目 录

1.借还款处理 ............................................................................................................................................ 5

2.情报事务处理 ........................................................................................................................................ 5

3.通货膨胀指数和经济成长指数 ............................................................................................................ 6

4.仓储分配额与生产量 ............................................................................................................................ 6

5.物价指数受通货膨胀影响 .................................................................................................................... 6

6.贬值程度 ................................................................................................................................................ 6

7.产品生命周期指数的变量 .................................................................................................................... 7

8.研发费用累计数、研发费用和研发权数 ............................................................................................ 7

9.本期价格与上期标准单价 .................................................................................................................... 7

10.价格变动影响数 .................................................................................................................................. 7

11.营销权数、营销费用和累计营销费用 .............................................................................................. 8

12.维护支出影响效果的值 ...................................................................................................................... 8

13.本期维护权数和对本期维护权数的值 .............................................................................................. 8

14.价格影响值 .......................................................................................................................................... 9

15.营销影响值 .......................................................................................................................................... 9

16.研发影响值 .......................................................................................................................................... 9

17.营销费用累积门坎 ............................................................................................................................ 10

18.研发费用累积门坎 ............................................................................................................................ 10

19.市场占有率递延效果影响和占有率影响值 .................................................................................... 11

20.市场潜能和总市场潜能权数 ............................................................................................................ 11

21.总市场潜能 ........................................................................................................................................ 11

22.下期市场潜能 .................................................................................................................................... 11

23.购买物料量和总购料量 .................................................................................................................... 12

24.各公司市场潜能 ................................................................................................................................ 12

25.生产一单位产品所需之材料数 ........................................................................................................ 12

26.工作班次之设定 ................................................................................................................................ 12

28.本期原料价格和下期原料价格 ........................................................................................................ 13

29.材料之单位成本 ................................................................................................................................ 13

30.所耗用之原料数量 ............................................................................................................................ 13

1

31.紧急购料和采购费用 ........................................................................................................................ 14

32.运费计算 ............................................................................................................................................ 14

33.各市场最大销货量和市场总销货量 ................................................................................................ 14

34.市场之多余潜能 ................................................................................................................................ 14

35.实际上之市场潜能 ............................................................................................................................ 15

36.实际销货量和实际市场总销货量 .................................................................................................... 15

37.各市场存货和各公司总存货 ............................................................................................................ 15

38.各市场累积销货量 ............................................................................................................................ 15

39.市场占有率 ........................................................................................................................................ 15

40.单位人工成本 .................................................................................................................................... 16

41.销货收益 ............................................................................................................................................ 16

42.现金流入和借款 ................................................................................................................................ 16

43.下期产能和本期设备投资 ................................................................................................................ 16

44.折旧、折旧费用和设备账面价值 .................................................................................................... 17

45.重置成本 ............................................................................................................................................ 17

46.人工费用和管理费用 ........................................................................................................................ 17

47.工作班次是否变换与工作班次变换成本 ........................................................................................ 18

48.材料耗用成本 .................................................................................................................................... 18

49.销货成本修正额和本期存货标准单价 ............................................................................................ 18

50.原物料持有成本和上期原料价值 .................................................................................................... 19

51.设备投资费用 .................................................................................................................................... 19

52.财务费用负债利息 ............................................................................................................................ 19

53.杂项费用 ............................................................................................................................................ 19

54.制成品持有成本 ................................................................................................................................ 19

55.订购成本 ............................................................................................................................................ 19

56.费用支出 ............................................................................................................................................ 20

57.税前净利、利率水平、投资抵减 .................................................................................................... 20

58.所得税和税后净利 ............................................................................................................................ 20

59.股利发放、业主权益和业主权益增加额 ........................................................................................ 21

60.现金费用支出项 ................................................................................................................................ 21

2

61.购料支出 ............................................................................................................................................ 21

62.现金流出额 ........................................................................................................................................ 21

63.现金资产增加额 ................................................................................................................................ 22

64.本期现金资产和上期现金资产 ........................................................................................................ 22

65.现金赤字 ............................................................................................................................................ 22

66.制成品存货价值 ................................................................................................................................ 22

67.原物料单位和原物料价值 ................................................................................................................ 22

68.设备账面价值 .................................................................................................................................... 23

69.总负债和业主权益 ............................................................................................................................ 23

70.判定破产和经济权益 ........................................................................................................................ 23

71.投资报酬率 ........................................................................................................................................ 23

72.名次排序 ............................................................................................................................................ 25

73.平均销售量 ........................................................................................................................................ 25

74.平均营销费用 .................................................................................................................................... 25

75.平均净利 ............................................................................................................................................ 25

76.总股利 ................................................................................................................................................ 25

77.平均研发费用 .................................................................................................................................... 26

