五星级酒店财务管理制度

第一节  概述

财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。

查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。

会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。

成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。

电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。

采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求，并严格控制采购成本。

部门的重要性

任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个企业都是社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对外开放，从计划经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核算。企业经营的最终目的是以最少的投入，获取最大的经济效益，要达到这个目的均离不开财会工作。

财务部的功能和作用

酒店财务部的功能和作用主要体现在三个方面，即提供酒店经营管理的财务信息资料，提高经济效益和促进经营管理水平的提高。财务部根据经营管理人员及各部门对管理的要求而提供的信息资料有：

一、提供预测和规划所需要的信息

管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入，根据酒店积累的自有资金决定是否开展扩建，改建等规划工程。

二、提供控制所需要的信息

成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。管理人员可以根据财务部提供的成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等控制决策。

三、提供测量经营成果所需要的信息

    酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部通过及时、准确的核算后获得。营业收入的核算，工资核算，原材料成本核算，各种费用核算等都是财务部日常的工作。

四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息

    酒店是一个有机整体，但不是个封闭的整体，酒店内外信息的沟通，接受专门机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料，接受财税检查，审查机关检查等。

财务部组织酒店的资金运动，通过财务计划制定出经济核算，经营效益的总目标，加强对经营活动中各种消耗及资源的控制。以最少的人、物投入而获取最大的经济效益。

酒店经营管理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动，财务部在指导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主动参与：

一、指导日常经营活动，避免盲目性。

二、完善内部经营管理机制，实行目标管理。

三、监督经营方向，端正经营思想和营业行为。

四、参与经营决策。

财务部的基本任务

财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和会计制度，依据酒店经营运筹规律，合理组织各项财务活动，正确处理财务关系，加强资金计划管理和经济核算，促进规范服务质量，降低成本，改善经营管理，提高经济效益，加强财务监督，保护酒店财产，维护财经纪律，具体有以下内容：

一、正确、及时、完整地核算和反映酒店经济活动和经营成果，为管理人员提供准确可靠的财务会计信息资料。

二、加强资金计划管理，认真编制年度财务计划，做好财务预算和各项经济指标的分解。

三、加强成本费用的核算，做好各项指标控制工作，降低成本和费用，多创收，多创汇。

四、加强财务分析，考核各项经营指标的内外情况，反映经营管理现状，通过深入实际的调查研究，总结经验教训，揭露矛盾，促进酒店改善经营管理。

五、筹集和管理分配、运用资金、积累资金、监督资金的运用情况，加速资金周转，以尽量少的资金占用，取得较大的经济效益。

六、坚持会计监督，维护财会纪律，保障酒店利益。

七、协助指导各部门做好节支开源工作，加强成本核算；

八、确保各部门的经营活动正常开展，做好服务工作。

财务工作是纷繁复杂的，财务工作的严肃性要求从事这项工作的人员必须一丝不苟，细心周到，财务部每天处理各种财务事项，综合性很强，因此要与其他部门协调好关系，财务部每天的收和成本报表是反映各部门经营成果的睛雨表，收入的增加或减少，成本提高，都反映酒店经营上的优势或存在的问题。

第二节 组织结构和职位介绍

财务办公室

一、财务总监

（一）工作关系

上级：直属总经理室领导，向总经理负责。

下级：统领财务部、采购部及部属人员。

（二）岗位职责

1、在总经理领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度。监督考核酒店有关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，保护酒店财产，维护财经纪律，对本酒店的财务状况负责。

2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全和严格实施经济责任制，建立良好的财务工作秩序，并对其工作负责。

3、有权向下级下达工作和生产任务，向他们发指示和进行工作策划。根据本部的实际情况和工作需要，有权增减员工和调动他们的工作。

4、负责财会部、采购部、电脑房的全面工作。加强财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体员工的业务素质，拟定财务部各部门机构设置和人员配备方案，并实施各级人员的任免和奖惩方案。

5、控制预算案，指导制订酒店经营政策。根据董事会下达的任务和酒店领导要求测算和制订经营责任制方案。

6、管理现金流量、货款及货币兑换。

7、贯彻执行总经理下达的各项工作任务，处理所管部门的日常业务。

8、审查和批示各部门的营业报表和工作报告。

9、协调与酒店各部门的关系，并负责与财政、银行、税务、外汇和保险机构联系。

10、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在的重要问题提出改进意见。

11、参加总经理召开的部门经理例会、业务协调会议，建立良好的工作关系。定期向总经理如实反映酒店经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善酒店经营管理决策的依据。

12、对部属的工作进行策划与督导，培养他们不断提高管理水平和业务能力。

13、需与上级主管部门、财政、税务及金融机构等有关部门保持良好的合作关系。

（三）素质要求

1、财务总监属酒店高层管理人员，要求对酒店业务特别是财会、采购、仓库管理方面的业务非常熟悉。

2、熟悉和掌握会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括掌握会计的基本原理、常规、标准、原则及限制等基本会计知识。

3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律及法规。

4、了解和掌握酒店经济活动的情况。

二、财务部经理

（一）工作关系

上级：财务总监

下级：财务部副经理、审计主管、收银主管、成本主管、采购部经理、电脑房主管

（二）岗位职责

1、在财务总监的领导下，直接负责财务部的日常管理。

2、督导查核部、会计部、成本部和电脑房的业务操作。

3、协助财务总监起草各种管理制度，并监督检查落实各有关制度。

4、协助财务总监编写年度、季度、月度财务计划。审核财务日报表、月报表及年度报表。

5、负责酒店的财产管理。

6、监督审查酒店内部的财务收支情况，确保酒店一切营业收入、开支及有关经济活动能按国家有关法规和制度进行。

7、财务总监不在岗时，代行总监职责。

（三）素质要求

与财务总监的素质要求一致。

三、文员

（一）工作关系

上级：财务总监

下级：无

（二）岗位职责

1、负责接待财务部的来客和接听电话。

2、做好各类文件、信件、报表的收发、存档、传送工作。

3、建立财务档案，以便随时通知财务总监当天应办事项。

4、本部门召开主管会议时，做好会议记录。

5、根据财务总监的要求起草、打印各类文件，熟悉酒店各部门工作程序和流程。

6、办理本部门员工的到职、离职、调动、手续以及人事部委办的工作。

(三)素质要求

1、熟悉财务部的工作程序和各项规定，性格开朗，工作踏实，精通电脑中、英文打字，工作细致、耐心、快捷。

2、年龄在24岁以上，女性，品貌端正，气质高雅。身高，１．６５-１．６９米。

3、财会专业大学专科以上或同等学历。

4、熟悉掌握英文，达到中级以上水平，且具有一定的文字阅读写作及翻译能力。

5、反应灵敏，保守秘密，能帮助财务总监协调本部门及与外部门之间的工作。

（四）工作内容

1、每月收取各班组排班表、交部门经理、总监审核批准后送人事部。

2、掌握并准确发放办公用品、工衣、工鞋、劳保等物，并了解使用情况。

3、负责本部门每日的考勤，每月 总各班组考勤情况，并上交人事部，收、放考勤计时卡，做全勤奖、饭费补贴、奖金等各类表格。

4、担负部门的资产管理责任。

5、自觉遵守《员工守则》，协助部门经理检查部门员工纪律的执行情况，并作出记录，向部门经理汇报。

6、接受并完成总监、经理临时指派的其它工作。

查核部

一、查核主管

（一）工作关系

上级：财务部经理

下级：查核员（日审和夜审）

（二）岗位职责

1、在财务部经理的指导下，负责酒店收银结算查核具体管理工作。

2、督导查核员遵守有关财务规定和结算查核程序，保证酒店的资金安全。

3、合理排班，遇有员工休假，主管必须顶班或对班次进行调整，并做好考勤。

4、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。

3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、督促查核人员认真复核各收银点的营业报表、帐单，发现错误，加以纠正，以保证酒店营业收入帐目准确，对已复核过的报表，都必须签字，以示负责。

2、复核夜班完成的收入晨报表：主要核对开房率、房租收入、散客和团体的平均房价是否正确，每个餐厅的平均消费、人数、总数是否正确，并签名确认。

3、审核汇总前一天的营业收入情况，编制收入日报表，及时将日报呈酒店领导。

4、复核早班所核的单据。

5、对所属员工进行培训，以确保工作正常运转。

二、查核员（日审和夜审）

（一）工作关系

上级：查核主管

下级：无

（二）岗位职责

1、在查核主管的领导下，负责酒店收银结算查核工作。

2、遵守有关财务规定和结算核查程序，保证酒店的资金安全。

3、查核领班还负责指导查核员开展工作的职责。

4、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。

3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、每天按各班次收银员送审的帐单、原始单，核查数据是否准确，并核对该班次营业报表。

2、核查各班组送审的转帐单据所列单位有无串户，是否按有关规定或协议执行。

3、审核前厅输入电脑房价是否正确，并做出记录。

4、查核各餐厅收银班组输入帐单与客房所输入电脑的挂帐数据是否相符，房号有否错误，以缩短客人结帐时间。

5、审核每天转帐结算单据，数据是否正确，各种单据是否齐全无误。

6、根据各部门、班组已审核的营业日报进行综合汇总，做出当天全酒店营业日报表，并于次日八时前送呈财务总监、总经理和董事长。

7、保管各班组的营业日报和附件单据。

三、收银主管

（一）工作关系

上级：财务部经理

下级：收银领班、收银员

（二）岗位职责

1、在财务部经理的指导下，负责客人在酒店消费的结算具体管理工作。

2、督导收银领班、收银员遵守有关财务规定和结算程序，保证酒店的资金安全。

3、合理安排班次，灵活调动人员，以保证工作的顺利进行，并做好考勤。

4、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。

3、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、检查每日收银员到岗情况及工作前的准备工作，发现问题及时处理，并随时向上级汇报。

2、检查各班现金、票证的上交及保管情况，不定期检查各收银员的备用金。

3、根据工作中出现的问题负责制定培训员工计划并组织实施，不断提高收银员的工作水平。

4、对跑帐或丢帐单等问题要查清原因，追查责任并及时处理。

5、随时检查未结帐情况，并随时向上级主管反映。

四、收银领班、收银员

（一）工作关系

 收银领班 上级：收银主管    收银员  上级：收银领班

          下级：收银员              下级：无

（二）岗位职责

1、在收银主管的领导下，负责客人在酒店消费的结算工作。

2、遵守有关财务规定和结算程序，保证酒店的资金安全。

3、收银领班还负有指导收银员开展工作的职责。

4、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及收银结算程序。

2、熟悉酒店的收银管理的电脑系统，并能熟练操作。

3、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、工作前检查收银设备，保证其工作正常。

2、准确打印各项收费帐单、发票。及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准，不错收、漏收。对各种外币必须认真验明真伪，切实按酒店公布的外汇牌价折算。对签单结帐的客人，必须要对照预留的签名模式。

3、对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款，如实向领导汇报。

4、 前厅收银还须按规定做好客用保险箱服务工作，按规定做好外币兑换服务，管好备用金。

5、客人付信用卡时，按银行规定程序执行，确保无差错。

6、负责打印有关报表，整理营业单据，移交查核员审核。将当天所收现金投放在酒店指定的保险箱后方可下班。

五、应收主管

（一）工作关系

上级：财务部经理

下级：应收会计、信贷员

（二）岗位职责

1、在财务部经理的领导下，负责离店客人关于订房、餐费及其费用记帐方式的结算。

2、负责收款计划的制定，跟踪计划完成情况。

3、负责与合约客户、旅行社的合同管理。

4、负责应收会计员对客人挂帐款的催收工作的管理。

5、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定，标准、原则及限制等方面的基础知识。

2、熟悉本地区酒店的经营情况，了解本酒店经营特色及服务对象。

3、经常与合约客户、旅行社沟通，保持良好的关系。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、督导应收会计员对合约客户、旅行社挂帐单的审核及会计帐务处理。

2、催收宴会挂帐，严格控制宴会的挂帐。挂帐要有申请表，由总监、总经理批准。

3、与其他酒店交流本地市场的经营情况，经常了解旅行社的信誉情况。

4、在业务上与前台、销售等有关部门保持密切配合，对长期挂帐要求销售部共同催收。

5、每月向管理层提交信贷报告，提出详细的客户分析及管理建议，对信誉不好的旅行社客户向有关部门发备忘录，提醒注意。

6、对旅行社的投诉，要协调解决。

六、应收会计、信贷员

（一）工作关系

上级：应收帐主管

下级：无

（二）岗位职责

1、对合约客户、旅行社挂帐单的审核及会计帐务处理。

2、具体负责收款计划的实施，并将执行情况及时报告给应收帐主管。

3、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、熟悉本地区酒店的经营情况，了解本酒店经营特色及服务对象。

3、经常与合约客户、旅行社沟通，保持良好的关系。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、每天按各收银员报送的转帐结算帐单和订房凭证等核对各单位的合同、协议所订条款、价格和收费标准、折扣等，并复核帐单金额，按各单位归总。同时根据合同、协议所定结算日期，列出结算明细单向有关单位办理结算。

2、对外结算帐单汇总后，按付款单位为核算对象，开列明细帐户，列入应收科目挂帐，同

时必须及时将数据输入电脑。

3、对外结算帐单必须准确、清楚，按合同、协议规定时间及时将结算清单送给付款单位，并加强检查收帐情况，做好催收工作，防止错结、漏结、迟结。

4、积累各合约客户的资信情况和结算中的问题等以及客户的反映，向主管和部门经理汇报。

5、每月月结，明细帐金额必须与电脑挂帐数及帐单数核对，保证帐帐相符。

6、随时接待客户有关应收帐款的查询工作。

会计部

一、财务部副经理

（一）工作关系

上级：财务部经理

下级：总帐主管、工资员、应付会计、总出纳、出纳员

（二）岗位职责

1、对财务总监（经理）负责，全面负责会计部具体核算的业务管理。

2、控制预算案，指导制定政策、程序、和约及牌照。

3、管理现金流量，管理贷款、货币兑换及结算。

4、管理会计部事务、费用、收入核算业务等。

5、就财务的政策和法律问题与董事长和总经理研究和磋商。

6、按时完成上级交办的其它工作，随时解答财务总监提出的问题，正确、及时地提供一切数据资料。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。

2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

3、掌握会计理论及实际工作的发展动向，忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1．审核检查全部记帐凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，列支科目是否正确。

2、核对总帐与各明细的电脑帐，确保无误后进入总帐，对所需调整的帐项要附有凭证及说明，并经财务部经理批准后方可调整。

3、督促检查各种财务报告的及时性、正确性，做好月、年度财务决算，按时向酒店领导呈报会计报表。

4、督促检查各项税金的计算申报，加强与财税部门的业务联系，协调外部关系，取得有关信息。

5、督促检查应付帐款金额是否正确，挂帐是否准确，帐务处理是否及时。

6、及时检查银行存款未达帐项余款调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。

7、及时检查各明细帐项，督促检查应收帐款的核对与催收。

8、审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。

9、督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。

10、督导酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理。

11、督导工资主管正确核算员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资历、税金和费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核制度

二、总帐主管

（一）工作关系

上级：财务部副经理

下级：应付会计、工资员

（二）岗位职责

1、全面负责酒店的会计核算工作，正确计算酒店各经营部门的经营成果，为董事长、总经理的经营决策提供准确财务资料。

2、妥善保管会计档案，保证会计资料完整，查找方便。

3、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。

2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

3、熟悉本地区的社会环境，与银行、税务保持良好的关系，为酒店经营创造较好的环境。

4、了解会计理论及实际工作的发展动向，不断的提高自身素质。

5、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、编制收入、支出、费用等的记帐凭证并登帐。

2、每月将酒店发后的公共费用进行分配（如：水电费、柴油消耗、市政排污费、广告宣传费等），并编制转帐凭证。

3、根据记帐凭证将有关业务输入电脑，做到正确无误。

4、督促有关人员将所有入帐凭证在结帐前及时完成，不得影响结帐工作。

5、月末按时编制财务报表并做到帐表相符，发现问题及时调整。调整帐项要依据真实资料，并附有说明，经财务总监批准方可调整。

6、按规定打印报表，按顺序装订成册，按要求发放。

7、积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出问题，按时完成领导交办的工作。

8、负责保管一切会计档案，装订成册，登记管理，未经上级批准，不得外借，并做好经济资料的保密工作。

三、工资员

（一）工作关系

上级：总账主管

下级：无

（二）岗位职责

1、负责酒店员工的工资、资金、福利、津贴及个人所得税的计算。

2、负责核算酒店各部门工资成本。

3、妥善保管酒店员工工资档案，并注意保密。

4、妥善保管固定资产的档案，保证资料的完整，及时记录固定资产的变动情况。

5、每年对固定资产最少进行一次盘点，以保证酒店财产的完整与安全。

6、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、熟悉经济法、酒店法及本地的劳动管理法律、法规。

3、基本了解酒店各部门所需固定资产的名称、型号、规格、质量、价格、数量、用途。

对酒店重要的固定资产安装的位置及数量要有所了解。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、在接到人事部门审核的各种考勤报告和病事假等的扣款通知后及时输入电脑。

2、将人事部转来的工资变动表进行登记、编号、计算并输入电脑。

3、计算工资和员工个人收入所得税，打印工资报表，及时送交领导审批。

4、申请银行支票，将工资软盘及支票及时送至银行，由银行输入到员工存款帐户上或将领导审批后的工资表交总出纳发放。

5、打印工资条，交人事部发放至各部门员工。

6、编制工资记帐凭证，核算各部门的工资成本。

7、每月把工资、各种福利通知单及工资变动表分别装订成册妥善保管，注意保密。

8、对员工工资、福利、津贴等各个时期的发放标准和变动情况每年做出对比和分析，并编制情况报告。

9、正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，加强管理。

10、会同有关部门根据本部门经营状况，认真核定固定资产需用量，并随着经营情况的变化进行调整。

11、了解分析固定资产的使用和完好状况，为编制固定资产更新和维修计划提供资料。

12、对购置、调入、内部转移、租用、封存、调出、报废的固定资产，要督促有关部门或人员办理相关手续。根据固定资产登记卡，定期核对，编制增减情况表，做到帐、卡、物相符。

