关于武陟县20xx年度财政预算执行和其他

财政收支的审计工作报告反映问题

整改情况的汇报

20xx年 月 日在县 届人大党委会第 次会议上

武陟县财政局局长 董战成

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将20xx年度本级财政预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映问题的整改情况作一汇报，请予审议。

20xx年县级预算执行和其他财政收支审计报告提交后，县政府及时召开常务会，对报告反映问题进行专题研究，提出了具体要求，就整改落实工作，多次听取汇报，并责财政局认真整改。截止目前，审计报告中涉及问题，绝大多数已经整改到位，个别问题正在整改落实之中。

一、审计报告中所反映问题的实际情况及整改结果

（一）虚列一般预算支出，虚列一般预算收入4432.67万元。

1. 20xx年通过龙源镇财政所拨付天津药业、绿宇化电有限公司、经发房地产开发公司武陟分公司等单位，然后又以营业税、房产税、契税等名义入库4345.4万元，当年虚收虚支财政收支4345.4万元。

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实际情况及整改：按照税收归属地相关征收原则，20xx年以前我县通过龙源镇补缴以前年度税款4345.4万元，具体情况如下：绿宇化电有限公司改组成河南晋开武陟绿宇化工公司等公司补缴以前年度税款。

2. 20xx年总预算将暂存——代发工资专户87.27万元以其他收入缴入国库。

实际情况及整改：此款为20xx年调整机关事业单位在职职工工资和离退休工资上级补助资金，当时由于是年末，时间紧、任务重，按照市级文件精神要求，务必列支到代发工资户，待全县财政供养人员增资具体数字算出后对付，但由于上级补助资金不能满足我县实际增资需求，支付完县直，仅剩余87.27万元，剩余资金需支付14各乡镇，缺口较大，经请示领导同意，本着公开、公正、公平原则安实际支付，剩余此款，按照预算法及相关法律法规，经请示已入库。

（二）向非预算执行单位拨款列预算支出226万元。

20xx年在预算支出中拨付武陟县射阳银行奖励资金100万元，拨付武陟县鑫粮物流有限公司126万元，共计226万元。

实际情况及整改：射阳银行为我县招商引资项目，根据县政府县长办公会会议纪要精神，按照招商引资一企一策办法，对射阳银行筹建工作结束后，政府奖励企业资金100万元，用于扶持企业发展。拨付武陟县鑫粮物流有限公司126万元，根据《武陟 - 2 -

县鼓励县外投资者投资优惠办法》，经县政府批准补助该企业126万元。

（三）违规调入资金341.23万元。

20xx年12月将农税股账面反映的20xx年村级经费补助资金206万元，农税征收经费50.28万元和55.5万元，农业局专项配套资金27.5万元，暂存款20xx年奖金1.95万元，共计341.23万元。

实际情况及整改：村级经费206万元为20xx年村组干部调资转移支付，因20xx年村组干部调整一直未到位，故该资金未支付到人，而是支付到农财账户，而20xx年支付时，因上年度已对乡镇列补助，故只能按当年现金拨付，按现行财政体制，乡镇无法列上年支出，故206万元只能做调入处理；农税征收经费50.28万元实为市配套的村组干部工资，因20xx年调增村组干部报酬我县已实际兑付，故做调入处理；55.5万元为处理以前年度账务，此项资金为不应纳入预算收入的资金，做退库处理，现做调入；农业局27.5万元为市配套资金，当时由于专项检查，我县将专项市配套资金支付后，市配套资金才落实到位，故做调入处理；20xx年奖金1.95万元,是经与税务部门结合,受奖企业已不存在,故做调入处理。

（四）应调未调入资金474.16万元。

20xx年总预算将非税局调剂收入474.16万元以其他收入缴入国库，未做调入资金入账。

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（五）无依据调用行政事业单位账户资金1416.49万元。 20xx年度将代管各单位账户资金转入1540万元，转出1130万元，当年还有410万元未转出，加年初余额1006.49万元，截止年底该账户余额1416.49万元。