78.平均维护费用 .................................................................................................................................... 26

79.营销部门绩效 .................................................................................................................................... 26

80.总销售额 ............................................................................................................................................ 26

81.财务部门费用 .................................................................................................................................... 26

82.总销售量 ............................................................................................................................................ 27

83.预测误差 ............................................................................................................................................ 27

84.生产部门绩效 .................................................................................................................................... 27

85.采购部门绩效 .................................................................................................................................... 27

86.计算财务与企划部门点数 ................................................................................................................ 28

87.营销部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28

88.生产部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28

89.财务部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28

90.企划部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28

3

91.采购部门绩效排名 ............................................................................................................................ 28

92.从第1期起「股利发放」之累计 .................................................................................................... 29

93.当期股利及本期经济权益 ................................................................................................................ 29

94.净现值 ................................................................................................................................................ 29

95.总现金流出额 .................................................................................................................................... 29

96.流动比率 ............................................................................................................................................ 29

97.『流动比率』产业平均值 ................................................................................................................ 29

98.速动比率 ............................................................................................................................................ 30

99.『速动比率』产业平均值 ................................................................................................................ 30

100.存货周转率 ...................................................................................................................................... 30

101.『存货周转率』产业平均值 .......................................................................................................... 30

102.固定资产周转率 .............................................................................................................................. 30

103.『固定资产周转率』产业平均值 .................................................................................................. 31

104.总资产周转率 .................................................................................................................................. 31

105.『总资产周转率』产业平均值 ...................................................................................................... 31

106.负债比率 .......................................................................................................................................... 31

107.『负债比率』产业平均值 .............................................................................................................. 31

108.赚得利息倍数 .................................................................................................................................. 31

109.『赚得利息倍数』产业平均值 ...................................................................................................... 31

110.销售利润边际 .................................................................................................................................. 32

111.『销售利润边际』产业平均值 ...................................................................................................... 32

112.基本获利率 ...................................................................................................................................... 32

113.『基本获利率』产业平均值 .......................................................................................................... 32

114.总资产报酬率 .................................................................................................................................. 32

115.『总资产报酬率』产业平均值 ...................................................................................................... 32

116.普通股权益报酬率 .......................................................................................................................... 32

117.『普通股权益报酬率』产业平均值 .............................................................................................. 33

4

1.借还款处理

针对未倒闭的公司：

如果本期往来数<= 0

而且 (上期现金余额+ 本期往来数) <= 0

则：本期往来数 = (-1) × 上期现金余额

LB2 = 上期非正常负债 + 上期负债

而且 本期往来数 + LB2 < 0

则：本期往来数 = (-1) × LB2

上期现金余额 = 上期现金余额 + 本期往来数

LB2 = 0

否则：

上期现金余额 = 上期现金余额 + 本期往来数

LB2 = LB2 + 本期往来数

如果本期往来数>0

则：LB2 = 本期往来数 + 上期负债 + 上期非正常负债

上期现金余额 = 上期现金余额 + 本期往来数

财务结构指针 = 上期负债 ÷ 业主权益

如果 财务结构指针 < 1

则：正常负债利率 = 年利率 × 0.25

否则：正常负债利率 = 年利率 × 0.25 + 年利率 × (财务结构指针 ÷ 8) ^ 2

2.情报事务处理

针对所有未倒闭的公司：

当期产业研发费用 = 当期产业研发费用 ÷ NE

当期产业营销费用 = 当期产业营销费用 ÷ NE

在期数不为一的情况下：

各家各期平均研发费用 = (各家各期平均研发费用 × 期数 + 当期产业研发费用) ÷ (期数 + 1) 各家各期平均营销费用 = (各家各期平均营销费用 × 期数 + 当期产业营销费用) ÷ (期数 + 1) 各家各期平均研发费用 = (各家各期平均研发费用 × 期数 + 本期研发费用) ÷ (期数 + 1) 当期产业研发费用 = 当期产业研发费用 + 本期研发费用

各家各期平均营销费用= (各家各期平均营销费用 × 期数 + 各公司总营销费用) ÷ (期数 + 1) 当期产业营销费用 = 当期产业营销费用 + 各公司总营销费用

在期数为一的情况下：

各家各期平均研发费用 = (150000 + 当期产业研发费用) ÷ 2

各家各期平均营销费用 = (150000 + 当期产业营销费用) ÷ 2

各家各期平均研发费用 = (本期研发费用 + 150000!) ÷ 2

5

当期产业研发费用 = 当期产业研发费用 + 本期研发费用

各家各期平均营销费用 = (各公司总营销费用 + 150000) ÷ 2

当期产业营销费用 = 当期产业营销费用 + 各公司总营销费用

3.通货膨胀指数和经济成长指数

通货膨胀指数(17) = 通货膨胀指数(16) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(15) 通货膨胀指数(18) = 通货膨胀指数(17) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(14) 通货膨胀指数(19) = 通货膨胀指数(18) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(13) 通货膨胀指数(20) = 通货膨胀指数(20) + 通货膨胀指数(16) - 通货膨胀指数(12) 经济成长指数(17) = 经济成长指数(16)