13、按月正确计提固定资产折旧。

14、会同有关部门定期做好固定资产的盘点工作，发现问题查明原因，分清责任，提出改进意见，并按规定办理相应手续。

四、应付会计

（一）工作关系

上级：总账主管

下级：无

（二）岗位职责

1、在财务部副经理的指导下，负责应付款会计的业务工作，督导应付款会计遵守有关财务规定和付款程序，合理安排资金。

2、负责对应付款、未付款项的核算管理工作。

3、检查收货结算凭证是否合理、合法、正确、有效。

4、遵守有关财务规定和付款程序，合理安排资金。

5、负责与供应商签定的合同管理。

6、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。

2、基本了解酒店各部门所需物资的名称、价格、数量及每月所需资金量。

3、经常与供应商沟通，保持良好的关系，遵纪守法。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、根据成本控制部转入的入库单、无发票收货记录等编制转帐凭证并挂帐。月末与成本控制部进行核对，保证一致、准确，并做好与总帐的核对工作。

2、与供应商核对应付款项，按照与供应商签定的合同办理有关财务结算手续。

3、每月编制应付款清单，报部门经理及财务总监。

4、随时接待供应商有关应付款项的查询工作。

5、收集每天仓库的收货记录汇总表及有关发票，并与仓库电脑记录核对。

6、检查并保证发票的数量、单价与采购申请单、仓库补货单、月结单收货记录和其它有关凭证相符。

7、检查发票及购货订单上的签署、印章。

8、检查发票上的数量、单价及合计金额，确保正确无误。

9、每月打印应付帐款电脑明细帐。

10、每天向成本主管提供应付货款资料。

11、负责凭证的装订和存档工作。

五、总出纳

（一）工作关系

上级：财务部副经理

下级：出纳员

（二）岗位职责

1、负责酒店的资金管理，指导监督出纳员遵守有关财务规定和工作程序，确保酒店的财产安全。

2、合理安排资金的收付，保证酒店日常经营管理的需要。

3、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

3、了解酒店经济活动情况及银行业务的操作规程，忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、督导检查出纳员计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。

2、督导检查出纳员将收入的现金、支票和将每天营业收入存入银行，不得积压。

3、根据领导已签批的汇款申请单和财务总监指示，办理银行转帐支付业务。

4、督导检查出纳员使用电脑登记的现金日记帐和银行存款日记帐。每月底核对银行对帐单，并编制“银行存款余额调整表”。

5、负责每日编报“现金及银行存款收付日报表”。

6、对办理报销的单据，除按会计审核程序重新审核外，还须财务总监审批后才予付款，凡手续不全一律拒绝付款。

7、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白条单抵库。

8、加强外汇管理，不得私套外汇，也不得违单办理兑换手续。

六、出纳员

（一）工作关系

上级：总出纳

下级：无

（二）岗位职责

1、遵守有关财务规定和工作程序，确保酒店的财产安全。

2、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

3、了解酒店经济活动情况及银行业务的操作规程，忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。

2、负责收入的现金、支票和将每天营业收存入银行，不得积压。

3、使用电脑登记的现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每日发生额和当天余额，要日清月结。

成本控制部

一、成本部主管

（一）工作关系

上级：财务部经理

下级：成本会计

（二）岗位职责

1、对财务总监（经理）负责，全面负责成本控制部具体业务的管理。

2、督导成本控制和仓库操作遵守酒店有关规定，以保证酒店的财产安全，杜绝浪费及遗失。

3、向会计部提供相关数据，以保证会计核算准确。

4、就物资管理、成本控制的问题向财务总监、总经理和董事长提出建议。

5、负责制定属下员工的培训计划和实施，不断提高员工素质。

6、按时完成上级交办的其它工作，随时解答财务总监提出的问题，正确、及时提供一切数据资料。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。

2、基本了解酒店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。

3、了解同类产品不同供应商提供物资的质量及价格差别。

4、熟悉酒店成本控制的方法，了解本酒店物资消耗的基本情况。

5、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

6、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、检查每日成本报告，及时为厨房、餐厅提供信息。

2、根据每天的经营情况，检查审核每日各种物品、食品及饮料消耗情况。

3、编制当日成本报告及与成本相关的各种报告，并报上级主管领导。

4、每月对库房、厨房、客房、每季对酒店在用家具用品（低值易耗品）进行盘点，向有关领导提供数据及情况并写出报告，计算出实际消耗成本。

5、月底汇集各种成本数据，作出转帐凭证，保证会计报表的正常报出。

6、与采购、餐饮部门定期进行市场调查、分析，有效地控制进价。如发现问题，及时向领导反映，杜绝质次价高的食品及物品入库。

7、每月认真审核各部门编制的食品、饮料进货计划，对新的菜单计算成本。

8、做好采购物品的数量及价格审核。

9、每次大型宴会要进行宴会预订单及帐单收款审核，尤其 物品、食品、饮料的领取，防止浪费。

10、根据收银员的每天销售报告做好对食品、饮料的销售分析和比较。

11、每日审核高级员工用餐单和交际单是否手续齐全，月底正确划分计算成本。

12、每月检查员工餐厅成本并做出报告向主管领导汇报。

二、成本会计

（一）工作关系

上级：成本部主管

下级：无

（二）岗位职责

1、在成本主管的指导下，负责酒店餐饮成本、物品成本控制的具体管理工作。

2、监控酒店各经营部门的食品、饮料、客用品的消耗情况，为酒店领导及部门提供消息，杜绝浪费及遗失。

3、遵守有关财务规定，按酒店制订的成本控制程序开展工作，以保证酒店财产安全。

4、审核收货、发货、仓存情况，以保证各部门成本核算准确性。

5、向会计部提供相关数据，以保证会计核算准确。

6、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、基本了解酒店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。

3、了解同类产品不同供应商提供物资的质量及价格差别。

4、熟悉酒店成本控制的方法，了解本酒店物资消耗的基本情况。

5、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、了解副食品市场行情和仓库收货质量及价格。

2、负责检查各部门酒吧、布草、生产器具的明细帐，经常核对数量，正确计算内部调拨。

3、及时反映仓库物品存量，控制补仓量，协助财务部经理控制储备资金周转。

4、定期做好食谱成本估价表，根据销售价，估算毛利。

5、每月负责盘点食品饮料、客用品、印刷品等，及时调整本月合理消耗，正确计算成本，编制盘点表和转帐凭证。

6、负责将每天的收、发单输入电脑，每月对仓库盘点一次，做到帐物相符，并协助成本控制部主管编写盘点报告。

7、查核每日仓库申领单，并按成本项目汇集计算各部门领货成本，编制转帐凭证。

8、整理记录市场采购价格变动情况。

9、配合酒吧核对、编制每天酒水销售报告表。

10、配合客房部核对每天客房迷你吧销售报告表。

11、协助餐饮部编制新菜肴的成本和售价。

12、查看领料单、入厨单与收银报告表，编制餐饮饮食成本日报表。

13、每月编制各部门领用物品报表，收、发、存报表和存货报表。

·物品成本控制员

1、审核每天仓库的收货电脑记录，确保收货单和发票核对无误。

2、审核各部门的申领物品记录，计算发放物品的成本以及数量和金额。

3、每月审核仓库物品的入库、出库、结存后物资动态表，并做好积压物品和短缺物品报告。

4、做好每月底对工程物资、总仓库的盘点工作，审核仓库编制的盘点报告盘亏报告。

5、做好物品领用的转帐凭证。

6、不定期抽查仓库物品。

7、每月底做好餐饮部门的清洁品、客房部的服务用品的期末在盘点表，并做出相应的转帐    

凭证。

8、每半年对客房部、餐饮部在用品进行盘点（包括餐厨具、瓷器、玻璃器、银器及棉织品），    

9、对消耗情况进行控制，并做出消耗情况报告。

   

·食品、饮料成本控制员

1、在成本控制主管领导下，完成每月食品、饮料和香烟的记录及盘点工作。

2、记录好食品、饮料、香烟领用和直接采购情况，并依此计算出成本。

3、核对内部调拨单，正确计算成本。

4、完成成本日报表，通报各餐厅领导，使其及时掌握各餐厅的成本情况。

5、做好食品、饮料、香烟积压情况报告的编制工作。

6、每月做好市场调查，检查每日直接采购价格是否与市场调查相符，发现情况及时报告。

7、做好水果篮、鸡尾酒、菜式的成本计算。

8、做好食品、饮料、香烟领用的转帐凭证。

9、每月统计餐厅和迷你吧饮料的品种、数量及消耗情况，做好趋势动态分析，做到心中有 

数，为领导提供第一手资料。

三、仓库主管

（一）工作关系

上级：财务部经理

下级：收货员、仓管员

（二）岗位职责

1、在财务部经理的指导下，负责酒店物资的验收、发放、仓存管理工作。

2、督促下属员工认真执行酒店各项制度、操作程序和要求，以保证酒店财产安全。

3、协助成本主管工作，严格把好收货、保管关，将损耗降至最低限度。

4、合理安排班次，灵活调动人员，以保证工作的顺利进行，并做好考勤。

5、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、基本了解酒店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。

3、了解同类产品不同供应商提供物资的质量及价格差别。

4、熟悉酒店物质管理的方法，了解本酒店物资消耗的基本情况。

5、熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。

6、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

1、协调与采购部、各厨房和有关部门的关系，协助采购部跟踪和催收应到未到物资。

2、制定货物最高最低储存量，并对某些常用物品根据使用情况做好自动补货工作。

3、负责每月存货的盘点工作，并编制盘点报告表。

4、负责每季度编制使用及流量较少的物品清单，以供上司参考。

5．负责督导仓库管理员做好物资收发登记卡。

6．负责仓库的消防安全和环境卫生工作。

四、收货员、仓管员

（一）工作关系

上级：仓库主管

下级：无

（二）岗位职责

1、在仓库主管的领导下，负责酒店物质验收、发放、仓存工作

2、认真执行酒店各项制度、操作程序和要求，以保证酒店财产安全。

3、协助仓库主管工作，严格把好收货、保管关，将损耗降至最低限度及月底盘点工作。

4、积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、了解酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。

2、基本了解酒店所需各种物质的名称、型号、规格、单价、用途和产地。

3、熟悉酒店物质管理的方法，了解本酒店物资消耗的基本情况。

4、忠诚酒店事业，维护酒店利益。

（四）工作内容

·物品库

1、严格遵守酒店各项规章制度，特别物品库工作程序和物品库安全消防管理要求。

2、确保所负责的库房干净、整齐，每天都要检查水、电、气是否有跑漏现象，处理不了的 

马上向上级主管反映，一定要把事故消灭在萌芽状态中。

3、对库房物品的使用要做到心中有数，量少的要及时补充，对不用的物品（长期积压的）及时提出处理意见，供主管考虑。对于质量次价格高的物品或与订货不符的物品要拒绝入库。

4、出库时，一律凭领料单，没有领料单的不予发货。

·食品库领班

1、食品入库要严格把好质量关。根据批准的采购申请表验收入库。

2、认真检查入库的食品、饮料的品名、数量、外观包装、生产厂家是否符合，杜绝假货入库。

3、对入库的货物，要堆放整齐安全摆放。

4、出库要做到先进先出。

5、食品、饮料入库和出库都要及时在登记卡上记录，随时做帐物相符。

6、每天打印收货、发货汇总表报成本控制主管。

·仓管员

1、随时检查库房各种物资的品名、数量，如库房物资存量不够，要填采购单，写明库存量、月用量、申购量，到货期限，确认无误后交成本控制经理。

2、物品、食品、饮料到货入库必须严格检查，要根据申购的数量及规格，检查货物有效期、数量、质量，符合要求方可入库。

3、物品、食品、饮料到货入库后要及时登记，准确无误。

4、发货时要根据规章制度办事，领货手续不全不发货，如有特殊原因需得到有关领导审批后方可办理。

5、经常与使用部门保持联系，如有积压，要提醒各部门，以防浪费。

6、积极配合成本部门做好每月的盘点工作，做到帐物相符。

7、下班前要对库房进行安全检查，切断电源，锁好库房。

采购部

一、采购部经理

（一）工作关系

上级：财务部经理

下级：采购主管、采购员

（二）岗位职责

1、  直接对总经理和财务总监负责。主持采购部的全面工作。审批所有采购单，确保各项采购任务顺利完成。

2、  参与大宗商品及国处进口货物订货的业务洽谈并检查合同执行情况。

3、指导下属开展业务，不断提高业务技能。

4、熟悉和掌握酒店所需各类物资的名称、型号、规格，价格、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对酒店的物资采购负有领导责任。

5、要按计划完成酒店各类物资的采购任务，并在预算期内做好开源节流。

（三）素质要求

1、有高度的责任感和事业心，不假公济私以权谋私泄漏业务机密；有较强的领导和协调能力；能独立指导部门运作；遵纪守法。

2、年龄30岁以上；品貌端正，气质高雅，待人和蔼。

3、大专以上。有旅游酒店英语中级水平。

4、具备3年以上酒店采购工作经验，2年主管以管理工作经验。

5、熟悉采购等程序和采购内容；了解海关对进口业务颁布的及国家有关税收政策；掌握市场行情和酒店的供货渠道。

（四）工作内容

1、负责本部门员工的业务培训计划的制定和实施， 好员工的思想工作。

2、有计划地组织部门员参加学习。

3、主持采购部的日常工作，协调采购部与酒店各部门之间的关系。

4、完成总经理临时交办的各项工作任务。

5、接受总经理和财务总监及成本控制部经理的监督。

二、采购主管

（一）工作关系

上级：采购经理

下级 ：采购员

（二）岗位职责

1、编制每旬市场价格表，掌握新的产品供应来源和季节性产品及时提供给上司参考。

2、负责与仓管部的联系，及时处理产品质量问题和督促供应商及时送货。

3、按上司指派，进行外出采购。

4、协助上司比较供应商的报价和整理供应商资料。

5、协助上司审核供应商的票、送货单、报价或订购单等。

6、搜集采购样本或安排供应商示范。

（三）素质要求

1、遵纪守法；有较强的协调能力；具备较高的工作责任感，不以权谋私，保守业务机密。

2、年龄在25岁以上；品貌端正，身体健康。身高：男1.74米~1.78米，女青1.65米~1.68米。大专以上学历，具备中级英语水平。

3、具备5年以上酒店工作经验及两年以上采购工作经验。

4、熟悉采购程序和采购内容。

（四）工作内容

1、向上司报告有关货物运输途中的失误和损坏情况，并负责向有关方申报赔偿或报关损耗。

2、负责进口物品的报关工作，并安排提货事宜。

3、配合仓库对物品进行验收，确保物品符合申购要求。

4、负责属下员工培训，检查员工纪律，完成上级分配的其它工作。

三、采购员

（一）工作关系

上级：采购主管

下级；无

（二）岗位职责

1、根据采购申请单或仓库补货单采购各部门所需的物品和食品。

2、力争使酒店所购的产品价平物美。

3、对不符合要求的产品，负责办理退货补货或调换。

4、与有关供应商保持良好关系。

5、负责到机场或火车站装运进口或外埠的来货。

6、协助仓库搞好物品入库的验收工作。

7、及时向上司报告有关产品和价格的最新行情。

8、做好每天现金或支票采购的报销工作和结算工作。

9、积极参加培训，遵守酒店纪律，保持与酒店有关部门的良好关系，完成上级分配的其它工作任务。

（三）素质要求

1、遵纪守法；有自我约束力， 不以权谋私，不假公济私，不吃回扣。

2、三年以上酒店采购工作经验，工作认真负责，勇于克服困难。

（四）工作内容

1、协助仓库搞好物品入库的验收工作。

2、及时向上司报告有关产品和价格的最新行情。

3、做好每天现金或支票采购的报销工作和结算工作。

4、积极参加培训，遵守酒店纪律，保持与酒店有关部门的良好关系，完成上级分配的其它工作任务。

四、采购部文员

（一）工作关系

上级：采购部经理

下属：无

（二）岗位职责

1、根据部门经理要求，草拟各类报告并打 、发放。

2、做好酒店内部各类文件和有关采购申请、合同等资料、归类工作。

3、做好有关会议记录。

4、负责申领部门内文具和员工餐的发放工作。

5、协助上司做好与各部门的联系工作。

6、负责部门员工的考勤工作。

7、整理每天的采购单和收据等，并编制每周进货汇总表。

8、协助经理落实有关进口货物的书面申请工作。

9、积极参加培训，遵守酒店纪律，完成上级分配的其它工作。

（三）素质要求

1、遵纪守法；具有高度的责任感和事业心；具有一定的公关能力。

2、大专以上学历，有中级英语水平。

3、2年以上酒店工作经验。熟悉采购程序和各个采购环节；有很好的文字表达能力；会使用电脑。

（四）工作内容

1、负责部门员工的考勤工作。

2、整理每天的采购单和收据等，并编制每周进货汇总表。

3、协助经理落实有关进口货物的书面申请工作。

4、积极参加培训，遵守酒店纪律，完成上级分配的其它工作。

电脑房

一、电脑工程师

（一）                 工作关系

上级：财务部经理

下属：电脑部操作员

（二）岗位职责

1、全面负责酒店电脑系统，确保系统正常运行。

2、负责与其它电脑使用部门之间的协调工作。

3、负责及时解决电脑系统中出现的故障和问题。

4、负责电脑部人员的工作安排及对系统管理员的岗位培训，使之达到系统管理的要求。

5、制定电脑部电工的岗位职责、管理条例及在酒店紧急状态下的应急措施，并督导属下人员认真执行。

（三）素质要求

1、  事业心强，认真负责，处事公道，团结下属，合作共事能力强

2、  男，年龄在30岁以上，身体健康

3、  大本以上（计算机专业）学历，电脑工程师

4、  中级以上英语水平，5年以上专业工作，其中2年以上酒店电脑主管工作经验，助理工程师以上职称。具有业务实施能力和管理能力，熟悉电脑软、硬件知识及财经、酒店电工知识。有海外学历及工作经验者优先。