实际情况及整改：国库集中支付改革是为了解决政府财政资金周转能力的一项综合改革，老模式下，预算单位账户沉淀大量资金，而财政帐上资金量很少，不便于政府集中财力做事情；在现行模式下，大量资金留在财政账户上，便于政府集中财力搞建设。同时，除专项及社保等资金外，所有财政性资金均在调度范围，行政事业单位账户资金也不例外。

（六）应列未列支出865.48万元。

20xx年内部资金账暂付款——借款利息户，当年支付借款利息165.22万元，加上年结转700.26万元，年末余额865.48万元，应列未列支出。

实际情况及整改：因我县现金紧张，财力有限，许多项目资金无处着落，特别是上级项目县配套部分，县财政在政策允许的前提下，多方筹措资金，确保项目的正常建设，从而产生了利息支出，本来我县财力紧张，年初预算的支出已经很足了，已没有可支配财力，已无法列支出。

（七）滞留专项资金4805.95万元。

1. 农财股滞留专项资金1571.68万元。

（1）滞留现代农业财政扶持资金350万元。

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20xx年9月上级下达20xx年现代农业生产发展资金500万元，当年拨付150万元，余款350万元截止年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年现代农业生产发展资金500万元（10家养牛场），当年拨付150万元，余款350万元未拨付。项目资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。20xx年4月支出420万元（含县配套70万元一并列支）。

（2）滞留测土配方施肥补贴资金28.1万元。

20xx年8月上级下达20xx年测土配方施肥补贴资金50万元，当年拨付21.9万元，余款28.1万元截止年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年测土配方施肥补贴资金50万元，资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。

（3）滞留财政扶贫项目资金27.18万元。

①20xx年8月、10月上级下达20xx年财政扶贫“雨露计划”培训项目资金6.18万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年财政扶贫“雨露计划”培训项目资金6.18万元，资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。

②20xx年10月上级下达20xx年市财政扶贫项目资金13万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年市财政扶贫项目，资金 - 5 -

管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。20xx年8月支出13万元。

③20xx年12月上级下达20xx年度老区贫困地区财政扶贫资金8万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年市财政扶贫项目，资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。20xx年8月支出13万元。

（4）滞留农业综合开发财政资金1166.4万元。

①20xx年7月上级下达20xx年农业综合开发产业化经营财政补助项目资金176.4万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：20xx年农业综合开发产业化经营财政补助项目是焦作大北农饲料有限公司的10万吨肉鸭专用饲料加工扩建项目，地点在宁郭乡，总投资180万元，其中：中央财政120万元，省资金48万元，市资金8.4万元，县资金3.6万元，分别于20xx年3月18号拨付资金168万元，20xx年5月19号拨付资金12万元。

②20xx年4月、8月上级分别下达20xx年度农业综合开发中型灌区节水配套改造项目中央资金530万元、20xx年度农业综合开发（第二批）中型灌区节水配套改造项目中央资金460万元，共计资金990万元，截止20xx年底未拨付。

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实际情况及整改：因项目资金批复早，实施计划20xx年11月11日批复，20xx年1月11日组织招标，工程于20xx年2月18日开工，20xx年12月底工程结束 。截止目前，按工程完成情况，已拨付资金670万元。

2. 农财股指标账滞留专项资金434.95万元。

（1）滞留农业财政专项资金13万元。

20xx年5月上级下达20xx年农业财政专项资金13万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年农业财政专项资金13万元，资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。20xx年1月支出10万元.还有3万元（农业局）未报账列支。

（2）滞留农业生产救灾资金23万元。

20xx年5月上级下达20xx年农业生产救灾资金23万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年农业生产救灾资金23万元（农业局14万元，河南富民种业有限公司7万元，武陟县农科种业有限公司2万元），资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。20xx年7月付农业局14万元。还有9万元未报账列支。