4.仓储分配额与生产量

各公司于各市场之仓储分配额，加总即为各公司之总仓储分配额和各公司之生产量亦即

各公司总仓储分配额 = 该公司于各市场之仓储分配额加总

各公司生产量 = 该公司之总仓储分配额

5.物价指数受通货膨胀影响

物价指数受通货膨胀影响0 = 1

物价指数受通货膨胀影响1 = 通货膨胀指数(当期) ÷ 100

物价指数受通货膨胀影响2 = 通货膨胀指数(当期+1) ÷ 100

物价指数受通货膨胀影响3 = 通货膨胀指数(当期+2) ÷ 100

物价指数受通货膨胀影响4 = 通货膨胀指数(当期+3) ÷ 100

6.贬值程度

贬值程度 = 1 ÷ 物价指数受通货膨胀影响2

6

7.产品生命周期指数的变量

计算产品生命周期指数的量变：

说明：weight1(4,16)为启始设定值，从geninf4.dat输入原始数据，weight2(4)为计算过程指数暂存数组，weight(4)存放本期指数值

针对每一家各市场别分别计算：

RX = 目前市场之总销售量(市场别) ÷ (2250000 x 队数 ÷ 10

条件 weight2(市场别)的值

市场别为4且RX <= 12 0.48 x sin((RX – 1) x 18 ÷ 57.295827) + 0.06

市场别为4且RX > 12 (-0.1 – 0.18) ÷ 0.36 + 1

市场别为1~3且RX <= 12 0.32 x sin((RX – 1) x 18 ÷ 57.295827) + 0.04

市场别为1~3且RX > 12 (-0.08 – 0.12) ÷ 0.24 + 1

此处之weight2(市场别)也就是PLC index。

产品生命周期指数(市场别) = (产品生命周期指数(市场别，公司别) + weight2(市场别)) ÷ 2

※产生数值PLC index之上限：2

8.研发费用累计数、研发费用和研发权数

针对每一家未倒闭的公司于各市场：

各公司的研发权数除存活公司数后的总研发影响数 = 各公司的研发权数除存活公司数后的总研发影响数 + （各公司之本期研发权数值 ÷ 存活公司数）

9.本期价格与上期标准单价

针对每一家未倒闭的公司于各市场：

各市场之本期价格不得低于此公司之上期标准单价，

否则此市场之本期价格 = 此公司之上期标准单价

也不得大于（9 x 物价指数受通货膨胀影响0）元

※公式产生数值之上限：（9 x 物价指数受通货膨胀影响0）元

10.价格变动影响数

针对每一家未倒闭的公司于各市场： 7

各市场之价格变动影响数 = (1 + (16 ÷ 90)) x 此市场之本期价格 ÷ 物价指数受通货膨胀影响0 - (0.2 x 此市场之上期价格)

单一市场本期所有公司的价格变动总影响数（市场别） = 单一市场本期所有公司的价格变动总影响数（市场别） + (1 ÷ 此市场之价格变动影响数)

※各市场之价格变动影响数之上限：10

11.营销权数、营销费用和累计营销费用

针对每一家未倒闭的公司于各市场：

各市场之本期营销权数值 = a x 此市场之本期营销费用 x 贬值程度 + (1- a) x 此市场之上期营销权数

各公司总营销费用 = 各公司总营销费用 + 各公司于各市场之本期营销费用

各公司各市场累计营销费用 = 各公司各市场累计营销费用 + 各公司于各市场之本期营销费用 ※本期营销权数值之上限：600000

研发费用累计数、研发费用和研发权数

针对每一家未倒闭的公司于各市场：

12.维护支出影响效果的值

TCE的值

说明

0.667

小

1

1

中

其它

1.5

大

13.本期维护权数和对本期维护权数的值

针对每一家未倒闭的公司于各市场：

本期维护权数值 = 各公司之本期维护费用 x 维护支出影响值 ÷ 物价指数受通货膨胀影响 x （各公司本期可用产能 + 200000） ÷ （各公司生产量 + 200000）

