办公室关于全面预算管理的反思整改总结 -总结

[]按照矿下发全面预算文件要求，结合矿近的和古矿全面预算的形势，办公室组织员工进行了深刻反思，。通过反思到，近几年尽管我们在预算管理方面投入了大量的精力，做了大量富有成效的工作，但是与相比，诸多环节上有待迎头赶上。经汇总，主要体现在以下五个方面： 一、重视不足。由于预算通常与短期目标相联系，往往预算演化为上一数据的简单重复或加成运算，其结果与我矿的战略长期目标缺乏衔接，同时也忽视了企业内部各类资源的战略价值，传统预算的烙印在认识中根深蒂固。就是这种认识使得我们对预算管理上没有一如既往加以重视，对集团全面预算管理引深推进的形势把握不够，对工作的标准理解不深，整个办公室全员全过程抓预算管理的氛围还不够浓郁。 二、预算管理准确性不足。由于预算编制时难以顾及未来不确定性的影响，预算为一种不完全的，从而在实际中不够灵活。如小车队临时任务较多，出车辆大，加上油价上扬和新增车辆的影响，费用增加，而相应的是预算却减少了5万元，造成成本超支。 三、制度完善不足。办公室在制度上缺乏一套完整的全面预算标准作指导。由于全面预算管理是近些年才逐步推行起来的，系统、完善的预算管理组织体系和预算管理制度尚未形成完整的定额标准，因而给办公室全面预算管理造成很大麻烦，只能凭过去的，直接结果就是整个管理过程缺乏整体，如室尽管在文印费用方面建立了台帐、两联单，但是制度汇编，流程图的清晰完善做得不到位、不完善，而无法落实预算编制的目标和对预算的与监督，预算管理的作用得不到充分发挥，全面预算管理的全员性、整体性、准确性受到挑战。 四、细节把握不足。缺乏适应性的预算往往限制人们的手脚，不利于鼓励捕捉新机会，而我们的预算较重视了财务性指标的分解落实，却疏忽了资本预算与业务预算实施与推进，工作不够全面深入，对待工作细节也缺乏必要的，疏忽了管理的标准化和规范化，使得我们全面预算管理的严密性、系统性不足。 五、执行动力不足。普遍存在重编制、轻执行的现象，在预算编制过程中还比较认真，基本能够按照要求来编制预算，可是编制完预算以后就如释重负地似乎完成了所有的预算工作。对具体的预算执行及其执行结果漠不关心，本末倒置，没有真正将执行力贯彻于整个预算管理体系之中，严重影响了预算管理的效果。 全面预算管理是晋煤集团近两年推行的一项重点管理，成为晋煤集团实现经验管理到科学管理的必经之，古书院矿在全面预算管理考核中分数的下降，确实令古矿的全面预算管理面临着如何适应内外的挑战，执行人员盲目性，缺乏整体意识，已经到了非常严重的地步。古书院矿目前正值“构建老矿共同体，实现五大板块和谐发展”的关键时期，面临着优质资源枯竭、可持续发展任务紧迫等严峻挑战，推行全面预算管理，不仅有助于改善经营管理，提高经营平，更是稳定经济效益、实现平稳过度的重要途径，《》()。 为充分吸取教训，我们围绕工作和整改实施方案提出的19大项125小项措施不折不扣认真落实，举一反三深刻整改，同时结合矿办实际工作，进一步统一思想，提升意识，夯实基础，狠抓重点，确保全面预算管理稳步推进： 一是对照整改，强化素质。按矿统一要求，迅速在全科室开展大反思，要求上至科下到基层职工，人人谈、讲不足，围绕公司“7.29”会议精神，反思，查找不足，改进提高。同时，全体人员要结合工作实际，对照全员全方位全过程的总要求，围绕程序化、定额化、信息化的总思路，根据矿下发整改标准逐条逐项剖析问题，务必按要求全部整改完毕。 在此基础上，切实营造全面预算全员参与全方位控制的浓厚氛围。把预算管理的知识纳入周范畴，引导职工树立“预算管理全员精打细算，效益让企业普惠受益”的理念，彻底改变原来“编制预算纯属财务行为”的理解，提高对全面预算管理的认识。同时采取走出去、请进来的方式，进行外部咨询，请人士对我们全面预算管理诊断和，赴到成庄学习经验，比照分析，抓紧提升管理水平。 二、夯实基础，改进管理。抓好预算管理制度健全工作。编制预算管理制度汇编，设立能源消耗定额专篇，完善节能减排指标体系，健全考核奖惩机制，细化预算编制，明确预算执行，提高资金使用效率，使本单位的各项资金运作真正做到以预算为中心，并在预算分解和细化的过程

