新三板尽职调查清单(财务部分)

西部证券 2010/01

资料清单(财务部分)

以下文件以近两年的为主,包含子公司、分公司(如有)。

1. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍以及公司组织结构图

2. 前三年度的(合并)审计报告纸质版并请提供电子版。

3. 5至10类货物的流程记录复印件(合同、凭证、#5@p、入库必须是同一货物、同一供货商)(如采购合同、记账凭证、#5@p和检测记录、入库单据复印件)

4. 集团母公司(即股东)20xx年审计报告复印件、营业执照复印件、公司章程复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件

5. 所有子公司、参股公司08年及09年审计报告复印件、08年及09年税务鉴证(审计)报告复印件、最新营业执照复印件、公司章程复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件。

6. 公司内部控制制度清单、内部控制制度电子版打包(包括但不限于采购、销售、投资、融资、风险评估、人事、内部审计、三会制度等等)。

7. 公司管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估意见。

8. 所有纳税申报表、税收优惠文件、主要税种缴款书。

9. 公司场地租赁协议及相关合同。

10. 所有借款、资金拆借合同。

11. 所有担保、抵押合同(含对外、外对内)

12. 公司未来发展规划(书面详细说明)。

13. 各项测试及凭证:(尽量以会计师事务所的为准,请单位让会计师事务所提供其电子版底稿,含子公司和分公司):

1)内部控制穿行测试;

2)应收账款全部审计工作底稿,包含抽凭、帐龄分析和坏账测试;

3)其他应收款全部审计工作底稿,包含抽凭、帐龄分析和坏账测试;

4)存货全部工作底稿,含计价测试、抽凭、减值测试、生产成本倒轧表、存货合理性分析表、单位盘点表;

5)收入全部工作底稿,含变动分析、收入成本配比分析、收入完整性分析、产能分析、真实性测试;

6)期间费用全部工作底稿,含各项测试和分析图表。

7)营业外收支底稿;

8)各项减值准备的计提、测试及分析过程表;

9)投资收益的核算过程;

10)累计折旧的测算过程;

11)无形资产摊销测算过程;

12)利息费用及其资本化的测算过程;

13)货币资金:现金盘点、报表日的银行对账单、余额调节表;

14)各种税金测算表(含递延税款、所得税费用、增值税、营业税等);

14. 近三年科目余额表电子版(最明细一级)(含子、分公司)。

15. 近三年凭证库(又称序时簿)电子版(含子、分公司)

16. 各个会计科目金额较大的发生额凭证及其附件复印件(每个会计科目请提供10笔左右,如少于10笔,请全部提供,含借贷)。

17. 现金盘点表、银行存款余额调节表、对账单、银行账户开户、销户证明(如08

西部证券 2010/01 年和09年没有变化,请提供声明)。

18. 准备存货、固定资产、应收票据盘点表。

19. 实收资本、专项应付款、资本公积报表日每一笔的依据、凭证及其附件复印件。

20. 广告费、研发费用、利息费等费用项目会计政策、依据、大额凭证及其附件复印件。

21. 收入的完整性证明(请至少提供一个月的连续编号的与当月收入相对应的出库记录、#5@p、合同等)。

22. 质量管理体系控制样本(抽几单产品,从下单、生产、入库检验、客户服务记录、反馈客户记录等统计原始资料的复印件)(主要是证明其质量控制的有效性)

23. 公司收入构成,公司产品的价格、销量等影响因素的变动对主营收入变动的影响说明。

24. 各类社会保险所有缴费比例、依据、凭证、缴款单。

25. 各项重要合同或协议(含采购、销售、投资、融资、抵押、担保、租赁、诉讼等)。

26. 所有关联方关系及其交易明细及说明,并复印合同和大额凭证及其附件。

27. 所有或有事项,如无请提供书面说明。

28. 固定资产/在建工程新建项目(如有)的审批情况说明及前期资料复印件(包含但不限于立项、可研、概算、规划/环评等资料)。

请尽量同时提供电子版纸板。并请填例以下三附件。

附件:1、报价说明书(另)【请先填好,券商修改】

2、尽职调查底稿(另)【请先填好,券商修改】

3、附表(另)【附表中为相关明细表,请填好,其数据应与合并报表一致(数据包括子公司数据)】

 

第二篇:新三板挂牌尽职调查材料清单

新三板挂牌尽职调查材料清单

1、有限责任公司设立时的工商登记资料

2、公司章程以及全部章程修正案

3、公司股权结构图、股东名册

4、公司历次变更的营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件

5、公司历次工商变更资料

6、公司历年年检资料

7、公司历次验资报告、资产评估报告

8、历次股权转让协议、增资协议、发起人协议

9、公司董监高变动情况说明

10、员工名册、劳动合同(高管及部分员工)、社保缴费凭证。

11、银行开户许可证

12、公司内部管理制度材料(包括财务、行政、人事制度等)

13、公司治理规章制度(包括股东会、董事会、监事会议事规则、高管的工作细则等)

14、员工手册

15、公司组织结构图

16、公司成立以来所有的三会文件及决议(包括股东会、董事会、监事会会议记

录、纪要、决议等)

17、公司的风险评估报告

18、律师法律意见书

19、公司近两年年度经审计财务报告、近几个月月份财务报告(包括资产负债表、

损益表、现金流量表以及报表附件)。

20、公司近两年年度应收账款明细及其他应收账款明细

21、公司近两年应付账款明细

22、公司近两年预付款项明细

23、公司近两年主营业务收入与主营业务成本明细

24、公司近两年广告费用、研发费用、销售费用明细

25、公司固定资产明细表(包括房产、土地、车辆权属证书及主要机器设备等)

26、无形资产明细材料(包括著作权、专利、商标注册证、注册申请受理通知书

等)

27、公司未决诉讼情况,公司未执行完毕的法院生效判决、裁定及面临的行政处

罚情况

28、公司的高新技术企业证书或申请材料及回执、生产经营的特许类资质文件

29、公司业务流程

30、公司关联交易明细

31、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业情况说明

32、公司近两年大额合同、重大合同(包括贷款合同、担保合同以及与债权人的往来文件)

33、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况

34、纳税申报、缴税凭证

35、房屋租赁合同。

36、公司未来两年发展规划、构想

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