各公司本期维护权数的值 = k x 本期维护权数值 + k x 各公司上期维护权数的值

8

14.价格影响值

针对每一家未倒闭的公司于各市场： 市场之价格弹性的值

价格影响值

说明

0.75

小

1

1

中

其它

1.25

大

15.营销影响值

针对每一家未倒闭的公司于各市场： 营销活动弹性的值

营销影响值

说明

0.667

小

1

1

中

其它

1.5

大

16.研发影响值

针对每一家未倒闭的公司于各市场： 研发活动影响的值

研发影响值

说明

9

0.667

小

1

1

中

其它

1.5

大

17.营销费用累积门坎

针对每一家未倒闭的公司于各市场：各公司各市场累积营销费用的值 各公司各市场营销费用累积门坎的值 小于1,000,000

1

1,000,000 ~ 2,000,000

1.5

2,000,000 ~ 3,000,000

1.7

其它

1.8

18.研发费用累积门坎

针对每一家未倒闭的公司于各市场：各公司研发费用累积数的值

各公司研发费用累积门坎的值

小于1,200,000

1

1,200,000 ~ 1,800,000

1.5

1,800,000 ~ 2,400,000

1.7

其它

2

10

19.市场占有率递延效果影响和占有率影响值

针对每一家未倒闭的公司于各市场：

市场占有率递延效果影响

占有率影响值

说明

0.0625

小

1

0.325

中

其他

0.625

大

20.市场潜能和总市场潜能权数

市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1） 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2） 当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

21.总市场潜能

市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1） 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2） 当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

22.下期市场潜能

市场潜能 市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。 11

1） 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2） 当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

23.购买物料量和总购料量

总购料量 = 每一家公司购买物料量之总和。

24.各公司市场潜能

市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1） 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2） 当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

25.生产一单位产品所需之材料数

针对每一家未倒闭的公司：

生产一单位产品所需之材料数 =

2.15 - {[对本期研发权数的值 + (3 x 对本期维护权数的值) + 137010] ÷ [对本期研发权数的值 + (3 x 对本期维护权数的值) +359255]}

26.工作班次之设定

针对每一家未倒闭的公司于各市场：

判断条件

本期受机器产能限制下之产量

工作班次超过1班

(3 x 本期可用产能) < 生产量

本期可用产能之3倍

(3 x 本期可用产能) >= 生产量

生产量

12

工作班次未超过1班

(1.5 x 本期可用产能) < 生产量 本期可用产能之1.5倍

(1.5 x 本期可用产能) >= 生产量

生产量

28.本期原料价格和下期原料价格

针对每一家未倒闭的公司：

下期原料价格 =

1.5 x 计算材料之价格影响数 x 物价指数受通货膨胀影响1

本期原料价格 = 上期原物料价格

29.材料之单位成本

针对每一家未倒闭的公司：

材料之单位成本 = [(购买物料量 x 本期原料价格) + 上期原料价值] ÷ (购买物料量 + 上期原料存货)

当

本期之受机器产能之限制下之产量 > 本期受原料限制最多可生产之产品数量

则

在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期受原料限制最多可生产之产品数量 否则

在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期之受机器产能之限制下之产量

30.所耗用之原料数量

针对每一家未倒闭的公司：

所耗用之原料数量 = 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 x 生产一单位产品所需之材料数

13

31.紧急购料和采购费用

针对每一家未倒闭的公司：

如果所耗用之原料数量 > 上期原料存货则：

采购费用 = 1.5 x (所耗用之原料数量 - 上期原料存货)

如果在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 < 各市场总和之仓储分配额则：

该公司于各市场之仓储分配额 = 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 x (该公司于各市场之仓储分配额 ÷ 该公司之市场总和的仓储分配额)

32.运费计算

针对每一家未倒闭的公司：

运费(J) = 0.8 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于国外市场之仓储分配额 + 0.2 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于南市场之仓储分配额 + 0.1 x 物价指数受通货膨胀影响1 x 该公司于中市场之仓储分配额