（四）工作内容

1、检查酒店电脑系统数据备份，确保数据的安全和有效保存。

2、设立酒店电脑系统的档案，并负责档案的管理。

3、了解和掌握电脑业的民展动态，为酒店电脑系统的管理提出有效的建议。

4、根据各部门实际情况，负责开发为公自动化应用模块，并在应用过程逐步修改完善。

5、负责电脑部员工的当值、考勤和考核工作，并根据员工表现，提出奖惩意见。

6、负责酒店电脑方面的保密安全工作。

7、检查员工纪律，关心员工思想工作情况，完成上级分配的其它工作。

二、电脑操作员

（一）工作关系

上级：电脑工程师

下属：无

（二）岗位职责

1、观察系统主机运行情况 ，控制机房温度和湿度。

2、掌握在紧急状态下，系统的启动及停机处理方法。

3、熟悉系统软件结构和硬件的配置，掌握排除一般软件硬件故障的方法。

4、定期维护保养系统打印机、终端机，并处理一般故障问题。

（三）素质要求

1、  责任心强，能与人合作共事。

2、  年龄24岁以上，身体健康。

3、  大专以上（电脑专业）。

4、  2年以上专业工作，1年以上酒店电脑操作经历。

（四）工作内容

1、负责记录每天电脑系统工作日记。

2、应答电脑使用部门提出的各种有关问题。

3、具体负责酒店威达管理系统的日常维护及保养。

4、具体负责酒店DBS系统的日常维护及保养。根据酒店前厅部提供的信息，输入最新的国际国内长途代码及计费数据。根据餐饮部提供的菜牌，输入最新的菜价。

5、做好电脑机房每天轮值工作。

6、建立每日电脑系统数据备份，并注明标记。

7、指导夜审员做好每天数据更新工作。

第三节 工作程序及标准

一、查核部

一、前台收银基本运作程序

 

二、前台结帐程序

散客结帐：

核对帐目及确认

（1）当客人到前台结帐进，确认客人姓名是否正确，并准确称呼客人的姓名。

（2）收款人员主动收取房间钥匙，并讯问客人是否在近段时间内有其它的消费。

（3）客人结帐的同时，收款员要及时与客房服务中心联系，检查客房内酒水的使用情况。

（4）清楚打印客人帐单，交由客人检查核对，经其认可后在帐单上签字，确认付费方式。

（5）在结电脑帐的同时要清理客人帐袋，将入住登记单及各种单据整理，与帐单一并钉好以备查（注：如客人需要消费明细单可交由客人保存）。

（6）客人要求提前清付帐目，但要晚些离店时，收款员应特别注意客人的消费情况，待客人离店时应再通知客房服务中心。

结帐

（1）在客人结帐时要查看电脑中所注明的特殊注意事项。

（2）确认一切手续，如无特殊情况，应在二分钟内完成结帐手续。

（3）有礼貌地为客人迅速准确办理离店手续，并表示欢迎客人再次光临本酒店，祝其旅途愉快。

付款方式及方法

（1） 现金结算：前台不直接收取外币和旅行支票，客人需到外币兑换处依照当天汇率换取人民币现钞，然后再付清自己的帐目。

（2）信用卡结算：应有礼貌地请客人出示信用卡及有关证件。

A：验卡

a：查看客人的信用卡是否本酒店所接收的种类。

                   酒店接收的信用卡种类有

      国内卡                               外币卡

长城卡                               维萨卡

牡丹卡                               万事卡

金穗卡                               美国运通卡

龙  卡                               大来卡

太平洋卡                             JCB卡

广发卡

b：辨别信用卡的真伪：检查信用卡的整体状况是否完整无缺，有无任何挖补、涂改的痕迹；检查防伪反光标记的状况；检查信用卡号码是否有改动的痕迹。

c：检查信用卡的有效日期及适用范围。

d：检查信用卡号码是否在被取消名单之列。

B：收受

a ：检查持卡人的消费总额是否超过该信用卡的最高限额，如超过规定限额，应向银行申请授权。申请授权时向银行或信用卡公司详述以下资料：特别单位号码和编号；持卡人姓名和卡号；信用卡有效期；消费总额；持卡人证件号码。

b：压印签购单：要求将信用卡上全部资料清楚地压印在每联签购单上。或直接通过POS机辘卡。

c：填写签购单：按签购单上的各项要求进行填写，做到字迹清楚，数字准确。

d： 请客人签名：将签购单上的名字与信用卡背面的签样进行核对，如不符，可以请客人再签一次，如还不相符可向银行查询。

e ：将持卡人一联连同帐单和发票一起放入信封交给客人。

（3）支票结算：

a.     检查支票的真伪：注意辨别那些银行已发出通知停止使用的旧版转帐支票。

b.     检查支票是否过期，金额是否超过其限额，支票有效期自出票之日起十日内有效。

c.     检查支票上的印鉴是否清楚完整。

d.     请客人留下联系电话和地址，并请客人签名，如有怀疑请及时与出票单位联系核实，必要时请当班主管人员解决。

e.     设立支票登记簿，将有关资料登记入册以备查。

（4）街帐结算：

a.     电脑中核对签名式样和客人帐单上的签名是否一致。

b.     用“街帐”平帐。

c.     帐单和发票都不能给客人，月底由财务部应收信贷部统一收款时提供。

d.     旅行社挂帐要对清楚“酒店入住单”上的明细项目和电脑中的资料是否一致。

团队结帐

将结帐团队的名称、团号通知客房服务中心，以便检查客房酒水的使用情况。

查看团队预订单上的付款方式以及是否有特殊要求，做到公付、自付分开。

电脑操作：

 （1）使用团队结帐程序，打印该团队所有客人帐目。

 （2）为有帐目的客人打印帐单、收款。

 （3）客房消费的酒水应及时输入电脑，并打印帐单。

注意：

1．结帐过程中，如出现帐目上的争议，及时请收银主管或大堂经理协助解决。

2．收银员应保证在任何情况下，不得将团队房价泄露给客人，客人若要求自付房费，应按当日门市价收取。

3．团队延时离店，须销售经理批准，否则按当日房价收取。

4．凡不允许挂帐的旅行社，其团队费用一律到店前现付。

5．团队陪同无权私自将未经旅行社认可的帐目转由旅行社支付。

三、现金装投放及交接程序

1．每天所有的收银员及其它负责现金交款的人员应将所收到的现金放入现金袋中，并在收银袋上写明日期、班次、收银场所及收银员姓名。

2．将现金装入收银袋封口前，应由第二位收银员清点现金金额是否和收银袋上注明金额一致，如果一致，将收银袋封口后，双方均在封口上签名。负责投款的收银员将收银袋送至大堂夜审办公室，在“收银袋汇总表”上填写清楚上面所规定的项目，并由前台收银员见证，将收银袋投入保险箱内，见证人也要在“收银袋汇总表”上签名。

3．收银员或交款员应将各自的交款情况记录在现金袋投放登记报表上，登记报表应包含下

列栏目：

日期    营业点            时间  投款金额 

收银员姓名及签章          见证人姓名及签字   

5．次日上班后，总出纳应在有其它见证人在场监督下，清点列在现金袋投入登记报表上的现金袋数目。

6．总出纳应确保实收现金袋数目与列在现金袋投入登记报表上的现金袋总数相吻合。

7．总出纳应在收银主管在场监督下，打开所有的现金袋。

四、保证金的收取和退还程序

缴纳保证金是为了保障酒店的权益不受损害而向客人预收的款项。

保证金的收取：（根据客人结帐方式选择）

1）现金：

计算方式

应收保证金=（房费+杂费）×房间数×天数

2) 支票:

前台收款处一般不存放支票,凡以支票抵押,需经请示财务部经理，方可收受。

3）信用卡：

客人最终以信用卡结帐，请客人出示信用卡，预先过POS机取授权，并将卡面压印在“客人入住登记表”上，然后将卡纸和RC订在一起放入资料袋中。

4）免收保证金：

免收保证金的客人，需经有关人员进行担保，在入住登记单上签字。

保证金的结算：结算的原则是“多退少补”，如客人的保证金不足以清偿在酒店的消费，应向客人收取补付的部分；如客人的保证金在清偿费用后尚有余额，应退给客人。

保证金的退出：

1）退款的原则：收现金退现金，收支票通过银行退款，（不到支票起点金额可退现金）。

2）如需退给客人保证金，收款员应收回所押保证金收据，并请客人在帐单上签名。按实际消费额开据正式发票。如遇收据丢失，请客人出示身份证件复印后，由客人在上面注明押金已退。

3）退支票应在收入支票五天以后。

4) 电脑入帐

预支垫款：只为住店客人提供此项服务，并保证此款项的收回，目的是为了解决客人的临时

性现金应急需要。

1）填写现金支出凭证，注明付款原因，并请客人签字。

2）如使用信用卡提现（小额），应额外收取5%的手续费，作为其它收入，填写凭证请客人签字。（此条应仅在客人急需时使用。）

3）得到相关人员的批准，批准人员为财务部经理或总经理。

4）将现金支付给客人。

5）除了财务部经理或总经理外，任何人不得在前台收银处支取现金。

注：对于信用卡者，应同时将提现金额和手续费从其卡中划出。

五、客用贵重物品保险箱的使用和管理

为客建立保险箱

1）请客人出示房卡或钥匙牌，证明其为住店客人。只有住店客人方可免费使用贵重物品保险箱。

2）交给客人一份空白保险箱登记卡，请客人在登记卡上逐项填写，包括房间号码、印刷体姓名（中文或英文），开箱日期、离店日期、使用人签字。

3）收款员检查登记卡，保证无漏填项目后，将钥匙号码填写在登记卡上，同时签上自己的名字，用保险箱的母钥匙和客人的子钥匙一起为客人打开保险箱。向客人讲清要保存好子钥匙，如钥匙丢失，应付500元民人民币的赔偿费。

4）若两人或两人以上共用一个保险箱，需所有使用者预留签字。

5）存档：将第一联登记卡放入客人帐袋内，第二联登记卡按箱号顺序存档。

6）登记：收款员在保险箱登记本上逐项登记日期、箱号、客人姓名、房号开箱日期（时间）并签字。

客人存取物品

1）按照箱号找出登记卡请客人在此卡背面的使用栏中签字。

2）核对客人的签字和登记卡上的签字，二次的笔迹相符方可开箱取物。

3）替客人打开保险箱，并将保险箱存放抽屉通过窗口递给客人。

4）客人取完物品后应在客人的视线范围内将存放抽屉放好并锁上保险箱，并将钥匙归还客人。收款员在卡上签字、注明时间、日期，将此卡放回存档处后退出室外。

客人取消保险箱

1）按照箱号找客人的登记卡，请客人在此卡背面“结束使用保险箱”处签字认可。

2）核对客人前后签字笔迹相符后方可开箱。

3）客人在保险箱内取完物品后，收款员应再次检查保险箱，确保客人的物品全部取走，然后锁上保险箱，将子钥匙放回存放柜中。

4）收款员在客人取消的登记卡背后右下角签字，注明日期、时间、并在登记卡中间的空余栏目中划上“z”，取消其使用空间。

5）在保险箱登记本上注明该箱取消日期、时间、并签字。

6）将登记卡存档，至少保管半年。

核查钥匙

每班工作人员在交接班时应填写“客用保险箱钥匙交接表”，交接班人员应根据此表进行复查并签字，此表每日由领班留存。

六、交接班及紧急情况处理的程序与要求

交接班

1．阅读记事本

1）每日在交接班时应先阅读工作记事本，掌握记事本记载的各项事宜。

2）读后将安排处理有关问题。

2．处理记事本记载的待解决事宜

1）本岗可以解决的问题在尽量短的时间内妥善解决。

2）如需与其它部门联系协同解决，上报财务部经理，由经理与该部门协助解决。

3．记录处理结果：处理完毕时在记录本上将处理情况做如实记录并签字。

4．记录班次情况：在记录本上记录有待下班次人员解决的问题并签字。

5．清点备用金，有问题及时报告。

6．交接保险箱钥匙并一起复查。

紧急情况处理程序

1．如遇电脑系统出现故障，应及时改用手工程序，做到心中不乱。

2．利用夜审后的Guest Ledger Balance Report，加上当日消费帐单作为依据。

3．事先得到通知需短时停机时，可打印一份In house Report。

4．向客人解释说明，并对由此给客人带来的不便向客人道歉。

5．接班时需用手工结帐报告。将当日业务分类汇总平帐。

2．  若遇火警，应记住：生命重于一切！在可能的情况下，关闭所有电源，将现金迅速装入防火箱内，跟随指引从大堂门口逃奔至东侧广场的安全地带。

3．  前台收银柜台是酒店现金集中的重要部位，非工作人员不得在前台收银工作区域内逗留，若有非工作人员擅自闯入，马上通知保安人员处理。

七、外币兑换制度及操作程序

酒店为了方便住客，受中国银行委托，根据国家外汇管理局公布的外汇牌价，代办外币兑换业务。财务部为了严格控制外币兑换业务，规范兑换操作，杜绝员工私自套汇行为，特此制订以下制度和操作规程：

制度

1．  兑换汇率都应根据银行每日传真的外汇牌价表来计算，不得随意调整汇率；

2．  每日早上九点及时根据银行牌价表更新兑换牌上的汇率（按现钞价）；

3．  只可接受酒店外币兑换牌价表上的外币；

4．  外币兑换服务仅提供给住店客人，非住店客人酒店不提供该项服务；

5．  每位住店客人的兑换限额为￥2000元；

6．  认真填写“银行兑换水单”，包括日期、房号、外币金额、汇率、人民币金额、外币号码以及客人签名、经办人签名等事项；

7．  每日由前台收银主管及时将上一日兑换的外币交至财务出纳处到银行兑换，补充回前台收银的备用金；

8．  严禁收银员利用职务之便私自套汇的行为，发现后按《员工手册》严肃查处。

操作程序

确认客人身份：                  1。请客人出示酒店房卡，若为住店客人，可兑换；

2．清点钞票：唱收客人欲兑换的外币金额；

3．检查钞票：鉴别真伪及是否是酒店所接受的外币；

4．填制水单：看清当天牌价，准确换算，将应填写事项填入水单；

5．客人签字：请客人在水单上签名并写上房号。若客人对水单上的内容不太了解，要耐心解释；

6．检查复核：由另一工作人员检查核对，以免差错；

7．付款：核对无误后将人民币唱付给客人并将水单第一联交给客人。

八、旅行支票兑换操作程序及核算方法

旅行支票是银行或旅行社为方便国内外旅游者而发行的一种定额支票。旅行支票是一种有价证券，也是一种汇款凭证。旅游者在国外可按规定手续向发行银行（旅行社）的国内外分支机构、代理行以及约定的兑换点兑取现金或支付费用。

操作程序

1．  收兑旅行支票时，按下列操作程序办理：

A 、检查支票：核对一下是否在本兑换点所能兑换的范围内，有无区域、时间限制，写哪种货币；有无初签，如无初签应请客人出示有关买卖合同并查看有关内容。（旅行支票上的初签一般在兑换时已具备，如无，一定要引起警惕认真审核，确保兑换者是真正的持票者）。

B、清点数额：与客人核对无误。

C、客人复签：客人要出示护照（或身份证），并应在每张旅行支票的“复签栏”内签名，复签式样必须与初签一致。

D、填制水单：看清当日牌价，准确换算，扣除贴息，并将外币名称、金额、兑换率、应兑金额、护照（或身份证）号码填入水单。

E、客人签字：请客人在水单上签字并写上房号。若客人对水单上的内容不太了解，要耐心解释。

F、检查复核：由另一位工作人员检查核对，以免差错。

G、付款：核对无误后将人民币唱付给客人并将有关证件交给客人。

旅行支票的计算步骤

1．  求出贴息：施行支票面值*0.75=贴息

2．扣减贴息求出应付金额：（施行支票面值）*买入价现钞=应付人民币

举例：已知美元兑人民币的现钞买入价为：100：826.46，客人持一张面值为US$100元的美国运通旅行支票进行兑换，应付多少人民币？

即： （1）US$100*0.0075=US$0.75(贴息)

     （2）US$(100-0.75)8.2646=￥820.26(元)

应付人民币820.26元。

九、发票管理制度与程序

1．每月根据发票使用量由会计部文员前往税局购买。

2．所购发票种类有四种：手写的旅业发票、手写的服务业发票、手撕的房租定   

额发票、手撕的餐饮定额发票。

3．有发票由查核部收入审计按种类（定额发票按金额）分类登记发票号码后盖“发票专用章”。

4．营业点（含前台、餐厅和金色年华）由收银主管根据发票的使用量到收入审计处签名领取。每次领取新发票时需将使用完的发票存根交回审计处查核。

5．各营业场所收银点均配有“发票已付”印章，在为客人结算后，凡是开出发票的消费，均在帐单上盖上“发票已付”字样。

6．餐厅收银台每张结算帐单凡是有开出发票的情况，除了在帐单上盖“发票已付”章外，要求服务员在帐单上签名以证明此发票是由哪一位服务员领出。

7．每个收银点每个班次都要填写发票使用数量和金额，待收银主管到审计处领用新发票时和审计相互核对整个发票的使用量。

8．所有发票存根联收回后由审计登记后交会计部文员签收送税局注销。

9．总帐文员每星期根据所需的发票数，填写购票申请单后到税务局购票，购票时认真核对税局所售发票号码与税局开出发票中的号码是否相同，发现问题应及时解决。

10．根据所购入的发票进行登记管理，以便发票核销时的核对及所退回发票存根的核对，保管好发票存根及购发票的单据以备税务局查阅。

11．根据查核部用过的发票存根办理发票核销手续,因酒店核销量较大,采用实用实销,不成批核销.

