附件4
深圳市科技计划项目专项审计报告(样本)
××××××××××公司
×× 年××月××日至×× 年××月××日
承担“ ××”项目
的财务执行情况明细表及审计报告
审计报告
审计编号
ABC公司:
我们审计了后附的××单位(以下简称ABC公司)×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目(以下简称项目)的财务执行情况明细表及附注,项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表(以下简称明细表)已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。
一、管理层对明细表的责任
按照企业会计准则、深圳市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定提供本项目真实、合法、完整的明细表以满足监管要求是管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、执行和维护必要的内部控制,以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定(包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、项目申报指南、科技项目合同书等)执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与明细表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性,以及评价明细表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,ABC公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技创新委员会对财政专项资金管理的相关规定编制,在所有重大方面公允反映了ABC公司×× 年××月××日至×× 年××月××日承担“ ××”项目的财务执行情况。
四、申报明细表编制基础
我们注意到,明细表及其附注是ABC公司为满足项目监管机构深圳市科技创新委员会的要求而编制的。本报告仅供ABC公司向项目监管机构深圳市科技创新委员会申报项目验收使用,因此可能不适用于其他目的。
×××××××会计师事务所 中国注册会计师:
(盖章)
中国注册会计师:
中国·深圳
二○一×年×月×日
附件1
深圳市科技计划项目经费支出明细表
项目承担单位: 货币单位:万元
备注:本表中,差额=预算金额-实际支出
附件2
项目设备费、材料费及测试化验加工费支出明细表
项目承担单位: ABC公司 货币单位:万元
备注:试制设备(包括样机)所采购的材料、零部件等费用纳入材料费清单。
附件3
表三:项目执行期主要指标完成情况表
项目承担单位: ABC公司 货币单位:万元
附件4
财务执行情况明细表附注
一、承担单位和项目的基本情况
(一)承担单位基本情况
××单位(企业)系经工商行政管理局批准,成立于×× 年××月××日,取得注册号为××的企业法人营业执照。单位类型:有限责任/外商独资企业/中外合资企业,注册资本人民币××万元,法定代表人:××,地址:××,经营范围为××)。
(二)项目基本情况
根据××单位与深圳市科技创新委员会签订的《XX项目合同书》:
项目名称:
项目计划类别:
项目合同起止年月:×× 年××月至×× 年××月
项目技术合作方:
项目实施负责人:×××,职务(职称)
主要参加人员包括:×××,职称;×××,职称;×××,职称;……
二、合同有关规定
(一)项目预算
项目预算总经费××万元,在项目合同签订时,已完成投资额××万元,计划新增投资××万元。其中:财政科技补助经费××万元(或贷款贴息),(先行拨付××万元,剩余的××万元将视项目进展及验收情况再予拨付);国家/省资助经费××万元;单位自筹经费××万元。(项目合同预算有变更的,应表述经批准的预算变更情况)。各类投入相应的到位时间,参见附件一。
(二)市专项经费用途规定:市专项经费必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。
(三)项目执行阶段的经济指标:
合同规定的实现年(实施期总)销售收入,年(实施期总)利税总额,相关的推广和应用(临床、服务)要求,知识产权要求等。
三、合同中各项财务经济指标的执行情况
(一) 项目经费到位情况:
根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认科研项目各类经费投入的到位情况如下:截止到××年××月××日已到位的总投入为××万元,其中立项时已完成投入××万元,新增投入××万元。其中:财政科技补助经费××万元(或贷款贴息);国家/省资助经费××万元;单位自筹经费××万元。各类投入相应的到位时间,参见附件一。
(二) 项目经费支出情况:
根据相关账簿及凭证,截止××年××月××日,本项目经费实际支出金额××万元,详见附件二——项目经费支出情况明细表,附件三——项目经费实际支出与预算支出差异明细表。表述各科目经费支出中市科技创新委拨款使用及其和预算形成较大差异的具体原因。
(三)经济指标完成情况
项目于×× 年××月在×× 单位实施,实施期间取得×× 知识产权。
该项目研发成果主要用于××,目标产品为××,产品于×× 年××月开始进入市场发生销售(或由于××原因项目研发失败、实施尚未产业化等)。