33.各市场最大销货量和市场总销货量

针对每一家未倒闭的公司：

该公司于各市场之存货 = 该公司于各市场之仓储分配额 + 该公司于各市场之存货

如果(该公司于各市场之市场潜能 – 该公司于各市场之存货) > 0则：

该公司于各市场之销货量 = 该公司之各市场之存货

否则：

该公司于各市场之销货量 = 该公司于各市场之市场潜能

各市场之市场总销货量 = 各市场之市场总销货量 + 该公司于各市场之销货量

34.市场之多余潜能

针对每一市场：

市场多余潜能 = 各公司各市场累计市场潜能 - 市场总销货量

14

35.实际上之市场潜能

市场潜能 市场潜能指该公司当期所接到之订单总额（产品单位）。

1） 市场潜能受该公司当期及上期在各市场价格、营销费用、总研发费用、上期市期市场占有率、上期市场潜量递延、经济、季节指数、物价波动影响。

2） 当市场潜能>最大可供销售量（实际仓储发货分配额+仓储存量）时，超溢部份之50%会递延至下期，其余50%将可能被其他厂商抢走。

36.实际销货量和实际市场总销货量

针对每一未倒闭之公司：

如果(该公司于各市场之实际市场潜能 – 该公司于各市场之存货) > 0则：

该公司于各市场之实际销货量 = 该公司于各市场之存货

否则：

该公司于各市场之实际销货量 = 该公司于市场之实际市场潜能

各市场之实际市场总销货量 = 各市场之实际市场总销货量 + 该公司于各市场之实际销货量

37.各市场存货和各公司总存货

针对每一未倒闭之公司：

该公司于各市场之存货 = 该公司于各市场之存货 – 该公司于各市场之实际销货量

该公司之实际总销货量(J, 0) = 该公司之实际总销货量(J, 0) + 该公司于各市场之实际销货量 实际所有的总销货量(0) = 实际所有的总销货量(0) + 该公司之实际总销货量

该公司之总存货 = 该公司之总存货 + 该公司于各市场之存货

38.各市场累积销货量

针对各个市场：

该市场之总销售量 = 该市场之总销售量 + 该市场之实际总销货量

39.市场占有率

针对每一未倒闭之公司：

15

该公司于各市场之市场占有率 = 100 × 该公司于各市场之实际销货量 ÷ 该市场之实际总销货量

40.单位人工成本

针对每一未倒闭之公司：

如果 (该公司在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 0 或 该公司本期可用产能 = 0 )不成立则：

该公司之单位人工成本 = k × 物价指数受通货膨胀影响1 – [(a × 该公司对本期研发权数的值 + b × 该公司对本期维护权数的值 + 87500) × LOG(该公司在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量)] ÷ [(c × 该公司对本期研发权数的值+ d × 该公司对本期维护权数的值 + 487500) × LOG(该公司本期可用产能)]

41.销货收益

针对每一未倒闭之公司：

该公司于各市场之销货收益 = 该公司于各市场之实际销货量 × 该公司于各市场之本期价格 该公司之总销货收益 = 该公司之总销货收益 + 该公司于各市场之销货收益

42.现金流入和借款

针对每一未倒闭之公司：

现金流入 = 总销货收益

如果 借款 > 0 则：

现金流入 = 现金流入 + 借款

43.下期产能和本期设备投资

针对每一未倒闭之公司：

下期产能 = 0.975 × 本期可用产能 + 0.05 × 本期设备投资 ÷ 物价指数受通货膨胀影响4

16

44.折旧、折旧费用和设备账面价值

针对每一未倒闭之公司：

如果 折旧 - 1 = 0 则：

比例 = 3.125

否则：

比例 = 2.5

折旧费用 = 设备账面价值 × 比例 × 0.01

45.重置成本

针对每一未倒闭之公司：

重置成本 = 20 × 下期产能 × 物价指数受通货膨胀影响4

46.人工费用和管理费用

如果(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 2 × 本期可用产能) > 0 则： 如果(在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 2.5 × 本期可用产能) > 0 则：

人工费用 = 单位人工成本 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量

管理费用 = (400000 + 0.32 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS

NS2 = 3

否则：

人工费用 = 单位人工成本 × 2 × 本期可用产能 + 1.5 × 单位人工成本 × (在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 2 × 本期可用产能)

管理费用 = (295000 + 0.32 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS

NS2 = 2

否则：

人工费用 = 单位人工成本 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量

管理费用 = (275000! + .32 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS

NS2 = 2

否则：

FXC = 25000

人工费用 = 单位人工成本 × 本期可用产能 + 1.5 × 单位人工成本 × (在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 本期可用产能)

管理费用 = (150000 + 0.32 × 本期可用产能 + FXC) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS NS2 = 1

否则：

FXC = 50000

17

人工费用 = 单位人工成本 × 本期可用产能 + 1.5 × 单位人工成本 × (在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 - 本期可用产能)

管理费用 = (150000 + 0.32 × 本期可用产能 + FXC) × 物价指数受通货膨胀影响1 + CS

NS2 = 1

47.工作班次是否变换与工作班次变换成本

针对每一未倒闭之公司：

NSD = NS2 - 上期工作班次

如果 (NSD × NSD - 1) < 0 则：

工作班次变换成本(J) = 0

或者 (NSD * NSD - 1) = 0 则：

工作班次变换成本 = 100000 × 物价指数受通货膨胀影响1

否则：

工作班次变换成本 = 200000 × 物价指数受通货膨胀影响1

48.材料耗用成本

针对每一未倒闭之公司：

材料耗用成本 = 材料之单位成本 × 所耗用之原料数量

49.销货成本修正额和本期存货标准单价

针对每一未倒闭之公司：

如果 (该公司实际总销货量 - 上期存货) >= 0 则：

销货成本修正额 = 上期标准单价 × 上期存货 - 物价指数受通货膨胀影响1 × 3 × 各公司总存货

本期存货标准单价 = 3 × 物价指数受通货膨胀影响1

否则：

销货成本修正额 = 上期标准单价 × 该公司实际总销货量 - 物价指数受通货膨胀影响1 × 3 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量