12．严禁收银有多开、少开或者开“鸳鸯票”的行为出现。

十、关于延迟退房及前台杂项扣减的规定

(一)延迟退房

1.1酒店规定的退房时间为中午12:00a.m.。中午12:00a.m.至下午18:00p.m.退房按半日收取半日租,下午18:00p.m.之后退房按全日租收取客人房费。

1.2但根据客人退房的实际情况,若是在下午13:00p.m.之前退房的客人,前台收银可以免收客人半日租,同时应该委婉地提醒客人酒店规定的退房时间。

1.3凡是超过下午13:00p.m.退房的客人,前台收银应向客人收取半日租,半日租按客人住酒店房费的一半来收取。

1.4凡是超过下午18:00p.m.退房的客人,前台收银应向客人收取全日租,全日租按客人入住酒店的实际房费来收取。

1.5大堂副理可以签署延迟退房的权限为下午15:30p.m.之前。

1.6前厅部经理可以签署延迟退房的权限为下午18:00p.m.之前。

1.7免全日租必须经过房务总监及以上人员批准同意后,才能减免。

1.8所有超过规定时间退房的客人,若有上述授权人签署的“延迟退房通知书”,前台收银员可以免收客人的半日租或全日租.若无授权,则按规定收取客人房费。

1.9若上述规定与酒店某些营销政策关于“延迟退房”有相抵触的情况,则按营销政策执行。

(二)杂项扣减

2.1 对于住店客人退房时的投诉,大堂副理或前厅经理可以根据实际情况对客人的费用进行一定限额的减免。

2.2 所有客人投诉要求减免费用,必须在认真调查之后,确认属酒店内部原因造成客人的不满意,方可扣减。

2.3 大堂副理可以扣减的项目主要有客房迷你吧消费、房间布草及小件用品等,扣减金额每

间房不得超过RMB100.00元。

2.4 前厅部经理除上述扣减权限外可以根据实际情况,对客人的房费给予一定的扣减,扣减房费金额每间房不得超过RMB100.00元。

2.5 超过上述扣减权限,必须经过酒店总经理的同意,方可进行。

2.6 在同意上述扣减费用后,前台收银员应开具“杂项扣减单”,注明扣减原因,并由授权人在扣减单上签名。

2.7 由于员工操作原因或工作失误等造成空过,多过房租等情况,一概按20%由当事员工负责赔偿,余额用“杂项扣减单”扣除并由所属部门经理签字.

请各部门严格按此规定执行,若有任何违反规定的行为而造成酒店的损失,将由当事人自行赔偿。

十一、关于客房迷你吧的控制

【房务部】

一 、迷你吧物品有效期的控制

1-1 客房迷你吧陈列品种及数量应控制合理,选用补货方便且均在保质期内的食品,酒水。

1-2 客房迷你吧内的所有物品,必须在过期日前三个月,按品名,数量列出明细并提出处理意见报财务总监及总经理审批。

1-3 批准撤换的物品,应在一周内及时到仓库办理换货或退货手续。

1-4 若在客房迷你吧发现到过期物品,应追究当事人责任并作出赔偿。

二、 客房迷你吧消费的检查及补充

    每日在住客人迷你吧消费的检查

2-1 中班楼层服务员每日应及时检查住店客人客房迷你吧的消费情况,并将有酒水消费的房间号码及消费品名和数量填写在一式三联的”客房小酒吧单据”上,然后及时将单据送至服务中心,作为补充房间酒水的依据。

2-2 服务中心员工在接到”客房小酒吧单据”后,应及时将客人消费按正确的房号输入电脑,然后根据当日所有”客房小酒吧单据”编制一式三联的”酒水检查表”,在每晚12:00之前,将”客房小酒吧单据”的一联送前台收银处,由前台收银放入每个客人的帐单袋中;将”酒水检查表”的一联送大堂夜间审核处,由夜审员审核。

2-3 服务中心员工应将:”客房小酒吧单据”的第二联每日附在当日操作的电脑报表后,交至大堂夜间审核处,由夜审核对报表.第三联留管家部存底。

2-4 管家部酒水库需要从财务部仓库领取酒水补库时,需要将”酒水检查表”的第二联附在”领料申请单”后,作为补充的凭据。

客人办理退房手续时迷你吧消费的检查

2-5 服务中心接到前台收银报退房后,应记录下报房时间,房间号码和前台收银员工号,然后通知楼层服务员查房。

2-6 楼层服务员应迅速,准确地查清退房房间的酒水消费以及客房用品有无玷污,遗失等情况.若房间无酒水消费和物品遗失,破损,服务员应立即直接电话通知前台收银此房OK,同时报上自己的工号并记录下报房时间和接听电话的收银员工号;若客房有酒水消费,服务员应立即通知前台收银员房间的消费情况(包括品名,数量,房号),同时报出自己的工号和记录下收银员工号,由前台收银员直接输入电脑与客人结帐.服务员将根据查房结果开”客房小酒吧单据”,及时将此单据送服务中心,作为补充酒水的依据.此单据的第一,二联附’酒水检查表”后交夜审审核。

2-7 服务中心根据上述迷你吧单据填制”酒水检查表”,第一联每晚12：00之前交财务夜间审计，第二联附在“领料申请单”后交成本部作为补库依据，第三联存底。

2-8 团队入住，管家部应提前关闭房间酒水。若有未撤房间酒水而造成损失，由员工负责。

【财务部】

一、 对客房需退，换货酒水的处理

1-1 仓库在接到财务总监/总经理的书面批准后，按客房部的要求，及时协同采购部准备，不合格产品，立即换货或退货。库管员自作主张换，退货所造成的损失由其自行承担。

1-2 仓库库管员应认真检查退换物品的保质期限是否符合上述规定的要求。

1-3 为了避免造成消费，充分利用现有的库存，库管员在发放同品牌的酒水时，有权且必须将小酒吧退换的未过期物品首先发给餐饮部。

二、 客房酒水的入帐及迷你吧收入的查核

2-1 为了提高前台收银退房速度，节约时间，仅限客人退房时查房的酒水消费由楼层服务员直接通知前台收银员，前台收银员再输入电脑结帐。

2-2 客人到前台办理退房手续时，收银员应及时将房间号码通知管家部服务中心，并将房间号码，收银报房时间，管家部员工工号登记在报房记录上。

2-3 接到楼层服务员查房结果，前台收银员应记录下服务员报房时间和工号。若房间无消费， 直接打出帐单给客人结帐；若有消费，在报房记录上记下消费金额和服务员所填“客房小酒吧单据”号码，立即输入电脑，打印帐单给客人结帐。

2-4 若遇到服务员报房间有消费，而客人拒付，收银员通知大堂副理前来解决。大堂副理可根据财务部《杂项扣减的规定》进行扣减，但收银员应先在电脑中输入消费金额，再开“杂项扣减单”并注明原因，交大堂副理签字后从电脑中扣减。

2-5 前台收银下班前，应将管家部送下来的“客房小酒吧单据”的第一联附在客人帐单后面，第二联跟当班“迷你吧”明细报表交夜审查核。

2-6 夜间审计应认真审核每日服务中心员工及前台收银员的“迷你吧”明细报表与后附单据是否一致；审核管家部每日“酒水检查表”的总数量并计算出金额，将其同电脑每日“借贷总表”中的迷你吧收入进行比较，是否相符。若有差异，将结果记录在交班本上，转收入审计第二日跟进调查。收入审计查出差异原因，应将其以书面形式报告财务总监和房务总监，并请示财务总监和房务总监决定处理意见。

2-7 成本控制部在批准管家部补库的“领料申请单”时，应认真查核申请单上所申请物品的品名和数量与所附“酒水检查表”上的品名与数量是否一致，若有出入，按“酒水检查表”上的累计品名和数量批准领货。

2-8 成本部每月应对客房部酒水库存货进行至少两次不定期的盘点，做好监督与控制工作，杜绝任何有损酒店有利益的行为发生。

【餐饮部】

1-1 餐饮部必须自觉接受库房发货的合理安排，并积极帮助酒店利用或销售客房退还的酒水。

十二、商务中心帐单及收入的控制程序

一、“商务中心帐单”的控制

1.1所有“商务中心帐单”由财务部收入审计统一管理，商务中心员工若需使用，须到收入审计处领取并登记所领用帐单号码；

1.2“商务中心帐单”必须连号使用，使用过程中若有作废的帐单，都应订在每日“商务中心帐单控制表”后交至大堂夜间审计处；

1.3若有帐单遗失，每张单对当值员工处以￥300元的罚款；

1.4商务中心员工在每个班次的交接时，应同时做好帐单的交接；

1.5财务部收入审计应不定期地到商务中心检查帐单的使用情况。

二、商务中心收入的入帐程序

2.1 若客人以“现金”方式结帐，商务中心员工应填写“商务中心帐单”，清楚填写所有帐单上的内容，在付款方式栏注明“现金”，请客人签名付款，将帐单的一式三联和现金交至前台收银，让收银员在帐单上签名后，将帐单的“红色联”交收银员，“白色联”给客人，“黄色联”由商务中心留底存档；

2.2 若客人要求费用入“酒店客帐”，商务中心员工应要求客人出示酒店房卡，房卡上如果有接待处盖的“可签单”印章，员工应填写清楚完整的“商务中心帐单”，在付款方式一栏注明“酒店客帐”，并要求客人在帐单上签名，将此签名与房卡上的签名式样核对无误后，直接在电脑中输入消费金额，用“客房签单”贷方项目将此费用转客人房帐中，然后将第一联“白色联”送前台收银签收放入客人资料袋中，第二联“红色联”订在每日“商务中心帐单控制表”后，交大堂夜间审计办公室，第三联商务中心留底存档；

2.3 若客人是酒店批准可签单挂帐的公司或个人使用商务中心设施后，商务中心员工填写完“商务中心帐单”后，在付款方式栏注明“记帐”，并让客人在帐单上注明公司名称并签名，将签名与财务部所发可签单人员的签名式样核对无误后，在电脑中输入消费明细，用“街帐”平帐。然后将帐单第一、二联按顺序号订在每日“商务中心帐单控制表“后，晚上交至大堂夜间审计处，第三联“黄色联”留底存档；

2.4 商务中心的所有设施是为顾客提供服务的，酒店员工无论因公或因私都不得使用其服务项目。因公事需要复印或传真等，应在酒店五楼行政总经办进行。特殊情况下，若需使用商务中心设施，商务中心员工应填写“商务中心帐单”，写明服务内容，并要求使用部门B级以上经理签名，然后在付款方式一栏注明“酒店帐”，然后输入电脑，用“交际费”贷方项目平帐。将帐单的第一、二联订在每日“商务中心帐单控制表”后，晚上交至大堂夜间审计处。第三联“黄色联”留底存档。

2.5 商务中心员工在填制每日“商务中心帐单控制表”时，应按所留底的帐单按帐单顺序号填写，并注明当日所有收入的项目内容和收费金额及付款方式，然后将入房间帐的红色联、记帐和酒店帐的第一、二联订在报表后，并在电脑中打印所有当日各班次的借贷方明细表。此表制好后，应由商务中心领班或大堂副理审核后签名，跟随电脑报表一起交至大堂夜间审计处。

三、商务中心服务项目的控制

3.1 电讯服务

客人收发传真，应按传送时间加服务费，并在“商务中心帐单”上注明传真号码，按酒店收费标准填写金额。在每日结算收入时打印一份当日的传真机电脑报表附在“商务中心帐单控制表”后。

3.2 电话服务

    客人拨打电话，须使用专用的分机电话，员工根据电脑中显示的电话号码填写“商务中心帐单”，并将电话号码填写在说明栏，根据电脑中的通话时间及酒店收费标准填写金额。收入审计每日会根据分机电话号码核对收入。若发现有未收费电话或员工私人拨打电话，将按收费标准的2倍要求当值员工赔偿。

3.3 复印服务

    所有复印服务，应按复印纸张规格、张数和计费标准，填写“商务中心帐单”，并在当日“商务中心帐单控制表”上注明当日上班复印机开始使用和下班复印机停止使用的迄始号码数。

3.4 打字服务

   

应按规格、张数和计费标准，填写“商务中心帐单”。

3.5 设备租用服务

    应在“商务中心帐单”上注明开始时间和结束时间，根据收费标准填写帐单。

3.6 国际互联网服务

    应在“商务中心帐单”上注明开始时间和结束时间，根据收费标准填写帐单。

3.7 快递服务

    按速递费加服务费和邮局速递计费单号码填写“商务中心帐单”。邮局速递计费单存根，由商务中心妥善保管，每月月末申请付款时，提供给收入审计核对。

3.8 其他服务须将服务内容和收费标准填写在“商务中心帐单”上。

十三、酒店信贷的审批程序

（一）凡需在酒店签单挂帐的公司都要求严格按照酒店的信贷审批程序进行。

1.1 申请在酒店签单挂帐的公司首先按照“信贷申请表”上的内容认真填写；

1.2 信贷部对准备在酒店签单挂帐的公司进行必要的资信调查，其中包括该公司的资金周转情况、付款能力及付款的期限等详细资料，填写“信贷调查表”供酒店管理当局参考；

1.3“信贷申请表”须待财务总监、总经理审批后，决定是否允许该公司在酒店签单挂帐、允许签单挂帐的限额及需要交纳押金的数额。申请表经审核批准后，由信贷部或市销部通知公司可挂帐签单日期。

(二)非免收押金的公司须待公司给酒店交纳了一定数额的押金及提供授权签单人的名单后，方可在酒店批准同意的信贷限额之内签单挂帐。

(三)如果允许签单挂帐的公司所签帐单的总金额超过了酒店审批的信贷限额，在酒店签单挂帐的权利被立即自动取消。取消名单信贷部将及时通知各部门。

(四)特殊情况下资信、信誉较好的公司如果超过信贷限额，须经财务部经理、总经理特殊批准或由市销部提出书面申请，经财务部经理、总经理批准后，可放宽限额标准。

(五)酒店只接受公司提供的可签单人员或以公司名义在酒店签单挂帐。

(六)除酒店总经理之外的任何人，无权同意和批准任何公司在酒店签单挂帐。

(七)确因特殊情况，各部门B级以上经理，可在帐单上签字担保作为挂帐处理。担保挂帐的总金额不得超过自己的月收入。

(八)当各部门经理、总监不在场时，销售部、餐饮部员工认为所跟进的客户信誉可靠，在酒店消费可不用现付或入住酒店需免交押金或需离店后付款的情况，必须事先知会本部门总监，在得到授权后，可在帐单上签名担保，次日由财务收入审计跟进该部门总监签名确认。

(九)部门经理签字担保过的帐单，如果在30天内款项未结清，酒店将自动分月从该经理的

工资中扣除，用以冲抵担保消费。

十四、酒店内部钥匙的管理及处理紧急开仓情况的规定

(一)钥匙的存放

1.酒店各部门的钥匙，全部应在财务总监办公室存放一把备用。

2.酒店各营业部门、各仓库的钥匙，在下班后必须存放到前台收银处保管。

3.存放在前台收银处的钥匙的领用与归还，必须由所在部门领班级以上人员，按《酒店内部钥匙的领用、归还制度》办理。

(二)酒店内部钥匙的领用、归还制度

1.各部门请将所指定的负责营业场所、库房钥匙领取与归还人员的签名式样报财务部备案，领取、归还人必须是部门领班级以上的员工。

2.领班级以上员工到前台收银处领取或归还钥匙时须着工服，若未着工服到前台，收银员有权拒绝发放钥匙。

3.领取或归还钥匙的员工需在“酒店内部钥匙交接控制表”上的“取匙人姓名”“时间”及“编号”栏认真填写，前台收银核对签名及填写内容无误后，在“见证人”一栏签名。各部门使用人在领取或归还钥匙时在“姓名”栏必须用中文正楷填写。

4.各部门使用人在归还钥匙时，必须在“钥匙管理袋”的封口处签名，然后将钥匙放入袋内，用透明胶将封口封好后，交收银存放。在次日领用时，领用人在接到收银发出的“钥匙管理袋”时，应查看编号、签名及封口处是否完整。

5.夜班前台收银每日应将“酒店内部钥匙交接控制表”同钥匙柜中存放的钥匙进行核对，并在“清点人”一栏签名。

6.前台收银主管应于每日上午十时核查钥匙领取情况，并将未领取钥匙名单报告大堂副理。夜班前台收银应于每日凌晨三时三十分应核查钥匙归还情况，并将未归还钥匙的名单立即报告大堂副理。

7.大堂副理在接到收银处关于未领取或未归还钥匙的报告后，应将此事在LOG BOOK上记录并跟进处理。

8.所有酒店员工禁止私自配制酒店营运场所的钥匙，违者将按酒店《员工手册》严肃处理。

(三)酒店各部门门锁的更换和配置

1.任何部门、任何位置的门锁更换，需有部门经理致财务总监的书面申请报告。

2.财务总监在接到书面报告后，代表酒店在该部门的申请报告上签字批准，并复印申请报告存档。  

3.申请部门在接到批准同意的申请报告后，正式填写“工程维修单”，并将已批准的申请报告附在维修单后交工程部，要求更换门锁。

4.工程部维修人员在更换完门锁后，除留一把给使用部门外，其余钥匙应全部交至财务总监秘书处留存。

5.财务总监秘书应自觉跟进经财务总监同意批准的申请报告在更换后备用钥匙的归还和存放。

6.酒店各部门的门锁，工程部在未接到财务总监批准的申请报告时，不得随意按使用部门的要求进行更换。

(四)备用钥匙的管理及核查

1.财务总监秘书应将酒店所有备用钥匙分门别类，登记造册。

2.收入审计、财务总监秘书将于每月25日对钥匙管理进行核查，对核查中发现有违反本规定及程序的情况，提交酒店管理当局严肃处理。

(五)紧急开仓情况的处理程序

1.在仓库下班后，若有营业部门急需领取物品，部门应先填写“领料申请单”，并由领取部门负责人签名或授权人签名后，领物人应到前台收银处通知大堂副理、值班经理及保安部相关人员到场，由大堂副理、值班经理保安部人员三人同时在“领料申请单”上签名。

