如何编辑银行存款日记账

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  银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。这是十分重要的。规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理。会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。银行存款日记账则是我们今天要说的内容。

  银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。一般步骤就是，会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

  银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。一般都是在月末进行编写的。进行日清月结，每隔一天，一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏，多出。时间间隔可以根据公司的业务量来定。

  银行存款日记账的格式内容编写：

一、日期：按照凭证上的日期填写。

二、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。

三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

四、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为：

　　借：银行存款 16380
　　  贷：产品销售收入 14000

　　      应交税金——应交增值税（销项税额）2380

所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。以上示例和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件，里面有个示例帐套，包括整套会计账簿。

五、借方金额、贷方金额：

  借方金额，即银行存款增加额；贷方金额，即银行存款减少额。根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方。资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。

六、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额。银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方。

编辑银行存款日记账的注意事项：

  1.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”。下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

  2.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。

  银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账。是必须每日清算，核对的账簿。会计将会根据这些账本，编辑财务报表，账簿。像总账，明细账等。

 

第二篇：银行存款日记账填写需求

银行存款日记账填写需求

银行平安新一贷存款日记账是专门用来记载银行存款收支事务的一种格外的日记账。每日事务完毕后，应核算、挂号当天的银行存款收入算计数、银行存款开销算计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和开销金钱，避免坐支现金出现，并便于定时同银行送来的对账单核对。

银行存款日记账常用格局

银行存款日记账通常多选用多栏式的格局，行将收入栏和开销栏别离依照对方类别设置若干专栏。多栏式银行存款日记账依照银行存款收、付的每一对应类别设置专栏进行序时、分类挂号，而且能够简化总分类账的挂号作业。

别的，在选用多栏式银行存款日记账的状况下，若是银行存款收、付的对应类别较多，为了使寿险作业愈加明晰明晰，避免账页篇幅过大，能够分设银行存款收入日记账和银行存款开销日记账。

银行存款日记账具体填写需求

银行存款日记账是重要的管帐账簿之一，实践它与现金日记账的填写办法相差无几。日记账在编写的进程中，要确保明晰，清晰，完好，一望而知，也即是说要简练无重复。

通常而言，标准的银行存款日记账有助于财政报表和账簿的编写，有助于公司财政的处置。管帐在编写各类明细账、总账，以及财政报表时均是以日记账为依据的。

银行存款日记账，按规矩是由出纳填制的。依据有关银行存、付款凭据，以经济事务的发作次序，逐日逐笔的记载，反响银行存款的增减改动及其成果。

通常进程即是，管帐人员依据审阅无误的原始凭据填制银行存款支付单，出纳人员依据支付单才付款，并据付款事务次序逐笔挂号银行存款日记账，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由管帐进行账务处置。

别的，银行存款日记账是国家对外供应的账簿中最重要账本之一，为了避免人为拆本，确保日记账的精确性，银行存款日记账为订本式的，也即是死账页。通常都是在月末进行编写的。进行日清月结，每隔一天、一周或许是一个月要找管帐、银跋涉行对账，确保账账相符，没有讹夺、多出。不过，关于时辰距离彻底能够依据公司的具体事务量而定。