资本项目系统银行端查询外资企业外汇年度报告的方式

一、通过银行端的“年度报告管理——FDI报告——FDI年度报告申报——代理申报”功能，尝试为需要查询的企业代理报送一次年度报告，系统将根据企业的申报状态，分别给出提示。“FDI年度报告查询”功能仅能查询到本银行网点报送的年度报告状态，不能查询到企业端、事务所端或其他银行网点报送的年度报告信息。

二、除了第一种方式外，银行还可以通过“控制信息表查询”功能查看，企业的年度报告信息和企业是否被外汇局在资本信息系统中设定为业务管控状态，均可展示。

三、一般而言，外汇年度报告时间为每年的3月至7月，但各年可能会有调整。例如，20xx年开展的20xx年度外汇年度报告工作，是5月份开始，至8月份结束。外汇局要求的“银行于年度报告结束后，不得为未完成外汇报告的企业办理外汇业务”可这么理解：尚处于20xx年度报告期间时，银行应以20xx年度报告状态作为是否能够办理业务的依据；但银行需提醒和督促企业尽快完成20xx年度外汇年度报告工作。

三、资本项目信息系统的操作和提示界面举例如下：

第一步：点FDI年度报告申报

第二步：点击“代理申报”

第三步：输入企业代码，选择需要查询的年度，会得到以下几种结果

如果20xx年已经做过年检的：

如果该企业不需要做年检的

如果这个企业还没有做过2013外汇报告，即可直接进入

如果该企业已经完成并通过20xx年外汇报告

如果该企业20xx年的外汇报告已申报，但未审核

如果该企业20xx年的外汇报告已申报，但存在问题

 

第二篇：外汇年检报告格式

1．无保留意见的审核报告

外汇收支情况表审核报告

沪众会字(2005)第YC 号

ABC有限公司董事会：

我们审核了后附的贵公司××年××月××日的外汇收支情况表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外汇收支情况表是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外汇收支情况表发表意见。

我们按照中国注册会计师协会制定的《外汇收支情况表审核指导意见》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述外汇收支情况表的编制在所有重大方面符合国家外汇管理的有关规定。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外汇收支情况表时使用，不得用于其他用途。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师

刘文华

中国 上海 20xx年3月 日

2．保留意见的审核报告（外汇收支情况表的编制存在问题）

外汇收支情况表审核报告

沪众会字(2005)第YC 号

ABC有限公司董事会：

我们审核了后附的贵公司××年××月××日的外汇收支情况表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外汇收支情况表是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外汇收支情况表发表意见。

我们按照中国注册会计师协会制定的《外汇收支情况表审核指导意见》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

（说明段描述外汇收支情况表编制中存在的主要问题及其影响程度）

我们认为，除上述问题产生的影响外，上述外汇收支情况表的编制在所有重大方面符合国家外汇管理的有关规定。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外汇收支情况表时使用，不得用于其他用途。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师

刘文华

中国 上海 20xx年3月 日

1

3．保留意见的审核报告（审核范围受到限制）

外汇收支情况表审核报告

沪众会字(2005)第YC 号

ABC有限公司董事会：

我们审核了后附的贵公司××年××月××日的外汇收支情况表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外汇收支情况表是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外汇收支情况表发表意见。

除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师协会制定的《外汇收支情况表审核指导意见》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

（说明段描述审核范围受到的限制和可能产生的影响）

我们认为，除上述问题可能产生的影响外，上述外汇收支情况表的编制在所有重大方面符合国家外汇管理的有关规定。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外汇收支情况表时使用，不得用于其他用途。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师

刘文华

中国 上海 20xx年3月 日

2

4．否定意见的审核报告

外汇收支情况表审核报告

沪众会字(2005)第YC 号

ABC有限公司董事会：

我们审核了后附的贵公司××年××月××日的外汇收支情况表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外汇收支情况表是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外汇收支情况表发表意见。

我们按照中国注册会计师协会制定的《外汇收支情况表审核指导意见》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

（说明段描述外汇收支情况表编制中存在的主要问题及其影响程度）

我们认为，由于受到前段所述事项的重大影响，上述外汇收支情况表的编制不符合国家外汇管理的有关规定。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外汇收支情况表时使用，不得用于其他用途。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师

