上的帐款才予以此优惠政策。因此本年度公司财务费用超支了。

三、采购支出执行情况

本年度中,公司进行了三次大规模的材料采购,以满足生产的需要。在本年度年初的预算中,本公司预计材料价格会上涨,做出了相应的预算。但是,实际经营中,本年度材料价格上涨幅度比公司预计的要大,因此采购支出比预算超支了5%。同时,公司预计的材料采购现金支出也有所增加,但增加幅度不大,在公司现金流可以承受的范围内增加。

四、利润预算

本年度,公司在全面预算的基础上,进行了利润的预测,其预测比实际的利润比较乐观。主要原因在于:公司开发的新产品在市场上有实力相当的竞争对手,在激烈的竞争下,商品销售价格比预计的低,影响了利润,其实际利润总

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E区E13财务部钟彩霞

额是3296.65万元,比预计的利润总额高.

总结:本年度,公司制定的销售预算、直接人工预算、材料采购预算、费用预算、资本支出预算比较科学、合理,符合本公司的实际情况。在实际的经营过程中,公司依据预算,进行了各方面的控制,使得预算执行情况良好,提高了公司的经济效益。同时,由于市场环境的变化和竞争等因素的影响,公司预算也受到一些考验,在这过程中,公司依据战略发展需要,对预算进行了适当调整。总的说,公司的预算比较科学,执行情况良好,对公司的发展起到了一定的指导作用。

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