尽职调查报告

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我们接受委托，对 （以下简称 ）20xx年度及20xx年1至9月期间的财务状况进行尽职调查。 的责任是提供真实、完整的调查资料，我们的责任是在调查的基础上为贵公司出具尽职调查报告。

我们结合实际情况，实施了包括询问有关人员、审阅调查资料及相关会计记录等我们认为必要的调查程序。现将调查结果报告如下：

一、公司基本情况

1、公司概况

2、历史沿革

3、组织机构设置

4、公司人事、劳资及社会保障情况

5、公司税收政策

二、公司主要业务及生产经营情况

1、主要产品：

2、主要客户及销售情况：

三、公司财务状况

1

（一）报表的编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照原《企业会计准则》及《工业企业会计制度》的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。本次调查按新《企业会计准则》的规定进行了相应调整。

（二）公司简易财务报表

资产负债表（资产部分）

资 产

货币资金 应收账款 预付款项 其他应收款 存货 其他流动资产

流动资产合计

长期股权投资 固定资产 无形资产 长期待摊费用

非流动资产合计 资 产 总 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

资产负债表（负债及权益部分）

负债及股东权益

应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款

流动负债合计 负 债 合 计

股本 资本公积 未分配利润

股东权益 负债及股东权益合计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

2

利润表

项 目

一、营业收入 减：营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 减：营业外支出 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润

20xx年度

20xx年1-9月

现金流量表

报 表 项 目

一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金

现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金

现金流出小计

经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金

现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金

现金流入小计

筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

20xx年度

20xx年1-9月

（三）财务报表项目注释： 1、货币资金

项 目

20xx年12月31日

20xx年9月30日

3

现金 银行存款 其他货币资金

合 计

2、应收账款

（1）应收账款按账龄分析列示如下

账 龄

1年以内 1—2年 2-3年 3-5年

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

（2）应收账款客户明细

客 户 名 称

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

（3）坏账准备计提说明 3、预付款项

（1）预付款项按账龄分析列示如下

账 龄

1年以内 1—2年 2—3年 3-5年

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

（2）预付账款分析说明 4、其他应收款

（1）其他应收款按账龄分析列示如下

账 龄

1年以内 1—2年 2—3年

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

4

（2）大额其他应收款说明。 5、存货

（1）存货按类别分析列示如下

项 目

库存材料 在产品

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

6、长期股权投资

7、固定资产

（1）固定资产及累计折旧分类列示如下：

项 目

一、固定资产原价 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备

合 计

二、累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备

合 计

三、净值 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

（2）特殊事项说明

5

8、无形资产

（1）无形资产明细项目列示如下：

项 目

一、无形资产原值

合 计

二、累计摊销金额

合 计

三、无形资产净值

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

（2）说明 9、应付账款

（1）应付账款按账龄分析列示如下

账 龄

1年以内 1—2年 2—3年

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

（2）截止20xx年9月30日，主要账户（前五名）余额列示如下：

客户名称

20xx年4月30日

比例

备注

10、预收款项

（1）预收款项按账龄分析列示如下：

6

账 龄

1年以内 1—2年 2-3年 3-5年

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

（2）截止20xx年9月30日，预收款项客户余额列示如下：

客户名称

合 计

20xx年4月30日

比例

备注

11、应付职工薪酬

项 目

应付工资

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

说明： 12、应交税费

项 目

增值税 企业所得税 印花税

代扣代缴的个人所得税

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

13、其他应付款

（1）其他应付款按账龄分析列示如下：

账 龄

1年以内 1—2年 2—3年 3-5年

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

7

（2）截止20xx年9月30日，期末余额中主要客户如下：

客户名称

20xx年9月30日

比例

备注

14、实收资本

股 东 名 称

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

15、资本公积

项 目

资本溢价 其他资本公积

合 计

20xx年12月31日

20xx年9月30日

16、未分配利润

项 目

年初余额 本年增加额

其中：本年净利润转入 其他增加 本年减少额

其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 年末余额

20xx年12月31日

20xx年9月30日

17、营业收入及成本

项 目

主营业务收入 主营业务成本 销售毛利 毛利率

20xx年度

20xx年1-9月

8

毛利率下降

说明： 18、销售费用

项 目

合 计

20xx年度

20xx年1-9月

19、管理费用

项 目

工资 职工福利费 工会经费 保险 折旧费 租赁费 低耗品摊销 汽车费用 待摊费用摊销 无形资产摊销 地方各税 招待费 差旅费 电话费 办公费 递延资产摊销

9

20xx年度

20xx年1-9月

公积金 会务费 其他

合 计

20、财务费用

项 目

利息收入 手续费 其他

合 计

20xx年度

20xx年1-9月

21、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目

合 计

20xx年度

20xx年1-9月

22、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目

合 计

20xx年度

20xx年1-9月

四、主要调整事项说明

五、重要事项说明

10

中国注册会计师：

中国·北京 中国注册会计师：

二○一一年一十二月三十日

11

 

第二篇：项目尽调模板

项目尽调查提纲

一、公司基本情况

1、公司定位和远景

2、公司发展历史和阶段定位

3、公司发展里程碑和重大事件定位

4、公司现状（生产状态、办公地、分支机构、员工人数）

5、公司法人代表及其他主要股东背景简介

二、公司目标市场（客户群）

1、公司市场规模和分析

2、公司发展情况和数据统计

3、公司主要竞争对手和排名情况

4、公司主要用户（客户群）基本情况

5、公司主要用户（客户群）TOP排名情况

三、公司资源

四、公司运营（市场）情况

1、公司运营策略和战略规划

2、公司管理运营团队情况

3、公司市场营销方案和执行细节

4、公司竞争策略和执行方案

五、公司人力资源

1、公司组织结构图和分工

2、公司高管团队背景和简历

3、公司激励计划和执行情况

六、公司财务情况

1、公司过去3年的财务报表

2、公司财务分析(利润率变化、市场份额变化)

3、公司未来3年的财务预测

4、公司财务模型

5、公司资金需求及融资期内现金流测算

6、公司需求资金未来使用计划

7、还款来源

8、现有负债情况

七、本次融资相关资料（所需资料）

1、融资说明书：包括融资主体介绍，融资的使用目的、使用计划、还款来源及担保等内容；

2、投资项目可行性研究报告，包括项目定位、总投资估算、建设与销售安排、定价策略、现金流预测、风险分析与防范等

3、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡基本信息、相应资质证书（例如房地产企业的五证）、法定代表人身份证明、公司章程

4、最近1-3年财务报表，资产负债表、损益表、现金流量表，审计报告

5、企业简介、既往开发业绩、高层管理人员简历

6、公司定位和远景

7、公司发展历史和阶段定位

8、公司发展里程碑和重大事件定位

9、公司现状（生产状态、办公地、分支机构、员工人数）

10、公司法人代表及其他主要股东背景简介

11、同意融资的董事会决议或股东会决议。

12、企业征信报告