2.领物人尚须按正常的《酒店内部钥匙领用与归还制度》填写“钥匙控制表”后。前台收银方可将仓库钥匙交给领物人。

3.领物人应偕同大堂副理、值班经理及保安部员工共同开启仓库门锁，按“领料申请单”上登记的领货物品种类与数量领取货物。取到所需物品后，应锁好仓库大门，然后一起将钥匙归还到前台收银处，按制度将钥匙袋封好，并将“领料申请单”交给前台收银员。

4.前台收银员于次日库房主管领取钥匙时，将“领料申请单”转仓库。

十五、管理人员福利及折扣权限制度

为明确酒店各级员工的待遇，保证员工的权益，使员工详明酒店的福利待遇，促使其全身心地投入工作，保证酒店的服务水准和服务质量，特制定此规定：

（一）住宿标准

按照级别的不同享受不同的住宿待遇，具体参照《福利表》：

备注：1、当电费超出酒店标准时，超出部分从工资中扣除。

2、C级员工如果住单人间，用电标准为5-10月200度/月，11-4月100度/月。

（二）业务交际费

1、酒店仅董事总经理可签署免费房。

2、董事总经理在酒店各营业场所均可签单宴请客户，无消费限额。常务副总经理、副总经理及总经理助理可在各餐厅和娱乐部宴请客户，但在帐单上需注明宴请对象及原因。

3、总监级及以上管理人员可以免费使用泳池及健身房，但必须是客人优先。

4、各部门管理人员若因工作业务需要在酒店招待客户，必须提前填写一份完整的“业务开支申请单”，注明宴请对象、原因、招待餐厅、宴请人数、陪同人数及宴请标准等内容，经部门总监、财务部经理及总经理签字后，方可到餐厅消费，在结账时将已批准的“业务开支申请单”交收银处。

5、特殊情况下，若无经总经理签署批准的“业务开支申请单”而需要宴请客户的，需先电话请示总经理得到同意，并知会财务部经理后方可到餐厅消费。申请人应在账单上注明所属部门、宴请对象及原因，并在请客第二天的下午17:30之前，补填一份“业务开支申请单”给部门总监及总经理签字后送至财务查核部收入审计处。否则，此交际费账单将被计入请客者私人员工帐中并从该月工资中扣除。

6、酒店不提倡在店外宴请客户。特殊情况下，各级管理人员或销售人员需要在酒店外请客或餐饮部相关人员需到外面试菜，必须毫无例外地填写“业务开支申请单”，呈部门总监、财务部经理及总经理批准后，方可进行。在报销请客或试菜费用时，需把批准的“业务开支申请单”与费用报销单订在一起作为报销凭据。

7、除非招待重要客人，所有宴请不得点香烟或国产名酒、洋酒。

8、宴请时如果无本人在场，将不视为招待宴请，按客帐消费处理。

（二）工作餐

1、所有员工均可享受酒店免费提供的一日三餐。

2、因工作需要或误餐等原因，总监级以上管理人员可在酒店西餐厅享用工作餐，具体标准为：早餐￥60元，中餐￥100元，晚餐￥100元。

（1）工作餐不能消费烟草（雪茄和香烟）和含酒精的饮料；

（2）工作餐的出品均按售价而非成本价计算，不加收服务费；

（3）若与客人在西餐厅共同进餐，可依据消费总金额除以用餐人数，其中一份为职员消费可签OC单，另外部分计入交际费或打出帐单给客人埋单；

（4）在餐厅不允许有未签的职员帐单保存，若部门总监级以上管理人员在用餐后没有签单，由餐厅领班或经理在帐单上签字说明，留财务部收入审计第二天跟进补签；

（5）MOD值班经理每人每晚可在金欧咖啡廊享用宵夜签职员帐单，标准为￥80元，超过部分计入员工挂帐。

（6）每位高级管理人员每月签署职员帐单的限额不得超过￥1500元，超过部分将另打帐单，按员工挂帐七五折由工资中扣除；

3、B级经理及以上管理人员在高职员工餐厅就餐。

4、C级及以下员工在员工餐厅就餐。

5、就餐时，所有员工都必须遵守员工餐厅的相关制度。

（三）员工挂帐

B级经理以上管理人员，可以在酒店客房、各餐厅及娱乐场所消费签署员工挂帐：

1、客房预订可享受商务合约价。

2、餐饮消费按七五折收费（特价菜式除外），免收服务费。

3、娱乐消费大厅按七折收费，包房按六折收费（特价酒水除外），免收服务费。

4、所有员工挂账不得以现金形式支付，由管理人员在帐单上注明“员工账”字样，转财务部应收处，按月从工资中扣除。

5、各经理级以上管理人员每月签署员工挂帐的限额为：B级不得超过￥4000元，A级及以上不得超过￥5000元，若有超出，财务部应及时通知该管理人员当月不能再签员工挂帐。 

6、每月月初，财务部将上月员工挂帐结算通知单发给挂帐人后，每月自动从挂帐人当月工资中扣除。

（四）洗衣费用

1、酒店所有员工制服可在洗衣房免费洗涤，具体送洗时间安排按洗衣房规定执行。

2、除去制服外，总监级及以上管理人员每月可免费洗涤￥500元以内的衣物，A级经理每月可免费洗涤￥400元以内的衣物，B级经理每月可免费洗涤￥200元以内的衣物。

3、以上价格一律按酒店员工内部价计价，不收取服务费。超过标准部分按七折计员工挂帐。

（五）电话费用

A、手机话费报销

1、副总经理、市场销售总监600元/月，各部门总监（市场销售总监除外）400元/月，A级经理300元/月，B级经理200元/月。

2、B级经理以上人员的手机卡统一由酒店配发，由财务部每月统一交纳话费，超出标准部分个人自付，由财务部在当月工资中扣除；电话卡遗失，由个人赔偿。

3、其他人员需要报销话费的，由部门提出申请，送财务部审核，报总经理批准后执行。

B、办公室长途话费

1、只限于部门第一负责人的办公电话、销售部专用电话、预订部电话和采购部专用电话允许开通长途电话，且必须是洽谈工作使用。

    2、所有长途电话的管理必须设置专门的《电话登记本》逐项登记，日期、对方姓名、电话号码及事由。

3、财务部审计处每月初会打出各办公电话的长途电话清单，部门负责人分机由管理人员自行区分公事或私事电话，其他分机长途电话清单由审计核对部门的《电话登记本》，凡有未注明原因的长途电话话费将由使用部门承担费用，具体责任人由部门提供。

（六）各营业场所折扣权限

相关管理人员在住房和餐饮及娱乐方面的折扣权限如下：

A、客房

1、酒店常务副总经理、副总经理、总经理助理、销售总监和房务总监可按门市价加服务费签署3.8折的折扣。

2、销售部经理、销售部副经理及前厅经理可按门市价加服务费签署4.5折的折扣。

3、其他各部门A级以上经理可按门市价加服务费签署4.5折的房价。在实行推广价的情况下，可签署商务公司合约价给客人。

4、前厅接待处可按门市价加服务费给予客人五折优惠。

B、餐饮

1、酒店常务副总经理、副总经理、总经理助理、餐饮总监、餐饮部经理、行政总厨可签八五折并免服务费。

2、各餐厅楼面经理、宴会营业部经理可签九折或免服务费。

3、各餐厅楼面主管可签九折免茶位，但不能免服务费。

4、仅（1）、（2）项管理人员可以赠送果盘、甜品。

5、商务公司客人若报出公司合约号，经收银处核对，按酒店所签商务合约之折扣规定执行，且客人需在帐单上注明公司名称并签名。

C、娱乐

1、酒店常务副总经理、副总经理、总经理助理、娱乐总监可签署娱乐部大厅八折，包房六折，但服务费无折扣。

2、娱乐部总监可免最低消费，按实际消费结算。

3、娱乐部A、B级经理可签署大厅九折，包房七折，但服务费无折扣。

4、（1-3）项的管理人员可签署赠送果盘或每间包房一打啤酒。

D、康乐

1、酒店常务副总经理、副总经理、总经理助理、康乐部总监可签署桑拿免房费，但不能免技师小费。

2、其他权限按康乐部具体规定执行。

（七）制服管理

按酒店标准着装

（八）差旅费的管理规定：

1、因工作需到市外或省外出差的，须由部门提出申请经酒店总经理批准，并按目的地预到天数、使用交通工具等作出预算，经公司财务部审核后办理借款手续。

2、出差人员原则上乘汽车、火车、轮船等交通工具，特殊情况须经批准方可乘坐飞机。

3、启程及返程当日以中午十二时为界限，十二时以前算半日补贴，十二时以后算全日补贴，核算时间以车、船、机票为准。

4、出差人员应按时返回，差旅费在返回后三天内办理报销手续，及时清理借款。如无特殊原因三天内不报者，财务部不再予以报销。

5、                  根据不同级别人员到不同地域出差特制订以下标准：

A）总经理级 

按实际工作需要报销。

B）总监级

-香港、澳门

住宿：HKD450元/每间晚   餐饮补贴：HKD180元/每人每天   交通费用按实际车船票报销（二人同性别同行时，住宿标准可提高为HKD500元/每间晚）

-直辖市、省会城市、深圳

住宿：RMB350元/每间晚   餐饮补贴：RMB120元/每人每天    市内交通补助RMB60元/每人每天（二人同性别同行时，住宿标准可提高为RMB400元/每间晚）

-其他城市

住宿：RMB300元/每间晚   餐饮补贴：RMB100元/每人每天    市内交通补助RMB40元/每人每天（二人同性别同行时，住宿标准可提高为RMB350元/每间晚）

-出惠州市区但当天返回，仅餐费补贴（午、晚餐）￥30元/每餐

C）各部门经理（A、B级经理）

-香港、澳门

住宿：HKD350元/每间晚   餐饮补贴：HKD120元/每人每天   市内交通限大巴或地铁（二人同性别同行时，住宿标准可提高为HKD400元/每间晚）

-直辖市、省会城市、深圳

住宿：RMB300元/每间晚   餐饮补贴：RMB100元/每人每天    市内交通补助RMB50元/每人每天（二人同性别同行时，住宿标准可提高为RMB350元/每间晚）

-其他城市

住宿：RMB280元/每间晚   餐饮补贴：RMB80元/每人每天    市内交通补助RMB30元/每人每天（二人同性别同行时，住宿标准可提高为RMB330元/每间晚）

-出惠州市区但当天返回，仅餐费补贴（午、晚餐）￥25元/每餐

D）普通员工

-香港、澳门

住宿：HKD250元/每间晚   餐饮补贴：HKD80元/每人每天    市内交通限大巴或地铁（二人同性别同行时，住宿标准不变）

-直辖市、省会城市、深圳

住宿：RMB180元/每间晚   餐饮补贴：RMB50元/每人每天    市内交通限大巴或地铁（二人同性别同行时，住宿标准不变）

-其他城市

住宿：RMB120元/每间晚   餐饮补贴：RMB50元/每人每天    市内交通补助RMB20元/每人每天（二人同性别同行时，住宿标准不变）

-出惠州市区但当天返回，仅餐费补贴（午、晚餐）￥20元/每餐

（九）假期

按照员工手册的相关规定执行。

（十）社会保险

根据酒店及惠州当地的实际情况办理。

（十一）车辆使用

根据酒店用车规定执行。

（十二）美发

总监级及以上管理人员每月免费享受三次洗头/剪发服务；A、B级经理每月免费享受两次洗头/剪发服务。

（十三）员工生日

根据酒店相关规定执行。

注意事项

(1)因私宴请朋友或转接非本人衣物洗涤的行为，将被视为违反规定和不诚实地表现。

(2)各部门经理按规定在餐厅用膳、洗衣及宴请等业务开支，是酒店提供给管理人员更好的工作条件和福利待遇，大家应树立酒店整体意识和节约成本的观念，自觉遵守酒店各项规定，维护酒店利益。

十六、关于担保预订和NO SHOW房的处理程序

对于担保预订的房间如果出现NO SHOW情况，请各部门按以下程序操作：

预订部

1.预订房在入住前，向酒店交纳相当于一晚房费的押金，或交有押金的可挂帐旅行社和可挂帐公司的订房，这样的预订均视为“担保预订”。

2.“担保预订”出现“NO SHOW”情况的处理：

2.1 散客预订，检查客人是否已交纳押金或刷卡作为担保；

2.2 不可挂帐的旅行社或公司预订，检查是否有旅行社或公司的预付款凭证的书面资料；

2.3 可挂帐旅行社或公司通过销售部或预订部预订的房间，视为担保预订。

在确保以上条件无误后，将客人资料输入电脑，并在电脑备注上注明“担保预订”字样，将订房单传至前厅接待处。

2.4 散客取消其担保预订，必须在预期抵店日前一天下午6:00以前通知酒店方为有效；

2.5 旅行社团队或公司会议团队取消担保预订，必须在预期抵店日3天之前书面通知酒店方为有效；

2.6 取消的担保预订，订房部应及时从电脑中取消此订房记录，并立即通知前厅接待处。

前厅接待处

1. 前厅接待处接到预订部传来的订房单，应于客人到达当日在电脑中做好排房工作，等待客人入住；

2. 担保预订的客人如果在预期抵店日当晚12:00点仍未入住，前厅接待应立即将当晚所有该到未到房的情况汇报当班的大堂副理。

大堂副理

1.接到当日的担保预订房“NO SHOW”的报告后，应立即检查此房的预订资料，确认此预订属于担保预订且NO SHOW；

2.核查无误后在过夜审前通知接待处将此房在电脑中C/I，房费计入当日酒店收入；

3.将完整的订房资料转交给前厅收银处，并在大堂副理“LOG BOOK”上说明情况，便于下一班大堂副理跟进；

4.次日上午大堂副理将NO SHOW房的情况通知销售部，并于次日中午12:00以前通知前厅收银将NO SHOW房C/O。

前厅收银

1.根据AM的通知将NO SHOW房退掉后，打出房费帐单，用贷方“街帐”将房费挂帐；

2.将所有NO SHOW房资料附于帐单后，并在帐单上注明“NO SHOW”字样，挂后台转交应收信贷部。

应收信贷部

1.散客“NO SHOW”房，用其预付押金或信用卡结帐；

2.可挂帐旅行社或公司出现“NO SHOW”，可用预付押金冲帐或进行月结追收。

市场营销部

1.任何会议预订在入住前7日须交纳预算费用的30%作为担保押金。特殊情况会议免收押金的须经酒店总经理同意。若会议在入住前3日内要求取消，押金不予退回；

2.除了可月结挂帐的旅行社外，其他旅行社预订团房，必须在团队抵店3日前支付一晚房费作为订金，否则酒店有权根据订房情况调整这些旅行团房的订房数量。若旅行团房出现NO SHOW，订金不予退还。

3.对于月结旅行社根据实际情况，若与上述程序制度有相抵触，须由市场营销部总监批准。特殊情况须报总经理同意。

十七、应收帐程序

1．每天从电脑中打出两张报告，一张是City Ledger to Accounts Receable Transfer,另一张是House Folio Transfer Report.

