20##年 1月预算执行情况分析模板
(供电单位)
一、业绩考核指标完成情况
1-*月,公司(××指标)累计 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %;售电单价累计 元/千千瓦时,比预算高 元/千千瓦时,同比提高 元/千千瓦时;流动资产周转率累计 次/年,比预算高 次,同比提高 次。
按进度计算,未完成预算的有:
(××指标)累计 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %,未完成预算的主要原因是(简明扼要,量化)。
业绩考核指标情况表
单位:万元,次,元/千千瓦时
二、收入成本情况
(一)售电收入
1、售电量
累计售电量 亿千瓦时,完成预算 %,同比增加 亿千瓦时,增长 %。
拉动售电量同比增长的主要因素:一是 用电量增加 亿千瓦时,增长 %,主要原因是 ;二是 用电量增加 亿千瓦时,增长 %,主要原因是 。
用电量同比减少 亿千瓦时,降低 %,主要原因是 。
(商洛、安康、渭南)外送周边电量 亿千瓦时,同比增加 亿千瓦时,增长 %,主要原因是 。
2、售电单价
累计售电单价 元/千千瓦时,比预算高 元/千千瓦时,同比提高 元/千千瓦时。
从影响因素看:各类用电电量结构变化拉动售电单价同比提高 元/千千瓦时,各类用电电价水平变化拉动售电单价同比提高 元/千千瓦时。
从用电类别看:拉动售电均价同比提高的主要因素,一是 用电拉动售电均价提高 元/千千瓦时,主要原因是 ; 二是 用电影响平均售电单价同比提高 元/千千瓦时,主要原因是 。
用电影响平均售电单价同比降低 元/千千瓦时,主要原因是 。
3、售电收入
累计售电收入 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %。
从影响因素看:售电量增长增收 万元,售电单价提高增收 万元。
从用电分类看:拉动售电收入增长的主要因素,一是 收入增加 万元,增长 %,主要原因是 ;二是 收入增加 万元,增长 %,主要原因是 。
收入同比减少 万元,降低 %,主要原因是 。
(商洛、安康、渭南)外送周边收入 万元,同比增加 万元,增长 %。
售电收入情况表
单位:万元
(二)其他电力收入
1、农维费收入 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %。其中售电量增长增收 万元,执行新的趸售结算政策少返还农维费 万元。
2、自备电厂系统备用费收入 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %,主要原因是 。
3、高可靠性供电收入 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %,主要原因是 。
4、临时接电收入 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %,主要原因是 。
其他电力收入情况表
单位:万元
(三)输配电成本
1、总体情况
累计发生输配电成本 万元,完成预算 %,同比增加 万元,增长 %。 其中:(重点分析说明各成本项目预算执行偏差、同比变化较大的原因;折旧费、其他自控费用为固定分析内容)。
输配电成本情况表
单位:万元
2、农维费支出
累计农维费支出 万元,完成预算 %,同比增长 %。其中:(重点分析说明各成本项目预算执行偏差、同比变化较大的原因)。
农维费支出情况表
单位:万元
3、“三公”经费及会议费
累计发生 万元,完成预算进度 %,同比增加 万元,增长 %。 其中:(重点分析说明各项费用预算执行偏差、同比变化较大的原因)。
“三公”经费及会议费情况表
单位:万元
(四)其他业务收支
累计其他业务收入 万元,完成预算 万元,同比增加 万元。其中:(重点分析说明各业务类别收入预算执行偏差、同比变化较大的原因)。
累计其他业务成本预算 万元,完成预算 万元,同比增加 万元。其中:(重点分析说明各业务类别成本预算执行偏差、同比变化较大的原因)。
其他业务利润预算 万元,实际完成 万元,同比增加 万元。
(五)其他损益因素分析
重点说明营业外收支、资产减值损失等方面预算执行偏差、同比变化较大的原因。
三、资产负债情况
期末资产总额 万元,比年初增加 万元。其中:(重点分析变化较大的项目及原因;应收账款、其他应收款、固定资产原值、在建工程为固定分析内容)。
期末负债总额 万元,比年初增加 万元。其中:(重点分析变化较大的项目及原因;其他应付款、新建住宅供电配套费、临时接电费为固定分析内容)。
四、业务预算执行情况
本年累计下达业务预算 万元,实际发生财务支出 万元,累计支出进度 %。其中:
成本性支出项目本年累计下达预算 万元,实际发生财务支出 万元,累计支出进度 %。其中: 等专业预算进度较慢,主要原因一是 ,二是 。
