工程审计报告模板

?XX 公司：

关于 XX 公司工程项目的审计报告

XX 内审字（20##）第 6 号

受审计委员会委托，我们对 XX 公司（以下简称 XX）20## 年

工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公

司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关

的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将

审计情况报告如下：

一、整体情况如下表：

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二、审计结论

经过审计，对 XX 公司的工程项目管理得出以下结论：

① 项目未按规定审批。XX 项目 6000 m²未经批复已经施

工（后补批复），XX 项目新增 XXm²\u26410X经批复；XX 项目施工图尚

在审查中，但已经施工；XX 项目的处理能力由 XX 扩容到 XX、投

资由 XX 万元增加到 XX 万元没有报批。

② 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料

不全、没有资料清单的情况。

③ 工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施

工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XX m²\u30340X XX

截止 XX 还没有按规定完成最终验收。

④ 材料、设备采购管理不规范。XX 项目材料供应商的

选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX 公司对其缺

乏监控；XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资

质证明、对采购价格的确定没有书面记录。

⑤ 账务处理不规范。XX 项目已使用但财务上没有作为

固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单；XX 项

目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收

入”。

⑥ 合同管理不规范。XX 项目施工合同及增补合同未经

律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料

供应商的职责不明确；XX 项目临时路合同没有领导签字、采购

钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 XX 天变更为

XX 天只是口头沟通，没有书面性证明。

三、审计建议

（1）问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治

理文件系列》规定执行；

（2）问题②③④项应严格按照 XX 公司《项目管理规定》执

行；

（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》

执行。

（4）问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办

法》执行；

同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明

确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

注：后附各项目的详细报告。

审计部

20XX 年 10 月 12 日

一、项目概况

关于 XX 项目的审计报告

根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动干煤棚项目，在原

XX 西侧建设一座 XXm²的 XX。概况如下：

1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元。

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2.资金来源：自有资金。

3.计划建设周期：20## 年 3 月 8 日至 20## 年 4 月 18 日。

二、审核情况

1.工程立项：原计划 6000m²\u25112X略与发展委员会于 20## 年 3

月 19 日批复，实际 XX 公司于 20## 年 1 月 30 日已与施工方签订

合同；之后增补的 2500m²没有得到战略与发展委员会批复，目

前已完工使用。XX 共计 8500m²\u12290X

2.工程用地：占用 XX 约 3000 m²\u22303X地。

3.工程进度：原计划 6000 m²\u30340X XX 定于 20## 年 4 月 17

日完成验收，新增补的 2500 m²XX 定于 9 月 15 日完成验收；实

际都没有按规定完成最终验收。

4.投资情况：建设的 6000m²XX，实际合同金额 63 万元；增

补的 2500m²XX 合同于 20## 年 5 月 4 日签订，截止 20## 年 10 月

7 日价格还没有确定。

5.资金使用：经审核，截止 20## 年 10 月 7 日，已支付资金

18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规

定。

6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项

符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%。详见“表 1.1XX

项目资料清单检查结果汇总表”。

三、审计结论及建议

（一）审计结论

经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方

面进行了关注，我们发现了 21 个问题（详见表 1.2XX 项目审计

问题汇总表），主要表现为

①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的 2500m²\u26410X

经批复；

②占用 XX 近 3000m²土地没有土地使用证；

③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；

④材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负

责，XX 公司对其缺乏监控；

⑤工程项目未按规定验收。XX 项目基础隐蔽工程在施工阶

段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500 m²\u30340X XX 截

止 20## 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收；

⑥施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款

及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；

⑦XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止

20## 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309,733.34 元。

（二）审计建议

1.问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治理

文件系列》规定执行；

2.问题②、③、④、⑤项按 XX 公司《项目管理规定》执行；

3.问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办法》

执行；

4.问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执

行。

同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明

确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

四、附件

表 1.1XX 项目资料清单检查结果汇总表

表 1.2XX 项目审计问题汇总表

审计部

20XX 年 10 月 12 日

一、项目概况

关于 XX 项目的审计报告

根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动三期项目，建设一

台 XX 及配套主厂房。概况如下：

1. 项目投资：计划投资 2540 万元。

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2. 项目基本内容包括：

（1）主厂房建设；

（2）XX；

（3）XX。

3.资金来源：XX 银行贷款 XX 万，其余 XX 万由企业利润加

折旧自筹。

4.计划建设周期：20## 年 1 月至 20## 年 12 月。

二、审核情况

1.工程立项：经检查，XX 工程经战略与发展委员会批复后

开始启动。

2.工程进度：主体厂房建设基本完成。

3.资金使用：经审核，截止 20## 年 10 月 7 日，XX 项目计

入“在建工程”科目的金额为 8,151,381.30 元；已付金额

8,756,894.99 元（含税），其中土建已付 2,221,504.10 元，XX

安装费已付 750,000.00 元，材料、设备款已付 5,541,130.89 元，

利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。

4.工程资料清单方面：应查 62 项，实查 62 项。其中 54 项

符合规定，占 87%，8 项不符合规定，占 13%。详见“表 2.1XX

项目资料清单检查结果汇总表”