2．将前台转来的帐单与以上两张报告核对，要求帐单与电脑报告的应收款帐号相符。    3．每天转来的应收款金额与”D”Card报告核对相符。

4．帐单与订单核对相符，要求订单、更改单、传真Voucher手续齐全。

5．如果核对有问题的帐单找日审核查，要求当日解决。

6．帐单核对无误后进行A/R转帐。

7．转帐后，打出一份当日挂帐报告，与当日所输入的帐单核对无误后存入帐单柜。

8．每日根据外结报告在电脑中逐笔打收回。

9．每日根据外结报告调整报告在电脑中做调整，并汇总制做手工凭证。

10．每日打出一份当日付款报告，与外结报告核对无误。

11．每日填写CITS结算单，月底汇总，在次月的5日前将结算单寄出。

12．海外旅行社除有结算要求的一律在审核帐单后的三日内发出传真。对日结的海外旅行社每日填写结算明细表，月底汇总，在次月7日前将结算明细表发传真给每个旅行社。

13．对外埠旅行社帐单在审核无误后的三日内寄出，必要时可以发传真。

14．每日登记应收款手工帐及预收定金，要求每日与电脑帐校对无误，月末与总帐核对无误。

15．负责给外结人员提供准确无误的帐单，要求有登记手续。

16．每月1日打出帐龄报告交总监。

17．负责保管写字楼、长住户合同，要合同齐全。

18．根据合同计算写字楼房费、押金、要求准确无误，并负责为前台提供数据，收取房费，不能按时交纳房费的查明原因，逐级报告。

19、每月底做写字楼状态报告、写字楼保证金使用报告、写字楼房费收入报告。

20、每月根据话费计费单汇集应收客户的电话费，并做出报告存放以收客户应付的电话费。

十八、外结程序

1、每月根据应收款帐龄报告，制定收款计划，经信贷经理批准后执行。

2、每月应该对离店客人应收帐款，及时催收，控制应收款的当月回收率。

3、每天要与客户进行联系，并要填写详细的收款记录。外出催收回来后，向信贷经理汇报催收情况及遇到的问题。

4、外出催收前要将催收客户的帐单与手工帐、电脑帐逐笔核对，做到所收帐与帐目完全一致。

5、每天将收回的款项填写《收款记录表》一式两份：一份转应收款组，在电脑中打收回；一份连同所收的支票、现钞等交总出纳处。

6、收回款项与帐单不符时，要及时填写调整加或调整减的报告，并要写出其书面的说明，经信贷经理审核后，方可交应收款文员进行调整。

7、掌握挂帐客户的协议、合同等的有关条款，并做好保密工作。外出结帐时必须所收帐单的内容，有问题时要与有关人员进行及时处理解决，避免住客户投诉。

8、因外汇汇率变化以及其他情况影响，不能收回欠款的，要及时请示信贷经理，经批准后即可收回。

9、对长期催收无效的帐款，要及时写出书面材料，报告信贷经理，及时做坏帐处理。

不允许出现90天以上的应收款项。

十九、关于挂帐的控制规定与程序

规定：

挂帐申请均由总经理、财务总监、销售总监、餐饮总监、前厅总监和挂帐人员组成的挂帐委员会检查、评审。

销售合同的签署必须在确保无任何法律争议的前提下进行，并由双方签署后发文。

客人应收款必须遵守财务规定。

应使外结和挂帐的损失降到最低点，并使销售获得更大的利润。

程序：

控制住店客人帐

挂帐组管理人员有责任回顾当日如下报告及整改意见：

散客入住名单：

·此名单由日审、夜审提供，提示这些客人预先无预定。

·挂帐管理人员应证明客人是否使用现金押金或被酒店允许使用的信用卡付款单。如不行，挂帐管理人员应与客人联系商讨预付部分款项。

欠款最高限额报告

当日欠款最高限额报告由夜审提供，由挂帐管理人员检查，最高限额欠款挂帐的帐户是指挂帐限额超过5，000元人民币者。

根据此报告，信贷经理对预先未能安排的挂帐应特别注意。为了决定未来是否延期挂帐，客人将被要求面谈，并检查如下数据：

·预定的来源

·客史

·银行个人存款

·护照和其它旅行证件

如客人挂帐款额令人置疑或不满，信贷经理将要求客人立即支付。如客人不能现付其它有效付款凭证、个人旅行证件将被扣押，但执行前，应先通告财务总监。

如客人拒绝，则通过财务总监，经总经理批准，双重封存客人房间的客人物品。所有相关部门领导都应被通告此决定，并依此执行。

2．控制信用卡客人

1）酒店信用卡（如有申请）

依据酒店本身的要求，发放此卡时，应限制申请人数。申请人应履行标准申请表中一般挂帐条件的规定，申请人应有当地帐户地址及相关银行的鉴定书。

酒店财务总监负责起草酒店内部信用卡系统的程序，根据挂帐数额值决定挂帐限额。因为帐目是后反映的，故超过限额应引起管理层注意。

2）被认可的当地和国际信用卡：

用信用卡支付酒店费用和餐厅帐单，在接受信用卡之前，要检查和证明表面的情况：

·信用卡是否是通用的。

·此卡的有效期

·此卡是否是有效的。

3．外客帐控制：（职工帐）

1）帐单与所附凭证表明员工付款已适当予以折扣。

2）增强挂帐控制，所有前几个月的挂帐支付都将从近几个月的员工工中扣除。在有些国家这种扣除是违法的，酒店职工被授权挂帐的，应先签署权书，同意从工资中扣除。

4．外客帐控制：（商业帐）

1）挂帐组同意有信誉的商业公司和机构延期挂帐是很普遍的。这些公司的名单应由总经理、财务总监、销售总监、餐饮总监、客房总监和挂帐委员决定。

2）为加强挂帐控制，接受一个新的申请人时，应由挂帐委员会评估。基本在于所在国兑换率管理制度不同，对外国旅行社要特别注意，新成员要有标准申请表和银行鉴定书。

如果客人认为旅行社的价格对他有利，在旅行社办理入住手续，一定要出示旅行社凭证。客人如不愿意出示这些凭证，则按满价付款。但凭证出示后，客人将按满价办理离店手续之后，再按旅行社认可的价格办理入住手续。延住、超过凭证上天数，应按满价付款。

*如旅行社遇到团队经营者，应提前30天付一夜押金，根据合同条款，余额将在离店时全部付清。

*如团队取消未事先通知酒店，需会100%押金费，提前离店的通知期需在合同中限定。

6．挂帐回顾的会议：

挂帐回顾会议至少每月一次，由财务总监主持研究。

1）累计应收帐报告；

2）累计帐情况及解决方式、方法（一件接一件）；

3）销售挂帐的平均挂帐天数。

过去4个月总应收帐和总挂帐额天数逐月、逐年比较；

有置疑的帐应采取的法律程序或由外结人员帮助；

对挂帐控制制度及程序的执行情况恰谈；此会议总经理、销售总监、餐饮总监、前厅经理和挂帐管理人员均应参加，并将会议备忘录复印件发住酒店理公司的财务总监。

7．挂帐记录存档：

以下记录将由信贷部经理存档：

1）每一帐目都有挂帐档案，包括挂帐来源的通知、授权书、往来信函。此帐目应与复印件一致，存档时应按帐目名称顺序。

2）申请表全部按字母顺序存档。

3）应收帐序号应按帐目的连续性存档。

4）国际信用卡公司新发布的小册子，应按字母顺序存档。

8．跟踪挂帐：

如果店内客人帐目余额在欠款报告中超过他的挂帐限额，应通知客人。但此类事宜，应首先征得财务总监的同意。

1）此信函应抄发大堂副理。

2）在发函前，应通过前厅经理，经前厅经理帮助，根据每一情况进行数额估算，通过电话或面谈的形式已经得到解决的，可免除信函。

3）如外来客帐过期未付，应发催收款信函。

4）信贷部经理与挂帐超期客人保持个人电话或面谈往来，这样可免除信函通知。住处应集中记录在过期帐单统计内，如需加紧外结，应要求各部各组的帮助。

5）过期帐，在考虑是否能结回之前，应依据拖欠数额及程度转交法律顾问或结帐公司处理。

9．处理坏帐

1）当挂帐管理人员按程序催收时（包括指定催帐公司），他们应预先通知财务监，应考虑该帐已成为“坏帐“。

2）财务总监检查文件证据后，将此款转交总经理审批。

3）如果总经理同意注销此帐，这笔欠款将被转入外来客帐的特殊部分下：“坏帐“之后，入“应收挂帐”，并借“呆帐”保留。

4）被注销的未收帐款由酒店业主签批，以上所有签批都收到后，此帐挂在外来客帐内。

10．客人兑现金支票及费用支出：

12．不接收个人支票。

二十、销售部对外所签协议及公司、个人订房返差额/回佣的规定

鉴于目前贵部对外签署客人前台现付返差额、旅行社返回佣的情况日益增多，现对此作出以下规定：

1.所有需要返差额、回佣的情况，销售部应以书面报告形式呈酒店总经理审批，总经理批准同意后，将协议书抄送财务部，由财务部根据协议审核客人实际入住房晚数或房价来申请付款；

2.所有差额、佣金的返还，均不得直接在酒店前台收银处提取现金。非经常性返佣的公司或个人，可以在客人离店后由销售部提出付款要求，经财务部收入审计核查客人实际入住情况后，由财务应收主管根据协议填写“结算申请单”申请付款；属经常性返佣的订房中心或旅行社，应在每月月底由对方发出“对帐单”至酒店，经财务应收主管审核后，根据客人实际入住房晚数量按协议规定填写“结算申请单”申请月结付款；

3. 原则上所有付款应按公司提供的帐号转帐支付，不提倡以现金形式支付佣金。

二十一、酒店客房房态升级权限的规定

为了加强酒店内部控制，现对酒店客房房态升级权限作出如下规定：

1．  日式客房/高级客房（大/双床）/豪华客房/健康客房/行政客房

房务部总监、销售部总监、前厅部经理、GRO有权升一级房间类别；

2．  由客房升级至套房（总套除外）

仅房务部总监和销售部总监有权由普通客房升级至行政套房。

3．  酒店总经理有权限升级任何一类房间类别。

4．  若有任何超越此规定权限升级房态的行为，将由当事人自行赔偿差价。

二十二、旅行社订房和凌晨入住划分时间的规定

为了加强酒店内部控制，自即日起，所有旅行社订房必须有旅行社传真的订房单附在“客人入住登记表”后，方可按旅行社合约价给客人办理入住。若有违反规定的行为，将按目前酒

店推广价与旅行社合约价的差额由当事人赔偿损失。

另外关于客人凌晨入住酒店房费收取问题，凡在清晨06:00以前入住的，按昨日入住计算，夜审前入住的由电脑自动过房租，夜审后入住的由前台收银手工补入房费；清晨06:00以后入住的客人，按当日入住办理手续。

二十三、客人入住办理签单房卡的操作程序

为了完善住店客人使用房卡在酒店各营业场所签单挂房帐的操作程序，避免投诉，现特此作出如下规定：

1．  前厅接待员在发放钥匙卡的同时，应发放欢迎卡给客人。欢迎卡上必须清楚地注明“住客姓名”、“房间号码”、“住宿日期”、“房租”及“住客签名”。对于刷卡或交了足够杂费押金的客人，应在欢迎卡上盖“可挂帐”的印章，办理入住手续的员工必须在印章旁签上自己的中文签名，以便餐厅收银在帐单上备注发签单卡员工姓名。特别注意的是，欢迎卡上的“住客签名”必须同“住客签名表”上的签名一致。

2．  住店客人在餐厅或其他场所消费后若出示欢迎卡要求入房帐，服务员应及时将房卡交给收银员结帐。

3．  收银员收到欢迎卡后，迅速打出帐单，同时检查此欢迎卡的有效性，然后将帐单交服务员送客人签名。住客签名后，收银员应认真核对签名是否和欢迎卡上的签名式样一致，确认后，在帐单上注明发放欢迎卡的接待员姓名，然后用“客帐”项目平帐，同时将欢迎卡交服务员退还客人。

4．  各部必须严格按此操作程序执行，若日后再发生客人由于签房帐不顺利而造成投诉，财务部将对当事人作出处罚。

二十四、酒店内部分机电话开线级别的规定

为了加强内部费用控制，节约开支，根据各部门实际工作的需求，现就酒店分机电话开通情况作出如下规定：

1.     开线级别设定为三个级别：

一级–可开长途电话   二级–可开市话   三级–仅开内线电话

（各部门内线电话开线级别请参阅后附明细）

除总经理、副总、助总及各部门第一负责人办公室电话可以长期开通长途功能外，其他各部门有权限开通长途的分机仅限销售部、预订部和采购部。部门必须设置《长途电话登记本》，每次拨打完长途电话后要在登记本上签名并注明日期、电话号码、拨打对象和事由等内容，以便财务审计处每月监督核对。

3． 除总经理外，各开线级别为一级的分机电话，每月月底财务部收入审计会打印出该分机当月长途电话明细送各部门使用人确认。请各部门使用人区分出公事电话和私人电话，

公事电话请注明原因。因私拨打长途电话将按成本价计入使用人员工帐。

二十五、客人入住押金收取标准的规定

经与前厅部和销售部共同商议决定，自即日起，前台住房押金收取标准规定如下：

1．  前台WALKING散客：

A．需要餐厅签单   （房费+￥700）X 房晚数

B．不需餐厅签单   （房费+￥500）X 房晚数

2．  商务客户：

A．需要餐厅签单   （房费+￥500）X 房晚数

B．不需餐厅签单   （房费+￥300）X 房晚数

3．  旅行团队：

房费+杂费押金￥500（或领队有效证件）

4．  会议团体：

按销售部会议通知执行

5．  长住客：

按长包房合同规定收取

6．  特殊客人：

按销售部与具体公司所签协议执行

请各部遵照执行！

二十六、客房租赁麻将的管理规定

根据管理和控制的需要，特对原客房部所提供的租赁麻将服务作以下调整：

1．  所有麻将转交娱乐部康乐中心统一管理，麻将桌仍保留在各楼层服务员工作间。

2．  住店客人致电房务服务中心要求租赁麻将后，服务中心员工应记录好日期和客人的房间号码，并立即通知楼层服务员和康乐中心员工提供上述工具。

3．  康乐中心员工在接到通知后，开具“杂项收入单”，注明日期、房号、时间并在备注栏写上“租赁麻将”字样送上客房交住店客人签字。

4．  收费标准为：￥200/天（以租赁时间开始计24小时内，最低时限为一天）

5．  根据不同的付款方式，请按以下程序执行：

A．  现金

“杂项收入单”交客人签字确认后，将收取的现金和帐单送至前台收银处，由前台收银签收后入电脑，“杂项收入单”的第一联“白色联”康乐中心留底，第二联“红色联”由收银员跟报表，第三联“黄色联”留前台由管家部员工领取。

B．  签房帐

如果客人要求签房帐，康乐中心服务员应请客人出示房卡，若房卡上盖有“可挂帐”字样，请客人在租赁单上签名，核对签名无误，将“杂项收入单”送前台收银处签收后入客人房间帐。“杂项收入单”的第一联“白色联”跟客人入住登记表，第二联“红色联”由收银跟报表，第三联“黄色联”留前台由管家部员工领取。

6．  康乐中心员工在每日所交的“康乐中心营业收入统计表”上应单独注明“客房租赁麻将”一栏，写上房号和付款方式。

二十七、夜间审计工作程序及标准

夜间审计作为酒店每日收入的查核和统计岗位，必须严格按下面的工作程序和标准执行：

A、前台收入的审核

1、  打印POS机交易记录，并与前台收银贷方明细表中信用卡记录核对。核对无误后将前台所有POS机日结。日结应在晚上12点以后才做。

2、  在电脑系统中，打开当班收银的贷方明细表与该收银打印的报表核对是否一致，并审核收银帐单明细项目，如房价、房类、团队资料，特别是现付的旅行团队，再进行分类，重点是信用卡和街帐，必须逐一核对。

3、  将商务中心帐单与借方明细表核对，并将帐单上的所有项目分类（如：市话、长话、复印等），金额要与报表相符，最后再做日结。

4、  打印客房迷你吧、洗衣等借方明细逐一核对。

5、  核对康乐中心帐单和借方明细报表是否一致。

6、  打印所有前台借方明细核对杂项收入帐单。

7、  将当天入住的团队资料记录在汇总表，并核对所有团房的房价是否正确。

8、  在接待报表中打印《免费房报告》，核对所有免费房是否有完善的手续。

9、  核查杂项扣减报表，对每一笔收入的扣减都要查明原因并有可批准人签名。

10、 打印《客房占用表》，分出非自动租内的散客和商务客户。

11、 确认房租正确后过房租到每一间在住店房内，然后将电话系统和前台系统做日结。

12、 日结后在审计报表中打出《借贷总表》和《客房经营统计表》，为做客房收入的晨报提供相关数据。

13、 打印《客单帐务表》给前台收银。

14、 根据所有的电脑报表和帐单填制《收入晨报表》

B、餐厅收入的审计

1、  在餐厅电脑中，根据餐厅的不同，分别打开各自的《贷方明细表》，逐一核对其贷方项

目：如信用卡、公司帐、客房签单等。

2、  核对时应注意以下事项：

（1）       收银所打帐单明细是否与后附点菜单上的项目相符；

（2）       帐单是否给予折扣，根据财务规定，折扣是否合理，有没有授权签名；

（3）       点菜单中有无取消项目，如有，要单独记录单号并核对有没有签名；

（4）       单项赠送、交际费有没有可签单人签名；

（5）       用信用卡结帐的，卡纸上的金额和帐单上的金额是否一致；

（6）       入房帐时，房号有没有输错；

（7）       员工挂帐有没有签名；

（8）       有没有买错尾、退错台；

3、  在上述项目核对无误后，分别核算出借方总额和贷方总额，并使借贷相等。

4、  编写餐厅收入晨报、交际费汇总表、交际费明细表、餐厅收入汇总表及点菜单取消报表，并填制总收入晨报表。

5、  “金色年华”还要根据包房销售的情况（有无更改房价、实收款项、超出赠送等）填写调整统计及赠送报表。

6、  打印出所有编写的报表，并再次核对，确认无误后，分发各部门。

二、会计部

一、关于零用金的规定和程序

零用金主要用于支付急需的小金额付款。

规定：

1）零用金用于支付不超过500元人民币的单笔费用或成本支出。

2）零用金付款应得到酒店财务总监或指定代理人的同意。

3）超过500元人民币的支出，一律不允许用零用金支付，而只能通过正常的付款程序用支票支付，并填写好适当的贷方科目。

4）任何个人不得以个人名义或为个人的利益批准零用金凭证。任何上级领导不得让其下属提出零用金凭证。酒店总经理是唯一例外。

程序：

1）由总出纳保存零用金总额为20,000元，但备用金变动需由酒店财务总监和总经理商量后确定。

2）零用金的支付应有零用金传票做依据，并由总出纳保存零用金传票。

3）在支付零用金前，应得到前面所述领导的批准。

4）每星期五和月底，总出纳准备好备用金，规定用零用金支付的时间一般为：每天下午1：30-3：30，医药费：每周二、五下午。特殊情况，需特批。

5）所有的付款应付有相应的凭证：销售摘要（除交通）、在外用餐、钟点工工资。

6）对于交通费，应注明距离和目的地，且应由部门经理签字。

7）通常可由零用金支付的项目有：医疗费、交通、在外用餐、钟点工工资、餐饮部装饰项

目、取证费、客用品、外方员工房费、厨房用具及其他非正常支付项目，应由财务总监同意后方可支付。

8）用零用金采购文具须由财务总监同意。

9）对于大批采购的项目：如餐饮部装饰项目、工服、化装品、客用品、房费和厨餐具，当数额超过一定限额时，应通过采购部购买。

二、总帐工作程序

总账会计工作主要负责酒店的账务处理及发票管理工作，认真处理每笔会计分录，熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识，以确保对财务报表的正确性、真实性，从而使各个部门对自己的财务状况更加明晰，使酒店领导更能掌握本月的经营状况，从而发现不足，尽快加以研究进行改进。

账务处理一般是在月未结算，日常工作程序如下：

1）月未进行结算之前先把本月所做的凭证检查一遍，以确保所做的凭证与原始单据一致性及及时性，发现所做凭证有错应及时的通知对方或做调整分录。

2）检查所录入凭证，看是否应进行费用的分摊，应分摊的根据所录入凭证的有关数据按应摊的月份进行分摊到各部门，以确保各部门每月每笔费用的真实性及准确性。

3）月未在进行结算之前，检查其他资产当月是否有新的购入，没新购入的按上月的标准进行摊销应摊的资产，有新的购入时，在按上月的标准上加上本月购入一起摊销。

4）检查各部门当月所发生的各项费用，如发现当月应有的费用，因各种因素未入账时，根据上月数据或有关资料先预提该项费用后冲账。

5）在以上有关凭证及数据录入后，编制餐饮分摊费用表、员工餐厅费用表、内部洗衣费用表按相关部门进行费用的分摊。

6） 对于其它部门每月月结应提供的资料如其它部门不能按时提供负责催收,工程部提供能源报表,洗衣房提供洗衣报表,客房提供客用品报表,查核提供日审及晨报,成本提供出库数据,并负责提供其它相关数据给其它部门,如提供收入数给成本.