资本性支出项目本年累计下达预算 万元,其中上年结转项目预算 万元,新开工及续建项目预算 万元。实际发生财务支出 万元,其中上年结转项目支出 万元,新开工及续建项目支出 万元。累计支出进度 %,其中上年结转项目 %,新开工及续建项目支出 %。各专业中, 等专业预算进度较慢,主要原因一是 ,二是 。
业务预算执行情况表
单位:万元,%
五、工作亮点
总结本单位财务工作取得的成绩和好的做法。
六、困难和问题
分析企业经营环境变化,以及预算执行过程中存在的问题和重大差异。
七、措施及建议
本单位提升改进的具体措施,需要公司协调解决事项的具体建议。
C区C11公司采购部黄立
年度采购预算与预算执行情况分析总结
一、第九年年度采购预算
(一)原材料采购预算
第九年年度采购预算是根据供应商坚立科技有限公司在第八年第四季的采购上提供的四种材料的单价制定,安全库存的问题上,为了统计上的方便,试以零库存的思想进行考虑,不考虑上一年的库存,将库存设定为零。在零库存思想指导下,主要根据预计生产需要量定出预计购料量。以下为提交给财务部的年度
第 页 共 页2003级工商管理(2)班 20xx年1月
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概括一下,第九年的M1、M2、M31、M32的年度采购预算如下表:
由上表我们可以得出预算:材料总采购金额为:21,881,286,应交税金为:3,719,819元。 (二)设备采购预算
根据生产部生产规模的设定,预期需要购买一套动力设备。此预算是根据第八年的设备价格制作。以下为预算表:
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C区C11公司采购部黄立
由上表我们可以得出预算:设备总采购金额为:2,200,000元或2,640,000元,应交税金为:374,000元或448,800元。
则此次采购预算为总采购金额为:24,081,286元或24,521,286元,总应交税金为:4,093,819元或4,168,619元。
按照财务部的意见,此预算方案可获得通过。
二、预算执行情况
(一)原材料预算执行情况
在第九年的第二季度及第四季度,公司与坚立科技有限公司签定了关于购买M1、M2、M31、M32四种原材料的合同。以下是根据合同所提供的数据: M1、M2
此次采购供货率均为100%,发货均为一次。基于第八年第四季度采购了大批的原材料,因此本年度所需要采购的量较少,合同上四种原材料的采购量的制定主要依据的是销售部与市场部提供的订单数据进行原材料需要量的推算,再基于原材料合格率假设为95%的考虑而定的。
在原材料单价的问题洽商上,基于原材料合格率的不确定性问题,再加上本次购买符合批量折扣优惠,最后定出比较优惠的价格,此次采购替公司节省成本。 (二)设备预算执行情况
在第九年第四季度,公司与国盛科技有限公司签定了购买一套动力设备的合同,经过洽商定为一次性付款的方式购进。
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另外,还有10万元的安装费用,加上应付增值税税金为452,200元。设备总购买金额为3,212,200元。
三、分析总结
(一)原材料采购总结
则可比较:预算时总购买金额(不含税)为:21,881,286元,合同签定时总
购买金额(不含税)为:8,532,095元,实际签定采购合同时,是基于第八年库存情况而考虑的,因此自然出现了预算金额大于实际采购金额的情况。这种情况发生的原因:在第八年第四季度的采购上,供应商提示第九年原材料价格必定上浮,针对公司所需购买的原材料量相对较大,价格上浮必定增加大笔采购费用,因此采纳了供应商的意见在第八年年末就预先购买了第九年原材料部分需求量,并于合同上协定此部分需求量在第八年十二月三十一号发货,相对减少了库存成本。因此,采购预算与实际采购预算的差额,在仓储成本上体现,而仓储成本不纳入此采购预算的撰写。
进行跨年度的预算,就需要考虑到上年的库存情况,建议与物流部加强交流
沟通。而针对价格上涨所带来的采购成本上涨问题,需要与供应商进行良好的沟通洽商,不断更新信息,努力做到采购最优。继续让预算紧紧围绕公司经营计划进行,为满足生产而服务,体现采购工作的真正意义所在。
(二)设备采购总结
实际采购设备时确定了一次性付款方式,主要是因为设备价格出现上涨,其中分期付款方式与一次性付款方式的金额差距较第八年小,但仍相差26万元。基于节省采购成本的考虑,采用一次性付款方式。由于价格的上浮,预算与实际采购相差53.82万元(一次性付款方式下的比较)。同样针对价格上浮的情况,建议以后采购工作不要忽视垄断供应商的信息,需加强与设备供应商的沟通,迅速响应生产部的采购需求的同时,达到采购时间的最优。
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