中，充分调工的主观能动性，促进节能减排、文印工作的改善，逐步形成较为完善的预算定额指标体系，进一步保证预算编制的正确完整和资金使用效益的提高。 按照古书院矿全面预算管理整改措施展开图，逐一对照，对矿办公室预算执行难以进行有效的控制的方面，制定有针对性的整改方法，做好周、月、年度，并实行跟踪管理，在具体的细节上下功夫，借以保证预算数据分析的及时性、全面性和深入性。 三、突出重点，从严控制。对矿办公室而言，当前既要管好所分管的节能减排工作，又要抓好所分管各项指标费用的控制。 节能减排方面，要举一反三，全面掌握各职能部门对能耗指标的二级展开及三级展开情况，并作为一项制度确立下来，纳入每年年初工作任务。在此基础上完善节能减排指标体系。要形成《古书院矿创建节水型企业工作座谈会情况》，提交矿务会决定。综合分析全矿节能减排的问题点，为制定针对性的对策措施、实现持续改进提供管理思路和决策依据。结合矿定额编写组制定明细定额、分类装订的契机，与计财部沟通，争取设立能源消耗定额专篇。全面掌握各职能部门对能耗指标的二级展开及三级展开情况，并作为一项制度确立下来，纳入每年年初工作任务。在此基础上完善节能减排指标体系。

以下内容与本文办公室关于全面预算管理的反思整改相关，可查阅参考：林科所办公室工作总结 20xx年应急管理工作总结 区建设局、区城管办20xx年工作总结及20xx年工作要点 监察局纠风办工作总结 大堂协管员工作总结 校办工作总结 残联工作总结 社区街道妇联工作总结

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分管费用方面，主要是对所承担的车辆油耗、文印复印、会务接待、日常办公等费用，按照古书院矿全面预算管理整改措施展开图，逐一对照，对矿办公室预算执行难以进行有效的控制的方面，制定有针对性的整改方法，做好周、月、年度计划，并实行跟踪管理，在具体的细节上下功夫，借以保证预算数据分析的及时性、全面性和深入性。 总之，当前正值我矿全面预算整改反思，改进提高的关键时期，作为承担全矿协调管理事务中枢机构的矿办公室，我们一定要按照矿统一部署要求，对照整改要求，逐条逐项落实到位，力争把矿办全面预算管理工作提高到一个新水平，为企业成本最优化，效益最大化做出应有的贡献！ 以下内容与本文办公室关于全面预算管理的反思整改总结相关，可查阅参考：林科所办公室工作总结 20xx年应急管理工作总结 区建设局、区城管办20xx年工作总结及20xx年工作要点 监察局纠风办工作总结 银行大堂协管员工作总结 校办工作总结 社区残联工作总结 社区街道妇联工作总结

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〔办公室关于全面预算管理的反思整改总结〕随文赠言：【受惠的人，必须把那恩惠常藏心底，但是施恩的人则不可记住它。——西塞罗】

 

第二篇：全面预算管理方案

百乔罗管理咨询(上海)有限公司

全面预算管理方案

——体系建立和全程实战

20xx年01月08-09日 上海

20xx年01月08-09日 深圳

(注：上海班杨立国老师主讲、深圳班曾国庆老师主讲)

【主办单位】百乔罗管理咨询（上海）有限公司

【培训对象】企业董事长、总经理、企业负责预算编制、控制的相关人员、企业经营管理层、中层管理人员、企业财务人员、财务经理、财务总监等

【证书颁发】颁发《“全面预算管理与绩效控制”高级研修班结业证书》

【授课方式】内容讲述、案例分析、游戏互动、讨论点评、情景演练

【收费标准】2800元/人(含中餐,指定培训教材, 税费,专家演讲费,证书费、上下午茶点等)

