自查报告

XXX国家税务局XX分局：

XX有限公司，于 XX年X月XX日经东XX市工商局批准设立的有限责任公司，公司法定代表XXX，企业注册资金100万元，主要经营：销售：电子产品、电子元器件及货物进出口，XX年X月XX 日申请在贵局办理了税务登记；公司注册及实际经营地址：XXXXXXXXXXXXXX我公司于 XX年7 月被暂认定为增值税辅导期一般纳税人，暂认定期为：20xx年7月1日起至20xx年6月30日止。

自20xx年7月1日至20xx年5月31日，公司在暂认定期内的应税不含税销售额为：715,409.64元，销项税额为121,619.71元，进项税额88,596.11元，应纳税额33,023.60元，平均税负率4.61%。

其中：（一）、20xx年7月1日至20xx年12月31日，公司在暂认定期内的应税不含税销售额为：361681.04元，销项税额为61485.86元，进项税额33983.97元，应纳税额27501.87元，平均税负率7.60%。

（二）、20xx年1月1日至20xx年5月31日，公司在暂认定期内的应税不含税销售额为：353728.6元，销项税额为60133.85元，进项税额54612.14元，应纳税额5521.71元，平均税负率1.56%。

公司在暂认定期间增值税税负偏高的原因主要有：

1、 企业经营行业决定公司毛利及增值税负偏高；

我公司所销售产品基本均为LED发光二极管,属高新技术领域内的

节能环保商品,市场潜力极大，目前，基本所有的发光体都已离不开LED

发光二极管，市场销路十分广泛。因此，自公司开始经营以来，产品一直供不应求，即使在国际金融危机期间，该产品没有因危机的暴发而受到严重冲击。20xx年7月以来，公司平均毛利基本维持在30%左右， 产品增值幅度比较大,利润较高,造成公司在暂认定期内增值税税负较高这一直接现象。

2、 进项抵扣联未及时索取认证，造成跨年度税负先扬后跌；

XX年7月份公司成为辅导期一般纳税人后,由于前期会计人员对一般纳税人相关抵扣意识不强,未及时催促供货单位索取增值税专用#5@p,结果导致销售货物时没有足够的对应进项抵扣,因此，前期在辅导期内公司只能依据销项额交纳企业增值税，这也是公司前期税负较高而后期税负下降的主要原因。

20xx年财务人员通过税法学习，深刻意识到商业企业一般纳税人这个问题后,每次进货时都及时要求供货单位开具增值税专用#5@p,所以税负率在今年有所下降,然而，由于公司销售LED发光二极管，属市场畅销产品，毛利空间在短时间内很难人为压缩，只能靠市场调节，还望贵局对我司的利润空间较大的现实问题给予理解与支持!

我公司暂认定的辅导期内有固定经营场所，设有专职财务人员2 名，账簿设臵齐全，能准确核算进项、销项税额及应缴增值税、正确取得和开具专用#5@p和其它合法的进项税额抵扣凭证，申报、缴纳税款均属正常。公司已配臵防盗门、防盗窗、保险柜等。我公司已纳入防伪税控系统，没有虚开增值税专用#5@p或者有偷、

骗、抗税行为、没有连续3个月未申报或者连续6个月纳税申报异常且无正当理由，没有不按规定保管、使用增值税专用#5@p、税控装臵，造成严重后果行为。以上所述情况真实！

致

礼!

XXXXXXXXXXXXXXXX

年 月 日

 

第二篇：税收自查报告

税收自查报告

会计科：

根据《关于开展20xx年税收专项检查活动的通知》，我科对20xx年度至20xx年度房产税进行了自查，自查结果未发现问题。今后我们在工作中将继续严格按照税收法规执行。

2010销售处财务科 年6月4日