本期存货标准单价 = { [上期标准单价 × (上期存货 – 该公司实际总销货量) + 物价指数受通货膨胀影响1 × 3 × 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量] } ÷ (上期存货 – 该公司实际总销货量 + 在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量)

18

50.原物料持有成本和上期原料价值

针对每一未倒闭之公司：

原物料持有成本 = 0.05 * 上期原料价值

51.设备投资费用

针对每一未倒闭之公司：

设备投资费用 = 0.0000001 × 本期设备投资 × 本期设备投资

52.财务费用负债利息

针对每一未倒闭之公司：

财务费用负债利息 = 上期非正常负债 × { [(上期非正常负债 + 上期负债) ÷ 业主权益 × 0.5] 2}× 年利率 +上期负债 × 正常负债利率

53.杂项费用

针对每一未倒闭之公司：

杂项费用 = (10000 + 0.18 × 本期可用产能) × 物价指数受通货膨胀影响1

54.制成品持有成本

针对每一未倒闭之公司：

制成品持有成本 = 0.5 × 各公司总存货 × 本期存货标准单价 ÷ 3

55.订购成本

针对每一未倒闭之公司：

如果 购买物料量(J) < =0则

19

订购成本(J) = 0

如果 购买物料量介于 0~500000之间 则：

订购成本(J) = 40000! * 物价指数受通货膨胀影响1

如果 购买物料量介于 500001~1000000 之间

订购成本(J) = 80000! * 物价指数受通货膨胀影响1

如果 购买物料量介于 1000001~1500000 之间

订购成本(J) = 120000! * 物价指数受通货膨胀影响1

如果 购买物料量介于 1500001~2000000 之间

订购成本(J) = 200000! * 物价指数受通货膨胀影

56.费用支出

针对每一未倒闭之公司：

费用支出 = 人工费用 + 材料耗用成本 + 销货成本修正额 + 管理费用 + 该公司总营销费用 + 本期研发费用

费用支出 = 费用支出 + 本期维护费用 + 折旧费用 + 原物料持有成本 + 制成品持有成本 + 设备投资费用

费用支出 = 费用支出 + 财务费用负债利息 + 订购成本 + 工作班次变换成本 + 杂项费用 + 运费 费用支出 = 费用支出 + 采购费用 + 情报交易收取费用程序

57.税前净利、利率水平、投资抵减

针对每一未倒闭之公司：

税前净利(J) = 销货收益(J, 0) - 费用支出(J)

如果 (税率水平 = 0)则： SURT = -20

如果 (税率水平 = 1)则： SURT = 0

否则： SURT = 20

如果 (投资抵减 - 1) = 0 则： TXC = .035

否则： TXC = 0

58.所得税和税后净利

针对每一家未倒闭的公司：

(税前净利) >= 0：

税前净利 <= 200000：所得税 = (税前净利 × 0.22)

税前净利介于 200001~500000：所得税 = [44000 + (税前净利 - 200000) × 0.35]

税前净利介于 500001~1000000：所得税 = [44000 + 105000 + (税前净利 - 500000) × 0.48]

20

税前净利 > 1000000：所得税 = [44000 + 105000 + 240000 + (税前净利 - 1000000) × 0.55] 所得税 = 所得税 × (1 + SURT × .01) - 本期设备投资 × TXC

所得税 <= 0 则： 所得税 = 0

税后净利 = 税前净利 - 所得税

(税前净利) < 0：

所得税 = 0

税后净利 = 税前净利

59.股利发放、业主权益和业主权益增加额

针对每一家未倒闭的公司：

(业主权益 - 6500000) <= 0：

股利发放(J) = 0

(业主权益 - 6500000) > 0：

如果 [(业主权益 - 6500000 - 股利发放) > 0] 不成立则：

股利发放 = 业主权益 - 6500000

业主权益增加额 = 税后净利 - 股利发放

60.现金费用支出项

针对每一家未倒闭的公司：

现金费用支出项 = 费用支出 - 材料耗用成本 - 销货成本修正额 - 折旧费用 - 采购费用

61.购料支出

针对每一家未倒闭的公司：

购料支出 = 购买物料量 × 上期原物料价格 + 采购费用

62.现金流出额

针对每一家未倒闭的公司：

现金流出额 = 现金费用支出项 + 所得税 + 股利发放 + 本期设备投资 + 购料支出 如果 借款(J) < 0 ：现金流出额 = 现金流出额 - 借款

21

63.现金资产增加额

针对每一家未倒闭的公司：

现金资产增加额 = 现金流入 - 现金流出额

64.本期现金资产和上期现金资产

针对每一家未倒闭的公司：

本期现金资产 = 上期现金余额 + 现金资产增加额 - 借款

65.现金赤字

针对每一家未倒闭的公司：

如果 (本期现金资产 > 0)不成立：

DCA2 = 本期现金资产 × (-1)