（3）滞留粮油高产创建示范补助资金100万元。

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20xx年5月上级下达20xx年粮油高产创建示范补助资金100万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年粮油高产创建示范补助资金100万元，资金管理行现县级报账制，根据工程进度报账拨款。

（4）滞留林业生态以奖代补资金109.95万元。

20xx年6月上级下达20xx年林业生态省建设省级第一批以奖代补资金109.95万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年林业生态省建设省级第一批以奖代补资金109.95万元，资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。20xx年1月支出95万元.还有14.95万元未报账列支。

（5）滞留生猪良种补贴资金156万元。

20xx年7月上级下达20xx年生猪良种补贴资金156万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年生猪良种补贴资金156万元（7个生猪养殖场），是资金管理实行县级报账制，根据项目进度报账拨款。

（6）滞留农机信息点补助资金3万元。

20xx年8月上级下达农机信息点补助资金3万元，截止2010 - 8 -

年底未拨付。

实际情况及整改：20xx年5月支出3万元.

（7）滞留农村公益事业发展资金30万元。

20xx年10月上级下达20xx年农村公益事业发展补助资金30万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目是20xx年农村公益事业发展补助资金30万元{武陟县灵中养猪专业合作社15万元，武陟县禾丰稻米产销专业合作社15万元），资金管理实行县级报账制，根据工程进度报账拨款。20xx年7月支出，武陟县禾丰稻米产销专业合作社15万元，余15万元未报账。

3、行财股滞留专项资金119万元。

（1）滞留国家重点文物保护专项经费115万元。

20xx年9月上级下达国家重点文物保护专项经费130万元，当年拨付15万元，余款115万元截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改： 2009－20xx年农家书屋配套资金问题是由于文化部门20xx年年初未向财政提供农家书屋的有关文件、数字以及县配套资金数额，财政未列配套资金，待焦财预［2010］84号文件下发以后，文化部门向县政府写追加请示滞后，导致20xx年县配套资金当年未及时配套到位。20xx年6月已将县配套资金拨付到位。

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（2）滞留农村义务教育经费保障机制改革工作经费4万元。 20xx年10月上级下达20xx年农村义务教育经费保障机制改革工作经费4万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：焦财预［2010］48号文件《关于下达20xx年秋季学期中等职业学校免学费补助资金预算的通知》，按规定县财政应落实配套资金6.99万元，县教育局按照文件精神及时申请追加县配套资金，县配套资金已足额落实到位。

4．经济建设股滞留建设资金2680.32万元。

（1）滞留中小学校舍安全工程建设资金629万元。

20xx年8月上级下达20xx年全国中小学校舍安全工程中央预算内支出预算指标629万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：20xx年全国中小学校舍安全工程中央预算内支出预算指标629万元，分别为育才学校、圪垱店、嘉应观等6所中小学教学楼建设项目，这6个项目分别于20xx年1月-3月招标完毕，开始正常施工，我县财政部门严格实行报账制，按照工程进度拨付资金，截止目前，已拨付288万元给项目建筑单位，其余资金将分别按照工程进度拨付到位。

（2）滞留粮食生产能力规划工程及农技服务体系建设项目资金1000万元。

20xx年11月上级下达20xx年全国新增1000亿斤粮食生产 - 10 -

能力规划工程田间工程及农技服务体系建设项目中央预算内基建支出预算资金1000万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目分别于20xx年2月份开始正常施工，我县财政部门严格实行报账制，按照工程进度拨付资金，截止目前，现工程已完工，截止5月30日已全部拨付到位。

（3）滞留公检法司基础设施建设资金466.2万元。

20xx年10月上级下达20xx年地方公检法司基础设施建设中央预算内基建支出预算资金466.2万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：20xx年地方公检法司基础设施建设中央预算内基建支出预算资金466.2万元，分别为法院审判庭建设项目400万元，大虹桥、木城派出所建设项目66.2万元，我县收到该项目资金后积极督促这2个项目组织招标，截止20xx年4月30日，该资金已全部拨付给项目单位。