7）督促相关人员将所有入账凭证在结账前及时完成，不得影响结账工作，凭证录入完毕后输入金蝶财务总帐,打出后报会计部经理审核签字，结账并出财务报表。

8）财务报表出具之前，应先将当月报表上的预算及上年本月的有关数据录入，以便对比相关数据；积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出的问题。

9）月未按时编制财务报表，将所出报表上的数据与账务上的相关数据核对，做到账表相符，发现问题及时调整。调整账项要依据真实资料，并附有说明，保证所出财务报表的准确性、真实性，最后编写财务分析。按规定打印报表，按顺序装订成册，并按要求发放到

各领导、各部门。

10）每月出财务报表后，填写报税表按规定时间内到税务局报税，并保管好报税表。

11）每月账务处理完毕后，根据内部往来明细账出据转账通知单给集团、物业、时代广场等往来单位对账，出对账明细表。

12）负责保管一切会计档案，保证会计资料完整,装订成册，登记管理，未经上级批准，不得外借，并做好经济资料的保密工作。

13） 完成本职工作的同时,积极认真的接受上级领导安排的其他工作.

三、工资员工作程序及要求

工资核算需要花费大量的人力和时间，工资核算涉及到公司的所有组织机构和每位员工，同时又是成本的组成部分，故工资核算是公司一项重要的工作并且涉及面广、数据量大、精确性高。包括工资的计算、汇总、分配与发放。作为工资员不论什么时候都应热情、耐心对待来查询有关问题的每位员工，不仅要做好工资，还要管酒店的固定资产。管好、用好固定资产，减少资产的成本，节约资金具有重要的意义。

（一）工资核算的工作程序具体如下：

1）首先根据人事部门每月提供的新员工入职名单，做一份申请新员工开户表，盖好公章后送到银行开户。

2）再根据人事部提供的员工工资表，核对工资表中的奖罚、转正、入职、水电费、部门调职、查询应收和出纳是否有挂员工账及扣款资料，并一一输入电脑。正确计算每个员工的工资，准确、及时扣除应扣和计算应补款项。

3）对于新开户的员工，到银行取回存折后，分部门准确无误地输入相应的存折账号。

4）核对工资输入是否正确，并打印各部门工资表和工资汇总表装订成册.

5）经经理审核后根据审核后的工资表和工资汇总表，填写结算申请单申请发放工资，将财务总监及酒店总经理审批签名的结算申请单交予应付部门开转账支票，按规定时间将应发工资存入软盘后与支票一并送交银行，由银行输入员工存款账户。

6）及时清点未发出的员工工资，并办理有关退款手续。

7）根据工资汇总表分配费用，按比例计算职工福利费和工会经费，正确计算代扣个人所得税，编制转账凭证并打印出凭证。输入金蝶财务总帐,打出后报会计部经理审核签字.

8）离职人员办理工资结算时，根据其部门及人事部审批的离职申请表和应收部门证明有无

员工账后给予办理结算工 资，仔细、正确计算应补、应扣、应退款项，并认真填写结算申请单。

9）对于管理层人员办理离职手续时，必须检查其有无附上资产交接清单，并核对无误后才给予办理工资结算手续。

10）离职结算办理完毕，将离职人员的姓名删除，以免发放工资时出现错误。

（二）固定资产的管理工作程序具体如下：

1）了解分析固定资产，划分固定资产与低值易耗品的界限，固定资产包括使用年限一年以上，价值二千元以上的物品、机器设备、电器设备、办公设备、通讯设备、交通工具、厨房设备、家具及装置、文化娱乐设备以及其他设备。.酒店全部固定资产包括主楼、会议中心、职工宿舍、酒店外围建筑、机械设备、大小汽车的管理和计提折旧等，由财务部负责，实物管理则按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原则进行分工。房屋、道路、音响设备、油库以及各种管道、空调、电器系统、机械设备由工程部管理。电话、传真，由客房部管理。消防系统由保安部管理。大小汽车（除各部使用部分）由车务部管理。属各部使用的列入固定资产范围的各项设备拨归各部掌握使用的汽车，由各部门负责管理。根据分工，各部门同时应建立固定资产登记册（车务部还应建立酒店所有汽车的档案），记录固定资名称、规格、数量、单价、总值金额、购建时间、使用年限、产地及放置地点。

2）会同各部门定做好固定资产的盘点工作，每年年终必须对固定资产进行盘点一次，做到帐、卡、物相符，核算资料正确。对固定资产遗失部分，查明原因，明确职责，作出适当处理。

3）对购置、调入、内部转移、租用、封存、调出、报废的固定资产督促有关部门或人员办理关的手续。并根据固定资产登记卡定期核对、编制固定资产增、情况表。

4）根据固定资产计算价值的规定正确计算固定资产的入账价值。

a.房屋及园林建筑：基建一切费用、地价、设计费均应计算为各项固定资产的价值。

b.机械设备：设备购进的原值、运杂费、关税、安装费、均计算为各该项固定资产的价值。

c.汽车及运输工具：购进的原值、运杂费、关税、牌照费、随车购进的一套备料、车用工具均计算为各该车的价值。

d.其它固定资产：购进的原值、运杂费、税项、均为该项财产的价值。

5）根据固定资产类别和折旧期限，按综合折旧按月计提折旧

酒店的房屋折旧年限为20年，汽车折旧年限为5年（约20万公里），装修折旧年限为5年，机械设备、电话系统、空调系统、音响设备折旧年限为10年，电脑系统和其它固定资产折旧年限为5年。

6）会同有关部门根据部门经营状况，认真核对固定资产需用量，并随着经营状况的变化进

行调整。

7）资产管理人员、资产责任人员变动时，必须检查有无办理资产移交手续，资产清单与原盘点的固定资产数核对。资产责任人是否签名确认交至财务备案。

四、应付帐程序

 

应付账工作主要负责酒店应付账款的审核及结算,正确核算各项费用,遵守酒店有关财务制度和付款程序，合理的调配酒店资金。日常工作程序如下:

1）收集成本部每日“验收日报表”及“验收单”的明细表,核对明细表和“验收日报表”中提供的供应商及数据是否一致，每天按食品，酒水，百货，工程分类制表统计，月末与成本核对仓存，直拨,无误后，根据此表编制转账凭证并按相应的供应商挂账。月末与成本部进行核对，保证一致、准确；

2） 平时将收货单按供应商汇总后,输入金蝶财务总帐,制成转帐凭证.打出后报会计部经理签字审核科目及核算的正确性.

3） 将成本部的出库凭证输入金蝶财务总帐, 制成转帐凭证.打出后报会计部经理签字审核科目及核算的正确性.月末与成本部核对各种存货的购入及期末余额,并由双方部门签字确认存档.

4）做好和各部门文员结算单的交接工作，确保每份结算单后附的单据完整，根据酒店的财务制度严格审核每一张结算单，审核所附原始验收单的金额与申购单是否相符、每一笔付款金额与挂账数是否相符，是否符合本酒店的财务制度,不相符时应及时查明原因并做相应的调整，单据审查合格后签审查文员名并报送领导审批,根据不同的单据做好分类登记，做好每一环节的交接工作，并建立完善的登记，报批制度，不符合财务制度的退回原部门。在部门查询时做好财务制度的解释工作，做到报单及时，不压单，不漏单。

5）做好和供应商的核对帐目工作，收货单一式四联，财务联为会计记帐联，供应商联为结帐联，在结帐时采购部填写付款申请单付发票，结帐联，并注明付款方式，交至应付处，应付文员应仔细与酒店挂帐联核对申请付款金额是否与挂帐金额一致，收货单所购物品之品种，数量与申购表是否一致，有无需要抵扣款项，如借款，代扣税金，抵消费款等，如一致则登记报批，如不一致则退回采购部，成本部查明原因后再报批。

6）每日付款时必须根据酒店实际情况合理安排资金，每付一笔款必须检查审批手续是否完备，发票及验收单和结算单的金额是否一致，另外如结算单中所注明转账名称和实际供应商名不相符时必须要求供应商出示有效的委托书方可付款，每天依照付款计划进行付款开出支票及进账单交出纳去银行办理，做好每日付款记录将付款单位、金额、用途、支票号登记清楚以便随时查阅；

7）每天早上通过电话查询各个账户的当日银行存款余额、收集每日营业收入（现金）、出纳现金支出情况，根据相关资料准确无误的编制每日银行及现金余额表报送各级领导；

A．根据每日付款结算单及时编制银字凭证输入金蝶财务总帐,打出后报会计部经理审核签字，并根据费用的划分编制现金流量表，月底和出纳一起核对现金流量表的准确性；

B．月结时打印供应商的科目余额表、编制应付账款账龄分析及对当月的应付账款进行分析汇总；

C．月头核对银行对账单并编制相应的余额调节表，对异常的款项必须及时跟进,如为记帐发生错误的及时调整帐目,如为客户对我酒店开具的支票发生退票等要及时通知信贷人员和相关销售人员,及时追回款项.

D．月结时将采购员借款购买的物品报销后做转帐凭证冲销采购员借款。与出纳员沟通,提供采购员借支现金购物的情况,如为借支现金一月以上仍无采购货物,责成采购员退回现金,如货物已到未开单,则督促采购员跟单完善手续,如已到货开单但无发票不能报销的,督促采购员追发票,如采购员借支现金后,既无购货又迟迟不返回现金的,报告本部门经理同意后,通知工资员按月在工资中扣收.

E．结账后将所有的应付凭证整理装订后移交总帐。

8）完成本职工作的同时,积极认真的接受上级领导安排的其他工作.

五、总出纳工作程序

总出纳属于会计部一个很重要的职位,主要是负责酒店的现金管理,单据报销,办理银行业务,准备各收银点需要的零钞,严格遵守财务规定和工作程序,确保酒店的财产安全及不流失,合理安排资金的收付,分配运用资金,积累资金.监督资金的是使用情况,加速资金周转,以尽量少的资金占用,取得较大的经济效益,保证酒店日常经营管理的需要,遵守酒店规章制度,完成上级领导分配的其他工作.其每日的工作程序如下:

1）每天早上和见证人一起收取保险箱各个收银点头一天的营业现金,保险箱只设一把锁匙,由会计部经理保管,每天早上由见证人签字领取,保险箱的密码由出纳保管,并保密,不定期由出纳本人更换,做到保险箱的钥匙与密码分离,见证人由财务部办公室的文员轮流担任,打开保险箱后,先核对收银袋的个数是否与收银报表相一致,无误后,打开收银袋清点现金,并计算,汇集收款总额编制总出纳报表交查核部核对,如发现短款及假钞,经出纳员与见证人同时见证的,由该收银员负责赔偿,对于面额较大的外币,不易辩清真伪的,在见证人监督下将编号登记在币面,送交银行时,银行认定是伪钞的,有收进该编号的收银员负责赔偿,清点现场发现问题,及时知会收银主管处理.点钞完毕后,由见证人将钥匙归还会计部经理,并签字.

2） 现金的每日盘点:现金,支票,和清点后的营业收入及时存入银行,不能积压,并每天核对现金数额,检查库存现金情况,保证现金的帐存与实际库存数相符,严禁以白条抵库,严禁私自挪用库存现金,发现库存现金的长余和短缺,及时做记录,并查明原因,向领导汇报,按领导规定的审批权限做处理,

3）库存现金按一定额度留取,包括人民币和外币,超过现额部分,当天存入银行,除规定范围合法特殊情况下支出外,不在业务收取的现金中坐支.

4） 对于外地及国外,港澳台地区发生业务收到的支票,在发生的次日,即委托银行办理收款结算,并加强检查委托收款情况,如委托收款超过15天未收到,及时通知营业部门与往

来单位联系催款,对于市内往来单位的支票结算,在收到支票的当天,最迟不得超过第二天,把支票送交银行结算,以加速资金回笼,如支票因字迹,印鉴不清等原因退回,及时联系对方财务人员更换,如支票为空头支票,及时向本部门领导汇报并知会营业部处理.

5） 根据已签批的结算申请单,由应付人员开具支票后,办理各个银行的支票,电汇,汇票等付款业务.

6）贮备一定数量的零散钞票,定期向银行联系,换取各种票面的零钞,满足各收银点的需求,保证酒店各收银点的正常运作.

7）使用电脑登记现金及银行日记帐,根据银行进帐单,现金缴款单等制成总出纳凭证, ,交应收部门核对各单位挂帐和旅行社回款情况,遵循酒店核算收支两条线的基本原则,负责检查与日审报告中现金过帐,支票过帐的平衡关系,现金数必须保持一致,支票数有差异要找出原因,如是未达不需调整,如为收银报表上的数与实际收取数不同,要知会查核,并做相应的帐目调整.

8） 每日根据总出纳报表的营业收入及其他收入,及支付的现金数,提供准确的的数据给应付,协助应付编制”现金及银行存款收付日报表”使酒店总经理,财务总监,总监助理及时了解每天的资金状况,以便合理安排当日的资金制服情况.并及时向银行索取银行进帐单和月底对帐单等票据.

9） 内部报销:按手续已完备的报销单据,办理酒店日常费用的报销,酒店报销采用备用金报销制度,主要包括员工离职工资的结算,管理人员的手机话费,出差人员的差旅费,采购部的采购员及各部门的暂借款,以及不能用转帐支付的少量货款,凡手续不全一律拒绝付款,并每周及时清理采购部每个采购员的借款归还情况,打出明细表报本部经理,并与采购员逐比笔核对.

10）外币兑换业务:每天办理前台收银交回的港币,美金,旅行支票,欧元等各种外币兑换,将兑换的各种外币存入银行,不能私套外汇,也不得违单办理兑换手续,并向前台提供外币汇率表.

11）月结工作:每月底重新核对查核签字的总出纳报表,准确无误后,输入金蝶财务的总帐系统,打出凭证后交会计部经理审查科目的正确性,如有错,及时修改,结完所有的帐目后,将有现金流量的项目指定项目核算明细,会同应付一起统计本月现金的流动状况,交会计部经理分析现金的流动状况,为酒店领导层提供酒店的现金流动趋势.

12）月头核对银行对账单并编制相应的余额调节表，对异常的款项必须及时跟进,如为记帐发生错误的及时调整帐目,如为客户对我酒店开具的支票发生退票等要及时通知信贷人员和相关销售人员,及时追回款项

13）结账后将所有的总出纳凭证整理装订后移交总帐。

14）完成本职工作的同时,积极认真的接受上级领导安排的其他工作.

三、成本控制部

一、收货部工作程序

1、验货前，严格按照有效的PR单、市场订购单和厨房加单纸的内容收货，拒绝无单收货。首先检验食品饮料申购单：单子是否有经理签字，经手签字是否齐全，同时凭符合签字手续的市场单、申购单验收货物。

2、报价单要有采购部经理、成本部经理、财务总监签字。同时蔬菜、水果每半个月必须报价一次，严格控制成本。若价格过高，超过报价单订的价格，或与报价不符，应坚决拒收。

3、验货前首先查验供货单位有无三证（经营执照、卫生许可证、个人证明），验收进口食品时，必须要有中文标志和卫生检疫标志。验收肉类须要审查是否有卫生检疫证明，同时，还要有当天市场肉类复检单。

4、验收水产、肉类、蔬菜类时，要保证新鲜、干净、无腐烂、变质，无过成份和其它杂物。特别是鱼类，活、鲜、净。虾肉鸡翅、鸡胸、大虾、虾仔、肉类须先解冻，用水冲掉多余的冰，然后称其净物，每一箱都要过称。

5、验收干货、罐头时，必须要审核货物的生产日期、保质期、厂家、商标、外观包装等，符合要求方能收货。

6、验收物品时应严格按照PR单规定，审核货物的品种、数量、规格、价格是否相符，同时与酒店要求相符合。

7、凡符合收货要求的要认真保证无差错。填写收货单，分别由供应商、财务（收货）、仓库、收货部和领用部门保存，双方签字加盖收货专用章后方可生效。

8、在收货过程中遇到问题应及时与用货部门、采购部沟通并解决。

9、验收员每日认真整理收货单，计算、核对并填写每日验收日报表，要做到货物、数量、金额无误。同时整理当天的收货单分送至各用货部门，请各部门负责人签名确认。每月底要合订日报表、PR单封存备查。

10、取回签好的收货单送到采购部，由采购员核实单价并签名。按市场定货单将各用货部门第二天所需货品按不同的供应商抄在收货单上，以便第二天收货。

11、完成花单。若临时有收货任务，应随到随收。

二、物品入库工作程序

一、入库：库管员接到收货部到货通知后，到收货部与验收员一起验货。

1）清点数量。

2）检查货物是否与酒店所订货物相符。

3）贵重物品要一一清点。

4）金额数量大的按比例抽查，待检查全部合格后方可入库。

二、出库：凡是酒店领用物品部门，必须填写“酒店物品申领单”一式三份，使用部门填写好申领单后送本部门经理签字，再送财务部成本控制经理签字，待手续齐全后，方可领货，库管员要严格按照出库单进行发货，双方清点无误后领货人、发货人签字，出库单一式三份，一份送交财务部，一份领用部门存留，另一份库房保留。