本期现金资产 = 0

66.制成品存货价值

针对每一家未倒闭的公司：

制成品存货价值 = 本期存货标准单价 × 各公司总存货

67.原物料单位和原物料价值

针对每一家未倒闭的公司：

原物料单位 = 上期原料存货 - 所耗用之原料数量 + 购买物料量原物料价值 = 材料之单位成本 × 原物料单位

22

68.设备账面价值

针对每一家未倒闭的公司：

设备账面价值 = 设备账面价值 - 折旧费用 + 本期设备投资

69.总负债和业主权益

针对每一家未倒闭的公司：

总负债 = LB2 + DCA2

业主权益 = 本期现金资产 + 制成品存货价值 + 原物料价值 + 设备账面价值 - 总负债

70.判定破产和经济权益

针对每一家未倒闭的公司：

经济权益 = 业主权益 - 设备账面价值 + 重置成本

如果 (总负债 < 10 × 业主权益)不成立则：判定破产 = 1

71.投资报酬率

针对每一家公司

投资报酬率 = 0

SFNC = -初期业主权益

经济权益 = CA(J) + 制成品存货价值 + RM(J) + 重置成本 - 借款 - DCA(J)

在 判定破产 = 0 的条件下：

财务旗标 = 借款 ÷ 经济权益

若 财务旗标 > 1 成立：个别公司的真实利率 = 年利率 × 0.25 + 年利率 × (财务旗标 ÷

8)^2

财务旗标 <=1 成立：个别公司的真实利率 = 年利率 × 0.25

财务费用负债利息 = DCA(J) × {[(DCA(J) + 借款) ÷ 业主权益 × 05]^2}× 年利率 + 借款 × 个别公司的真实利率

经济权益 = 经济权益 - 财务费用负债利息

在 经济权益 <= 0 条件下：

经济权益 = 0

投资报酬率 = -99.9

在 判定破产 = 1 条件下：

23

经济权益 = 0 投资报酬率 = -99.9 若以上两个条件皆不成立则： 股利发放 = 股利发放 + 经济权益 FOR i = 1 TO L

SFNC = SFNC + 股利发放

NEXT i

IF SFNC < 0 THEN

FOR K = 1 TO 7FNC = -初期业主权益 × (1 + 投资报酬率)^L FOR i = 1 TO L

LL = L - i

SFNC = SFNC + 股利发放 × (1 + 投资报酬率)^LL NEXT i

IF (SFNC) > 0 THEN

投资报酬率 = 投资报酬率 + 0.1^K

EXIT DO

END IF

LOOP

NEXT K

ELSEIF SFNC = 0 THEN

FFF$ = "KK"

ELSE

FOR K = 1 TO 7

DO

投资报酬率 = 投资报酬率 + 0.1^K

SFNC = -初期业主权益 × (1 + 投资报酬率)^ L FOR i = 1 TO L

LL = L - i

SFNC = SFNC + 股利发放 × (1 + 投资报酬率)^LL NEXT i

IF (SFNC) < 0 THEN

投资报酬率 = 投资报酬率 - 0.1^K

EXIT DO

END IF

LOOP

NEXT K

END IF

在 投资报酬率 -99.9 条件下

投资报酬率 = [(1 + 投资报酬率)^4 – 1] × 100

24

72.名次排序

与其它各家厂商做投资报酬率的比较 投资报酬率愈小者排名愈落后

73.平均销售量

FOR i = 1 TO L

针对每一家公司

平均销售量 = 平均销售量 + AS2 ÷ FD NEXT I

74.平均营销费用

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

平均营销费用 = 平均营销费用 + 营销预算 ÷ FD NEXT I

75.平均净利

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

平均净利 = 平均净利 + PNT ÷ FD NEXT I

76.总股利

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

总股利 = 总股利 + 股利

NEXT I

25

77.平均研发费用

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

平均研发费用 = 平均研发费用 + RD ÷ FD

NEXT I

78.平均维护费用

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

平均维护费用 = 平均维护费用 + TC ÷ FD

NEXT I

79.营销部门绩效

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

MARK = MEVAL(J, 1) + MEVAL(J, 2) + MEVAL(J, 3) + MEVAL(J, 4)