【咨询报名】卢老师

【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！；

您是否正为以下事情烦恼：

1、如何在事前和事中及时掌控下属部门和下属子公司的各项信息，而不仅仅是事后分析控制？

2、如何测算和确定公司未来一年的各项经营管理目标并落实到各部门直至各岗位？

3、各部门如何围绕经营管理目标制定各项年度、季度、月度工作计划？

4、在企业资金有限的情况下，如何安排和平衡各项日常经营管理与投资活动对资金的需求，控制企业风险？

5、如何监控公司层面和各部门层面年度目标的实现并进行分析预警，而不是仅仅为了年终奖惩？

6、如何设定成本费用控制目标并进行有效控制？

7、如何建立多维度的关键业绩指标并进行监控？

8、如何以预算为基础实施有效的授权，提升企业管理效率？

课程目标:

全面预算管理实施步骤、项目范围、参与角色

? 预算具体编制如经营预算、资本预算、财务预算等编制，预算的执行及差异分析 ? 学会战略全面预算管理项目实施中如何避免常见陷阱，如何作好解决方案

? 学习大型国际企业预算管理与控制的经验

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课程主要内容：

一、什么是全面预算管理

1、预算，您的直觉是什么？

2、什么是预算？

3、什么是预算管理

4、什么是全面预算管理

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? 如何理解全方位？ 如何理解全过程？ 如何理解全员？

5、 全面预算管理不同于传统计划管理

6、 全面预算管理不同于传统财务预算

7、 全面预算管理不同于经济责任承包

二、为什么要开展全面预算管理

1、众多优秀企业的管理实践

2、国家有关部门的强力推荐

3、全面预算管理的自身价值

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? 战略目标落地化 经济活动目标化 管理方式精细化 经营活动受控化 资金控制提前化 绩效管理依据化 成本控制约束化

4、中国企业预算管理现状

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三、企业如何搭建全面预算管理体系

1、从“过程”上看全面预算管理体系——全面预算管理五大过程

2、从“内容”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大内容 ?

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? 经营预算的主要内容 资本预算的主要内容 资金预算的主要内容 对预算管理的认识误区 加强预算管理的紧迫性

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? 财务预算的主要内容

3、从“时间”上看全面预算管理体系——全面预算管理的四大层次 ?

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? 年度预算的功能和流程 季度预算的功能和流程 月度预算的功能和流程 周计划的功能和流程

4、从“组织”上看全面预算管理体系——全面预算的四级组织

四、如何确定预算目标

1、企业年度目标确定的“理念转换”

2、企业应确定哪些年度目标——年度目标体系

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? 财务与非财务思维 平衡积分卡的思维——国际企业的运用 改进的平衡积分卡思维——本土企业的实践

3、如何测算和确定年度目标

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? 年度目标测算思路 三年历史数据分析 经营性质类目标测算 管理性质类目标测算 非量化的重要管理工作确定 如何召开战略研讨会

4、年度目标的分解

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? 年度目标的横向分解 年度目标的纵向分解 某集团年度目标分解示例

5、各部门KPI表格的设计

6、员工PBC的设计

五、如何编制预算

1. 预算编制内容体系

2. 预算编制起点的选择

3. 预算的编制方法介绍

4. 三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

5. 经营预算的编制

? 销售预算的编制

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? 生产预算的编制 采购预算的编制 成本预算的编制 日常费用的预算编制 固定费用的预算编制 变动费用的预算编制 项目费用的预算编制

6. 资本预算的编制

7. 资金预算的编制和平衡

8. 预算中的信息传递

六、如何进行预算执行控制

1. 预算执行控制的责任划分

2. 建立预算执行台账

3. 严格预算外的控制流程和权限

4. 严格资金支付控制

5. 绩效分析与经营预警控制

6. 如何召开经营分析会

7. 绩效沟通与管理改进

8. 预算追加

9. 预算调整

10. 绩效考核如何和薪酬体系对接

七、成功推行全面预算管理的关键要素

1. 正视预算环境，合理选择预算模式

2. 明确预算主题，逐步发挥预算功能

3. 牢记战略导向，促使目标落地

4. 塑造预算文化，全员参与预算

5. 健全预算体系，保障预算有效实施

6. 健全预算体系，保障预算有效实施

7. 借助预算信息化，提高预算管理的效率

8. 坚定信念，强力推行，经受时间的炼狱

专家讲师团：

上海班讲师：杨立国

杨立国，国际注册咨询师(CMC)，中国注册会计师（CPA），工程师，工商管理硕士（MBA）.