（4）滞留乡镇综合文化站建设资金120万元。

20xx年8月上级下达20xx年乡镇综合文化站建设中央预算内基建及省配套资金120万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：20xx年乡镇综合文化站建设中央预算内基建及省配套资金120万元，分别为嘉应观、圪垱店等五乡镇文化站建设项目，这5个项目分别陆续于20xx年12份开始招标后 - 11 -

实施项目，我县财政部门严格实行报账制，按照工程进度拨付资金，截止目前已拨付62.6万元给项目建筑单位，其余资金将分别按照工程进度拨付到位。

（5）滞留特殊教育学校建设资金200万元。

20xx年11月上级下达20xx年中西部地区特殊教育学校建（第二批）中央预算内基建支出预算资金200万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：该项目于3月底开始招标，现项目资金已全部拨付该单位。

（6）滞留产业集聚区新建公共租赁住房项目资金265.12万 元。

20xx年上级下达20xx年公共租赁住房中央预算内支出预算资金265.12万元，截止20xx年底未拨付。

实际情况及整改：现项目正在进行中，近期内将资金拨付到位。

（八）往来款挂账数额过大。

截止20xx年底，县财政国库预算暂付款余额达47539.46万元，其中当年未发生收支的暂付款余额达16494.03万元（预算股周转金351.26万元，外经股世行贷款还款6536.88万元，工商行25万元，财务开发公司164万元，红麻厂10万元，基建股 - 12 -

国债转贷470.68万元，农财股88.1万元，水利局20万元，发改委12万元，外经股766.6万元，商业局19.94万元，城管局2万元，建委10万元，检察院36万元，城投公司1674.42万元，林业局50万元，教育局230.76万元，多尔克司5023.56万元，国资办1000万元，人事局2.93万元）；财政服务中心内部账反映暂付款余额20056.6万元，其中当年未发生收支的暂付款余额达9763万元。在暂付款中包括应列未列支出挂暂付款账户、以前年度暂付到企业用于上缴税款增加财政收入、有些企业单位已经不存在，所以这些暂付款很多难以收回，已经形成潜在损失风险，严重影响县财政正常现金调度。

实际情况及整改：主要原因一是由于历史原因，我县世行贷款上级实施预算扣款形式；二是国债转贷项目，多数为社会公益性投入，没有收入来源，贷款到期后，为维护我县信誉由财政暂付归还；三是当年未发生收支的暂付款，主要是归还上属债务，形成当年预算单位未支出，按国库支付制度要求财政列支挂暂付处理；四是剩余资金以往年度财政借出周转金及遗留问题，下一步将积极催促用款单位，及时归还所借资金或处理有关手续。

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第二篇：关于针对嘎查村“两委”成员任期经济责任审计存在的问题的整改措施

白党发【2015】79号

关于针对白海子镇村“两委”成员任期经济责任审计存在的问题的整改措施的报告

集宁区委组织部：

根据乌选组发[2015]5号文件中涉及到白海子镇提出的整改意见，白海子镇党委、政府高度重视，责成专人就白海子镇村“两委”成员任期经济责任审计存在的问题进行整改和落实，现将整改和落实情况报告如下：

1.从20xx年第二季度开始，村委会财务实行报帐制，村委会日常支出仍由村委会一级决定；

2.定期支付村委会公务费，村委会发生公务费支出由村委会财务负责人签字，经办人签字，经镇财政所审核，镇政府财务负责人签字后由财政直接支付给予报销，不再发生现金支付。

3.财政直接支付村级公务费，财政所在支付审核中严格控制“三公”经费支出，杜绝白条列支现象。

4.责成专人对村级资产进行造册登记，建立完整财产账目，对未入账的资产重新登记入账。

5.镇财政加大村委会公用经费的投入，不允许村委会挪

用其他资金。

特此报告

中共集宁区白海子镇委员会

20xx年4月30日