营销部门绩效 = 营销部门绩效 + MARK × (1 + 年利率 / 4) ^ (L - II + 1) NEXT I

80.总销售额

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

总销货额 = 总销货额 + SR

NEXT I

81.财务部门费用

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

26

财务部门费用 = 财务部门费用 + FC

NEXT I

82.总销售量

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

总销售量 = 总销售量 + ASS

NEXT I

83.预测误差

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

预测误差 = FCE + ASS ÷ PLEVAL

NEXT I

84.生产部门绩效

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

生产部门绩效 = 生产部门绩效 + PEVAL × (1 + 年利率 ÷ 4) ^ (L - II + 1) NEXT I

85.采购部门绩效

FOR i = 1 TO L

针对每一公司

采购部门绩效 = 采购部门绩效 + PUEVAL × (1 + 年利率 ÷ 4) ^ (L - II + 1) NEXT I

27

86.计算财务与企划部门点数 针对每一公司

财务部门点数 = 总销货额 ÷ 财务部门费用 企划部门点数 = 总销售量 ÷ 预测误差

87.营销部门绩效排名

每家公司逐一与其它的公司做比较 营销部门绩效愈小者名次愈低

88.生产部门绩效排名

每家公司逐一与其它的公司做比较 生产部门绩效愈小者名次愈低

89.财务部门绩效排名

每家公司逐一与其它的公司做比较 财务部门点数愈小者名次愈低

90.企划部门绩效排名

每家公司逐一与其它的公司做比较 企划部门绩效愈小者名次愈低

91.采购部门绩效排名

每家公司逐一与其它的公司做比较 采购部门绩效愈小者名次愈低 28

92.从第1期起「股利发放」之累计

n-1

从第1期起「股利发放」之累计= ? (第i期股利)/(1+折现率/4)^i

i=1

93.当期股利及本期经济权益

当期股利及本期经济权益=(第n期股利+第n期期未经济权益)/(1+折现率/4)^n

94.净现值

'NPV = previous_total_dividend + present_dividend_and_OEE - origin_period_OE

NPV(b) = previous_total_dividend_compute + present_dividend_and_OEE - origin_period_OE + previous_total_dividend_0

95.总现金流出额

总现金流出额

总现金流出额=购料支出+设备投资支出+股利支出+营利事业所得税+现金费用支出

96.流动比率

流动比率 = (现金 + 原物料存货价值 + 制成品存货价值) / 负债

97.『流动比率』产业平均值

速动比率平均 = (各家速动比率 总和) / 公司数 29

98.速动比率

速动比率 = 现金 / 负债

99.『速动比率』产业平均值

流动比率平均 = (各家流动比率 总和) / 公司数

100.存货周转率

存货周转率 = 销货收益 / (制成品 + 原物料存货价值)

101.『存货周转率』产业平均值

针对每一家未倒闭的公司：

材料之单位成本 = [(购买物料量 x 本期原料价格) + 上期原料价值] ÷ (购买物料量 + 上期原料存货)

当

本期之受机器产能之限制下之产量 > 本期受原料限制最多可生产之产品数量

则

在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期受原料限制最多可生产之产品数量 否则

在考虑机器产能与原料产能后可生产之数量 = 本期之受机器产能之限制下之产量

102.固定资产周转率

固定资产周转率 = 销货收益 / 设备账面价值

30

103.『固定资产周转率』产业平均值

固定资产周转率平均= (固定资产周转率 总和) / 公司数

104.总资产周转率

总资产周转率 = 销货收益 / 总资产

105.『总资产周转率』产业平均值

总资产周转率平均= (总资产周转率 总和) / 公司数

106.负债比率

负债比率 = 负债 / 资产总值

107.『负债比率』产业平均值

负债比率平均= (负债比率 总和) / 公司数

108.赚得利息倍数

赚得利息倍数 = (税后净利 + 财物费用及利息支出) / 财物费用及利息支出

109.『赚得利息倍数』产业平均值

赚得利息倍数平均= (赚得利息倍数 总和) / 公司数

31

110.销售利润边际

销售利润边际 = 税后净利 / 销售收益

111.『销售利润边际』产业平均值

销售利润边际平均= (销售利润边际 总和) / 公司数

112.基本获利率

基本获利率 = (税后净利 + 财物费用及利息支出) / 资产总值

113.『基本获利率』产业平均值

基本获利率平均= (基本获利率 总和) / 公司数

114.总资产报酬率

总资产报酬率 = 税后净利 / 资产总值

115.『总资产报酬率』产业平均值

总资产报酬率平均= (总资产报酬率 总和) / 公司数

116.普通股权益报酬率

普通股权益报酬率 = 税后净利 / 当期业主权益

32

117.『普通股权益报酬率』产业平均值

普通股权益报酬率平均= (普通股权益报酬率 总和) / 公司数

33