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实战派财务和管理专家。清华大学、复旦大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。

十年央企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。

八年管理咨询从业经历，曾承担上海视野经济研究所副所长、咨询总监，现为上海视野知成企业管理咨询公司总经理。曾担任中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、湘潭电机、许继电气、金堆城钼业、东贝集团、淄矿集团等多个中央企业、上市公司和大型企业集团的高级财务和管理顾问，尤其以集团管控、财务战略、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在在复旦大学管理学院、清华大学深圳研究生院、华中科技大学管理学院、东方视野远程培训中心等机构多次发表演讲，收到学员的普遍欢迎。

授课风格与特点：

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所获荣誉：

? 20xx年荣获“中国有影响力的500名管理咨询专家”

? 国家人事部管理咨询师水平考试《财务管理咨询》参编人员

? “20xx年度中国企业管理咨询精品案例” —全面预算管理案例主编人员

学术著作：

? 在《上海企业》、《中国总会计师》等核心期刊上发表了多篇文章

核心课程：

《总经理的财务管理》

《非财务经理人的财务管理》

《财务管理提升企业价值》

《优秀财务总监的财务创新》

《财务战略与现金流管理》 工程师背景，授课逻辑思维清晰 十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务实，生动 八年管理咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强 不乏战略高度，却又简明易懂 视角独特，生动活泼

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《集团财务管控》

《全面预算管理与绩效控制》

《全面成本控制三大视角十一大环节》 《财务报表阅读与财务分析》

《内部控制体系建设》

《财务风险管理与控制》

服务过的咨询与培训客户代表有：

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? 中国商飞公司 中国航天科技集团四川航天技术研究院 中国航空工业集团洪都航空股份公司 中国兵器工业集团江麓科技集团公司 中国印钞造币总公司南昌印钞有限公司 中国联通湖南公司 开滦集团 东风本田 潍柴动力 许继集团 淄矿集团 安徽交通投资集团 安徽能源集团 金堆成钼业集团 山东省盐业总公司 湘潭电机 骆驼股份 东贝集团 三环集团 泰地控股集团 湖南云锦集团 复旦大学财务总监班 清华大学深圳EMBA班 中南财经大学浙江EMBA班 华中科技大学财务总监班 安徽省国资委 湖南省国资委 山东省国资委

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? 山西省国资委 湖北省国资委 四川省企业家协会 湖北省企业家协会 湖北省总会计师协会 浙江省总会计师协会 北京东方视野远程培训中心 湖北职业经理人培训中心 ??

深圳班讲师：曾国庆

美国特许财务管理师

高级会计师

皇家大学工商管理硕士

企业家赢利型财务管理推广第一人

先后受训于加拿大皇家大学工商管理硕士、香港国际商学院财务管理、上海复旦大学财务总监高级研修班，同时服务于中国IT知名企业、东莞民营50强之一的高科技企业。曾老师结合多年学习和工作实践，总结出企业资金管控C2C模式、业绩三环论与12345业绩管控模式、企业盈利金三角、企业发展空间论、成本倍减6R模型、账款品质管控三道防火墙、存货656管控模型??等一套有效的运营管控工具；并提炼出简明易懂的管理理念，如销售至上、收款第一的账款控制理念；库存就是负债、呆滞就是损失库存管理理念，从而帮助企业形成的健康良性控制文化。曾老师先后帮助60多家企业改变理财观念，健全理财系统，企业盈利总体提升50%以上、同时利润品质得到显著改善。

培训专长

> 如何掌握合理避税的技巧

> 如何有效控制企业现金流

> 如何运用财务管理全面提高经营竞争力

> 如何根据财务信息优化经营决策

> 如何对企业运作成本进行有效控制

曾国庆的培训客户

技嘉科技、华硕电脑、金河田实业、梦怡养生、美的家电、格兰仕、中域连锁、家乐福、裕源鞋厂、友邦保险、平安保险、富士康科技、好孩子连锁、南京博胜、上海鸿亁、杭州希普、宁波恒创、沈阳志宇、青岛康博??等上百家企业

专著：

《搞懂财务增利润》《现金流与营运资本管控》《全面预算与成本倍减之道》

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