三、审计结论及建议

（一）审计结论

经过审计，对 XX 项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管

理三个方面进行了关注，我们发现了 7 个问题（详见“表 2.2XX

项目审计问题汇总表”），主要表现为

1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工；

2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标

方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；

3.没有向现施工方收取履约保证金；

4.临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签

订合同、施工合同工期由 90 天变更为 180 天只是口头沟通，没

有书面性证明；

5. 对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营

业外收入”。

（二）审计建议

1.为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；

2.严格按照公司《招标管理规定（试行版）》执行；

3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；

4.合同的订立、变更、审批应按 XX 公司《经济合同管理办

法》执行；

5.应严格按照《企业会计准则》执行。

同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明确

责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

四、附件

表 2.1XX 项目资料清单检查结果汇总表

表 2.2XX 项目审计问题汇总表

审计部

20## 年 10 月 12 日

关于 XX 项目的审计报告

一、项目概况

根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动利用 XX 项目。概

况如下：

1. 项目投资：计划投资 146.5 万元。

2.项目内容：采用 XX，同时实现污泥稳定化、无害化和

资源化处理；同时也为后期实现区域性 XX 处理提供依据。

3.资金来源：自有资金。

4.计划建设周期：20## 年 1 月至 20## 年 11 月。

二、审核情况

1.工程立项：原计划处理能力为 50t/日，计划投资 146.5

万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为 54t/日，

合同金额为 160 万元，没有报批。

2.工程进度：暂未施工。

3.资金使用情况：暂未付款。

三、审计结论及建议

（一）审计结论

经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发

现为

1. 处理能力由 50t/日扩容到 54t/日、投资由 146.5 万元

增加到 160 万元没有报批；

2. 没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证

明、对采购价格的确定没有书面记录。

（二）审计建议

1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委

员会审批；

2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书；

采购价格的确定应做书面记录。

同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进行整改，并明

确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

三、附件

表 3.1XX 项目资料清单检查结果汇总表

表 3.2XX 项目审计问题汇总表

审计部

20XX 年 10 月 12 日

关于 XX 项目的审计报告

一、项目概况

根据战略与发展委员会批准，在 XX 启动 XX 项目，主要目

的是节能减排。概况如下：

1.项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资

XX 万元，由 XX 能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益

双方共同分享。合同规定 6 年后项目所有权和全部技术资料归

热电公司所有。

节能效益分配如下：

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2.项目内容：利用吸收式热泵技术对 XX 空压机循环冷却

水余热进行尝试性回收，用来加热锅炉补给水。

3.计划建设周期：20## 年 1 月至 20## 年 5 月。

二、审核情况

1.工程立项：经检查，XX 项目经战略与发展委员会批复

后启动。

2.工程进度：已经试用。

三、审计结论及建议

（一）审计结论

经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：

根据项目特点，就项目的立项审批、合同签订方面进行了

审查，结论为立项与合同签订审批手续完备。

（二）审计建议

因该项目按节能效益进行分配，我们建议 XX 公司加强

对生产运行的原始数据的管理，确保数据的准确性；同时，严

格按照合同规定执行。

审计部

20## 年 10 月 12 日

第二篇：工程审计报告模板

卷内文件目录

第 1 页

备考表

立卷人：

检查人：

立卷时间： 2012.1.4

工程造价咨询质量控制流程单

编号

工程造价咨询信誉卡

工程名称：办公楼改造工程

工程造价咨询报告书

咨询项目名称 工程

咨询业务类别 结算审计

咨询报告日期 20##-12-26

建设工程咨询有限公司

审字[ 2011]第127号

关于工程的审核报告

：

受贵单位的委托,从 20##年 12月12日起至 20##年 12月26日,我公司组织专业技术人员,遵循客观、公正的原则，通过搜集技术资料以及实施现场查验核实等我们认为必要的审计程序，对工程进行了审核，现将审核结果报告如下：

一、工程概况

1、工程概况：

2、承包单位基本情况：

二、审核范围

土建、安装工程。

三、审核依据

1、《江苏省房屋修缮工程计价表》、《江苏省安装工程计价表》及其费用定额；

2、施工合同、工程决算等资料。

四、审核说明：

1、工程量按现场实测数据进行计算；

2、材料价格根据施工期间市场价格计算；

3、人工费按苏建价（2010）494号文件执行；

4、本工程按合同约定，工程总价下浮3%。

五、审计结论

1、送审价值：元

2、核减价值：元

3、审定价值：元

以上结果经甲乙双方签字盖章认可，详见基建工程审定单。

附件：1、基建工程审定单；

2、工程结算审核计算书

主审：复核：

签发人：

建设工程咨询有限公司

20##年12月26日

主题词：工程结算审计

抄送：工程有限公司

共印：4份

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