根据销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料,审计确认本项目实施,×× 年××月××日至×× 年××月××日实现年销售收入××万元、年增利润××万元、年增税金××万元(对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出)。
四、主要会计政策
(一)执行会计制度:公司执行《企业会计准则》。
(二)会计期间:公历1月1日至12月31日为一会计年度。
(三)记账本位币:记账本位币为人民币。
(四)记账基础和计价原则:本公司会计核算以权责发生制为基础。
(五)收入的确认原则:
(六)税项
主要税(费)基及税(费)率情况如下:
(七)研究开发费用核算的政策、方法:
四、需要披露的主要事项
(一)项目承担单位财务管理情况,应当明确指出研发项目有无单独建账,独立核算。
(二)项目经费预算和实际支出的差异情况。
(三)经济指标目标与完成的差异情况。
(四)其他需要披露的情况。如支出费用科目归类的说明,已取得发票尚未支付的情况及原因、预提费用情况及原因,外拨经费及使用、其他审计报告引用等。
内 部 审 计 报 告
正集审字(2010) 号
被审计单位全称:*****有限公司(以下简称:******)
被审计单位地址:*********
审计期间:20**年**月~2010年**月
审计内容:绩效审计、制度审计
审计人员:********
审计时间:20**年*月**日~*月**日
----------------------------------------------------------
一、被审计单位基本概况
1、****有限公司成立于 20**年 **月 ,注册资金***万元,股权结构,公司法定代表人***;
2、公司的经营范围:*******
3、公司总经理:****(20**年**月**日接任);公司财务经理:***于20**年**月**日接任至今;
4、公司员工**人;其中
总经理*人、副总*人、总助*人、市场部**人、财务部*人、采购部*人、技品部*人、生产部*人、计件工**人、销售部**人、食 堂*人、保安*人、行政*人、保洁*人、办事处**人。
5、分子公司设立情况**
二、财务状况(截止20##年**月**日)
(一)公司《资产负债表》情况: 金额:万元
注:对大额的资产、负债项目进行说明
(二)公司报表反映的《经营业绩情况表》如下:
金额:万元
三、会计核算的审计
(一)会计核算审计情况
1、会计科目设置、运用是否正确
2、会计凭证与所附原始单据内容、金额的一致性
3、资金汇付手续的完整性
4、货币资金的帐实核对
5、往来款项的核对
6、存货出入库流程及操作规范
7、存货盘点的规范、帐实核对
8、‘待摊费用’、‘固定资产折旧’、低值易耗品’、‘预提费用’、‘应付职工薪酬’的摊提
9、会计期间收入、成本、费用核算的完整性、准确性、配比性
10、购销发票的取得、开具
11、反映利润的真实性
四、20##年度、20##年1--**月经营业绩分析
1、销量达成情况 单位:吨、吨/人
对比分析:
2、产品获利情况
1)20##年产品吨毛利情况 单位:元
2)20##年1-*月产品吨毛利情况 单位:元
3)20##年1-*月与20##年度吨毛利比较 单位:元
对比分析:
3、吨制造费用对比情况
1)20##年度吨制造费用 单位:万元、元/吨
对比分析:
2)20##年1-*月吨制造费用情况 单位:万元、元/吨
对比分析:
4、管理费用对比情况 单位:万元
对比分析:
5、销售费用对比情况 单位:万元
对比分析:
五、公司经营制度的审计
1、制度的建立与执行情况
2、公司制度建立与执行中存在的问题
1)
六、审计发现的主要问题汇总
七、审计建议:
要求**公司就以上存在的问题拿出整改方案,并经公司总经理、财务经理签字后于 20##年*月**日前传真至审计部。
集团审计部
20##年 **月**日
目录报告正文及报表事务所执业资格证书复印件事务所营业执照复印件山西墨林会计师事务所审计报告晋墨林财审20xx00号全体股东我们审计…
审计报告天津市澳路浦润滑油有限公司我们接受委托审计了20xx年1月至20xx年12月西青区科技型中小企业发展专项资金项目ALP81…
深圳市东方宇之光电子科技有限公司已审会计报表二六年度目录页次一审计报告12二已审会计报表资产负债表利润及利润分配表现金流量表会计报…
ABC股份有限公司二X二年度审计报告审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表财务报…
附件专项审计报告参考样本海淀区立项项目审计报告审字第号企业名称我们接受委托审计了贵公司年月至年月海淀区创新资金原海淀园创新资金以下…
英文审计报告模板审计报告20xx-05-2021:52:50阅读260评论0字号:大中小订阅审计报告Auditors’Report…
内部审计报告格式内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部审计作为集团公司的经济监督机构,其作用越来越重…
采购部内部审计报告(建议:重要性排列、条理清晰)下面为我在我公司历时三月的审计报告,有什么意见,请指点指点加强采购与付款内部会计控…
关于印发《审核报告》文书格式标准的通知各工程造价咨询有限公司:为进一步加强我校基建工程审计质量控制,提高基建工程审计工作质量,经校…
内部审计报告格式20xx-11-0114:56内部审计报告格式内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部…
深圳市审计局政府信息公开指南根据《中华人民共和国政府信息公开条例》(以下简称《条例》),本机关制作和从公民、法人或者其他组织获取并…