刘文华

中国 上海 20xx年3月 日

3

5．无法表示意见的审核报告

外汇收支情况表审核报告

沪众会字(2005)第YC 号

ABC有限公司董事会：

我们接受委托，对后附的贵公司××年××月××日的外汇收支情况表进行审核。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外汇收支情况表是贵公司管理当局的责任。

（说明段描述审核范围受到的限制和可能产生的影响）

由于上述审核范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述外汇收支情况表的编制发表意见。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外汇收支情况表时使用，不得用于其他用途。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师

刘文华

中国 上海 20xx年3月 日

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6．带强调事项段无保留意见的审核报告

外汇收支情况表审核报告

沪众会字(2005)第YC 号

ABC有限公司董事会：

我们审核了后附的贵公司××年××月××日的外汇收支情况表。按照国家外汇管理的有关规定真实、完整地编制外汇收支情况表是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对外汇收支情况表发表意见。

我们按照中国注册会计师协会制定的《外汇收支情况表审核指导意见》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述外汇收支情况表的编制在所有重大方面符合国家外汇管理的有关规定。

此外，我们注意到，贵公司于××年××月××日借入外债××万美元，尚未按照国家外汇管理的有关规定办理外债登记手续和领取外债登记证。本段内容并不影响已发表的审核意见。

本报告仅供贵公司向国家外汇管理部门报送外汇收支情况表时使用，不得用于其他用途。

上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师

刘文华

中国 上海 20xx年3月 日

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外汇收支情况表附注

单位：美元

一、 基本情况

贵公司系(中外合资、中外合作、外商独资)企业，于 年 月 日办理工商登记手续，领取了注册号为

号的《企业法人营业执照》

二、外汇收支情况表说明：

(一)外汇货币资金期末余额 美元。其中：

1、现金期末余额

2、资本金账户存款

资本金账户 美元户

其他币种户折美元

3、经常项目账户存款

共开立经常项目账户 个，期末余额合计 美元。

4、外债账户存款，开户数 个，期末余额合计

5、其他账户存款，开户数 个，期末余额合计

(二)应收外汇账款期末余额

其中：应收境内账款

1、货物贸易

2、服务贸易

3、其他应收款

(应注明那一项无形资产产权转让应收款和外商企业股权交易发生的债权)

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(三)预付外汇账款期末余额

(四)应收外汇股利期末余额

其中：应收境内股利

(五)境外投资期末余额

其中：固定资产

无形资产

(应披露何时向何单位投资)

(六)境内外汇投资期末余额

(七)非外汇形式资产期末余额

1、人民币

2、固定资产

3、无形资产

4、资本对价转移

5、资本单方面转移

6、其他

(以上七项内，每一项需注明形成内容)

(八)结购汇差额期末余额

其中：本期购汇 美元；

本期结汇 美元。

(九)汇率折算差额期末余额

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(十)其他资产期末余额

需注明形成内容。

(十一)应付外汇账款

其中：应付境内账款

1、货物贸易

2、服务贸易

3、其他应付款(仅指无形资产产权买卖而发生的应付款和外方减资、及股权交易发生的债务)

(十二)预收外汇账款

(十三)应付外籍人员工资

(十四)应付外汇股利

(注明本年度分配多少、已支付多少、期末应付外汇股利)

(十五)境外借款

1、金额机构借款

2、关联企业借款

3、其他借款

4、发行债券

(以上借款，均需说明年初情况，本年增减情况和年末情况，无变化只写年末情况)

(十六)境内外汇借款

其中：境内外资金额机构借款

(以上借款，均需说明年初情况，本年增减情况和年末情况，无变化只写年末 8

情况)

(十七)应付外汇利息

其中：应付境内利息

(需说明年初、本年增减及年末情况)

(十八)实收境外资本(均需说明投资者、年初、本年增减、年末情况，无变化写年末情况)

(十九)实收境内外汇资本

(二十)经常项目差额

(以上二十个项目，若无期初期末余额，可以不写、删除，必须保证文字与表格数据一致)。

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