三、订货：库管员在每天发放的基础上，清点数量，发现有该补充的物品马上写PR单（订

货单），在PR单上要写清楚订货的品名、库存数量、月用量、电购量、到货日期，确认无误后交成本控制经理签字后，经审查后交采购部。

四、物品入库后，要分类码放整齐，保证库存物品完好无损，物品入库后凭入库单及时入帐登记。

五、发货时，库管员按制度办事，做到先进先出，手续不齐全不发放，如有特殊情况，需财务经理批准后方可办理。

六、凡是办公用品一律星期二、五下午14：00-17：00发放，其它物品星期一至星期日8：30-17：00正常发放。

七、积极配合成本部门做好每月盘点工作，做到帐物相符，帐卡相符。

八、下班之前，库管员要认真检查库房是否存在不安全因素，特别是水、电是否有跑漏的现象，电源插头是否拔掉，待一切检查合格后将门锁好，钥匙封存交前台收银保存。

三、食品库工作程序

凡需在库房领用食品，必须填写食品领料单，并分别由总厨或部门负责，待领货人和发货人签字后，方能领取食品。库管员发货时要认真审核食品单，符合填写规定后，严格按规定填写的品名、数量发放货物。

食品领料单一式三份，一联由大厨保存，一联交财务部成本组，一联由库管员减帐后每月底封存备查，每月底要认真盘点，核对帐务并认真如实填报库存盘点表和长时间（一月以上）未发的食品积压登记表。

库管员每日认真填写冷库、鲜货每日市场单。对于货食品每周填写一次干货食品目录表，及时反映库房存货情况，做出进货计划，使食品不断档。同时要防止食品积压。经常检查库存食品是否有变质、过期的情况。

要经常保证食品库的清洁卫生和安全。

四、酒水库工作程序

库房所有存放在饮品都需分别建帐、建卡，做到食品入库和出库要及进入帐减帐，使其帐物相符合，每月底要认真盘点，如实填报库存表及长时间不用饮品积压表。

凡需在库房领用饮品必须填写饮品领料单并且分别由总厨、部门负责人、领货人和发货人签字后，方能领取饮品。

饮品领料单一式四份，两份交给财务部成本控制组，一份交给领货部门；另一份由库管员减帐后，每月底封存备查。

库存饮品要保证一定库存量，及时做出计划，同时向餐饮部及时预报数量，使其做到心中有数，及时和采购部门取得联系，确保库房饮品的供应。

收货入库时要严格检验，把好质量关，根据收货单认真检查饮品、品名、外观、包装、厂家、商标、出厂日期和保质期，凡不符合要求的，严禁饮品收入库。

要经常保持库房及饮品的卫生。

“洋酒”中文标识清楚，厂家明确，生产日期、防伪标志必须具备收货。

五、百货库工作程序

1、每天上班时，应首先查看一遍整个仓库，巡视是否有异常情况发生。如：漏水，化学物品外溢现象等，发现问题即使报告，及时处理。

2、收货时应按申购单上的品名、数量、型号验收，收货部开好入库单，确认数量后签字，把物品分类摆放，及时登卡。危险品、化学品及易燃品应与其他物品分开存放。印刷品应附原样品，经使用部门签字确认后方可收货。

3、领料单需经使用部门经理、成本经理审批后方可发货，发货时要认真负责，核查数量，不多发，不少给。当天的单当天结清，做到帐、物、卡相符。

4、每周二、五发货，其他时间为进货及整理仓库。

5、每周定期检查一次百货仓的物品保存情况，防止发霉、潮湿等现象。

6、每月末配合好成本控制部的盘点工作。根据盘点结存数，按月用量的三倍填写申购单，由成本部审批，并跟进到货日期，确保不断货。

7、每日下班时，要仔细检查仓库，确保安全后，方可下班。

六、工程库工作程序

1、每天上班时，应首先查看一遍整个仓库，巡视是否有异常情况发生。如：漏水，化学物品外溢现象等，发现问题即使报告，及时处理。

2、严格按申购单上的品名、数量和规格入库，入库材料要看是否有生产厂家，合格证；贵重设备或配件，要由工程部专业人员同时验收方可入库。

3、办理好入库手续后，把货物分门别类摆放整齐，及时登卡。

4、领货单应注明用途，并经使用部门经理及成本部经理同时批准后，方可发货。发货数量必须用大写。

5、每周检查一次各库存物品是否有腐蚀、生锈的现象。

6、每月配合成本部的盘点工作，盘点后，按月用量的两倍及库存现况补仓。申购表上应注明上次单价、平均月用量、现存量等明细资料。

7、每日做好仓库的清洁卫生，防止安全隐患。

七、入库及自动补库的规定

库房是为保证酒店的正常经营而设置的，根据保存物品的不同种类，库房分为食品库、酒水库和总库。为使库房能以有限空间、合理的进行资产运转，充分为酒店经营效益发挥最好作用，特做以下规定：

1、入库物品必须是酒店运转所必需的，运转时间为半个月，有较大批量，经常使用的物品。

2、所有入库物品必须是库房现有储存条件能达到其存储要求的非特殊物品。

3、如无使用部门特别要求，所有在库物品由仓库根据自动补仓规定程序负责补仓。

4、应遵守酒店做出的其它关于库房入库及自动补仓的条款。

八、关于月饼成品的库存管理要求

（一）场所：

1、 由餐饮部提供适合保存成品月饼及符合卫生检疫标准的场所（包括月饼的干净场所存放的温度、湿度）；

2、 当储放月饼场地出现任何问题需要维修时，工程部必须优先、立刻处理，保证月饼存放的需求；

3、 库房钥匙不得带出，每日封袋后由前台收银保管，上下班时在前台收银处签名领取及归还。

（二）人员工作要求与分配制度：

1、财务部与餐饮部各安排壹人。

上班时间：08:00~20:00

2、财务负责进出数量的控制，餐饮部负责存放月饼的质量。

（三）入库程序：

1、餐饮部交月饼成品入库时，必须提供入库清单，清单必须清晰注明月饼的名称、规格、数量，且清单必须由包装月饼部门负责人签署确认。经签收入库的成品月饼，库管员按月饼品名、种类有序摆放，便于统计领取；

2、餐饮部必须按照先进先出原则出货，以保证月饼的储存期；

3、餐饮部人员必须严格按照要求验收月饼（请餐饮部具体制定出验收月饼的要求）；

4、财务人员如发现不符合销售及储存要求，可坚决拒收。

（四）保管要求：

1、双方仓管员确保存放场地的干净；

2、财务部保管员必须记录每天的上班、下班的室内温度记录；

3、任何人不得携带手袋、有异味物品、化学品及易燃品进入仓库场地；另非工作人员不得进入。

（五）出库程序：

1、按先进先出原则发货，仓管员发货须凭有效、正规单据发货，严禁借货，或先拿货后补单；

2、发货与领货部门共同确认质量与数量，所出库月饼经双方签字确认后，仓库概不退换。

3、分如下情况出货：

        ⑴ 业务招待；

        ⑵ 样品（冰皮月饼除外）；

⑶ 销售；

⑷ 月饼亭和月饼券换领点。

（六）报废程序：

1、不符合销售条件的月饼，但仍可以其它方式出售的须填写调拨单，转向其他销售部门；

2、完全不能销售，但有食用价值的，须填写调拨单转向员工餐厅消耗；

3、完全不能食用，则按其它物品报废程序，执行报废；

4、上述三点生产部门及保管部门都必须严格遵守；

5、当发现有报废问题，必须由餐饮保管员及财务保管员双方确认签名，并交至餐饮总监及成本控制经理确认。

（七）其它：

财务保管员必须每日提供月饼“进、销、存”报表，一式两份，财务及餐饮各执一份。每日所有出库月饼的“部长点菜单”白色联须附在“每日月饼进、销、存报表”后，于次日上午交财务部收入审计核查收入与出库情况是否相符。

九、进口食品酒水的收货规定

1、所有收货必须遵照有订单、保质保量的原则进行。

2、所有进口食品必须有生产日期、保质期、防伪标志及中文标志。

3、原包装有生产日期和保质期的，中文标签可以不注明或同原包装保持一致，原包装无生产日期和保质期的以中文标签为准，但同批货必须保质期相同。

4、所有进口酒水必须有防伪标志及中文标签，有保质期的要求同第三条。

5、入库进口食品、酒水保质期限不得低于六个月。

6、所有进口食品、酒水的防伪标志，中文标签需粘贴至最小包装。

十、印刷品客用品的收货规定

1、所有收货必须遵照有订单，保质保量的原则进行。

2、尺寸符合要求，整齐一致，切割面光滑。

3、外观干净，无皱痕或挤压变形。

4、酒店标志位置正确，颜色符合要求，图案字体清晰。

5、印刷品如非价格调整或注明更改，纸质需严格按照原标准收货，同时查看版面、颜色顺序、复写情况及编号等。

6、客用品抽查实质性内容，液体物收货应无沉淀物无悬浮物。

7、浴室客用品大件外包装必须有生产批号、生产日期、保质期、生产厂家及生产厂家的骑缝章。

8、收货时，发现外观或质量等有与上述规定不符的立即退货。

9、所有新版印刷品、客用品经收货部验收符合以上规定后，由成本部经理负责和相关部门经理签字确认，之后方可收货。

十一、柴油收货程序

1、工程部每日检查柴油存量，发现存量不足应及时通知供应商送货，同时工程部须在上班时间内，以书面形式通知收货部收货时间，双方签字确认。

2、每次收货需收货员及工程部人员一起到场，任何一方没到场收货，将受到纪律处分。

3、每次收货的原始记录，须认真填写及签名，经工程部总监签批后，双方各执一份。

4、每月20日（遇节、假日需提前），工程部根据收货记录，准确估算当月柴油使用量，填写申购单及时送采购部。

5、收货部月末根据每次收货的记录，开出验收单，并一起送财务核算。

十二、煤气收货程序

A 关于读表收气 

1 每次收货需收货员及工程部人员一起到场。

2 按照制定的表格（请见后附）要求认真填写及签名。

3 表格完成后交总厨以便次日附在ML单上申请。

4 采购部在分单时将所附原件随收货联分至收货部。

5 收货部应根据ML单及后附的收货原件开具收货单，待收货单完成后，收货原件应随收货单传至应付。

B 关于称瓶收气

1 每次收货需收货员及厨房员工一起到场。

2 按照制定的表格（请见后附）要求认真填写及签名。

3 表格完成后交厨房(包括员工厨房)应于次日补ML单并后附收货原件。

4 采购部在分单时将所附原件随收货联分至收货部。

5 收货部应根据ML单及后附的收货原件开具收货单，待收货单完成后，收货原

件应随收货单传至应付。

十三、仓库领用及鲜活申购审批程序

酒店已开业 ，为了配合各营业部门的正常运作，仓库领用审批程序按营业部门的实际情况

现定如下：

（一）食品领用程序：

1、厨房领用一般货品（指日常用料,不包括行政办公用品）先由申请人填写，经部门总厨审批后才可到仓库领用。

2、厨房领用贵价货品（指鱼翅、燕窝、鲍鱼、鱼膘、辽参、海参等。）先由申请人填写，到行政总厨或餐饮总监审批，最后经成本控制经理同意才可到仓库领用。

（二）酒水领用程序：

1、酒吧领用一般酒水先由申请人填写，酒吧经理审批才可到仓库领用。

2、酒吧领用名贵瓶酒（价格每瓶在300元以上）先由酒吧经理签核，经成本控制经理同意才可到仓库领用。

（三）酒店工程维修材料领用程序：

如部门须维修，先填维修通知单交到工程部，由工程部填写领料单经工程部经理审批后工程人员才可到仓库领用货品。

（四）其他用品领用程序：（包括房间客用品，印刷品，办公用品等）

    其他用品领用由部门负责人审批后，经成本控制经理同意才可到仓库领用。以上规定请各部门定可领用有效签署人签名式样交到成本控制以作核实。

（五）厨房每天申购鲜活审批程序：

1、厨房每天申购已定价鲜活原料先由部门总厨签名审核,经行政总厨审批.交到采购部经手人签名才可采购。

2、厨房采购鲜活单必须用指定的申购表填写。

3、采购员接到厨房不是定价物料必须经过采购经理核定，成本控制审核，财务总监审批才可采购。

十四、事故紧急情况的疏散程序

当接到消防中心或总机报警信息后，财务部主要应清理财务资料，并负责将仓库的贵重物品转移，按明确指令安排工作。

一、    财务办公室接到火警信息后，由会计部经理组织人员把帐目、现金锁进保险柜。把帐目的磁盘随身携带，关闭办公室的电源，关上门，从消防通道疏散到指定地点集中。

二、    由财务总监组织指挥各营业点的收银收集帐单、现金，集中存放到大堂的收银保险柜中。听从指挥，从大堂疏散到指定地点集中。

三、    由成本经理协同仓库主管指挥安排仓库的疏散。

※ 安排一名仓管员检查库房周围的情况，并关掉所有仓库电源；

※ 安排二名仓管员清查危险品，按指示搬离仓库；

※ 安排二名仓管员清查贵重物品，按指示搬离仓库；

※ 由仓库主管收集好各仓的帐目或磁碟，随身携带，锁上各仓库大门，带钥匙并指挥库管员到指定地点集合。

十五、成本核算程序

每日将收货部填写的收货日报审核后，将无发票收货记录送计财务部付款；根据每日收货单所记载的情况，直接记入各厨房的成本中，作为库房入库。

每日根据库房的领料单，将各厨房领料记入各厨房的成本中（按加权平均单价计算）

每日根据各厨房、餐厅的直接收货单、出库单、各厨房之间的转拨单计算、打印各餐厅每日

成本报告，送总厨。如成本过高，应及时通知餐饮经理、行政总厨，并商量对策，对成本进行控制。

每日审核由前台收款送来的高级员工用餐单和接待单，审核后送总监进一步审核，不符合酒店所规定的用餐单和接待单应退回并转应收人个收款。

每日将审核后的高级员工用餐单和接待单所记金额乘上月成本率，将这部分成本从各餐厅的成本减出，以保证各餐厅成本的真实性。

每月底到各厨房、酒吧进行盘点，如实反映期末在产，保证成本的准确性。

汇总高级员工用餐单和接待单，将各部门所花费用作转帐凭证记入各部门的费用中。

月底将各餐厅领料单金额和明细帐进行核对，无误后作转帐凭证送会计组，每月直接入厨房的明细和入库金额与应收款核对。

餐厅从食品库领用的咖啡、茶叶月底转入饮品成本，再将饮品领用的早餐自助餐饮料在月底转入食品成本。

每月根据直接采购的领料，从库房所领的食品材料的所记金额去折扣、减去高级员工用餐和高级员工接待用餐的成本、各厨房的期末在产，加上饮品转入食品后用料，加上厨房领用酒金额再减去食品转入饮品的用料，便得到各餐厅的成本，每月出成本报告。

酒店每半年进行一次低值易耗品的盘点，将餐厅的餐具、瓷器、玻璃器皿、银器、棉织品彻底盘点。根据期末金额倒挤低值易耗品的消耗成本。

十六、酒水控制员工作流程

1、  每天收到验收单后，检查其单价、数量、金额是否正确，检查仓管员有否注明各种饮料的到期日期，并输入电脑。

2、  收到领料单后，按日期、部门分类输入电脑，并在每张单上写明单价及总金额。

3、  每天要求酒吧及时上交调拨单，并根据本期各类饮品的定价，写明调拨的饮品的单价及总金额，并按日期、部门分类输入电脑。

4、  每月初，根据仓库最近三个月的平均领用量及上月末库存量，制定本月的酒水库申购计划表，并打印申购表。

5、  检查酒吧交上来的每日酒水销售报表，与ORDER单白色联核对，与收银电脑报表核对。并检查ORDER单白色联是否有收银员盖章。发现问题及时找酒吧或查核部查明原因。

6、  提供“餐饮成本日报表”的一切酒水资料。成本资料即各部门每日直拨饮品的合计金额，于仓库领料的合计金额，各部门内部之间的调拨金额，以及月累计金额。收入资料即将查核部收入日报中各部门饮品收入、折扣输入电脑。

7、  完成“餐饮成本日报表”，分析各酒吧每日成本率情况，并发至各部门。

8、  经常到酒水库检查，查看货物摆放是否合理、整齐，是否有缺货现象，提醒和督促酒水仓管员要帐卡、卡实一致。

9、  不定时到各酒吧检查，防止浪费和偷盗现象，发现问题及时向经理报告。

10、 收到酒水配方表后，根据本期各类饮品的定价，加上一定的损耗，计算出成本，并根据餐饮部的预计售价计算出成本率。

11、 每月最后一天上午盘点酒水库，晚上7：00左右和其他同事一起盘点各大厨房。每月1号盘点各酒吧、客房部、康乐中心，并于2号做出各部门酒水盘点表和酒水库库存表。

12、 根据收银电脑系统及酒吧交上的每日饮品销售报表，提取各类瓶酒的销售情况，汇总，统计出各吧每月瓶酒销售情况，计算出成本率，以及在各吧饮品收入中所占的比例。

13、 将所有的日常酒水资料汇总成报表，于4号填制出酒水凭证、香烟凭证、各种月报表。

14、          每月5号完成酒水成本分析报告及工作报告。

十七、食品控制员工作流程

1、  每天早上仓库交食品收货单上来，核对数量、单价、合计、是否正确，然后须按部门汇总。核算食品领料单，并输入电脑，写上总金额。

2、  每天必须厨房交食品调拨单过来，根据菜式找出相对应的成本价写在调拨单上，分类别算出总金额，例如海鲜、食品、点心、烧味等。然后须按部门汇总，并输入电脑。

3、  提供“餐饮成本日报表”的一切食品资料，如食品验收单、食品领料单、食品调拨单等当日各部门金额和当月各部门累计金额。各厨房当日营业收入各当月累计收入汇总表

等。折扣，宴请单的汇总表。

4、  每日完成工作餐，宴请的汇总，每日去查核部那边借来工作餐，宴请的帐单，按部门、宴请人入电脑，跟查核部核对金额是否正确。

5、  检查食品库，提醒和督促食品仓管员要帐卡、卡实一致，确保货物摆放合理、整齐，防止缺货现象。

6、  检查各厨房，防止浪费和偷盗现象，发现问题要及时向主管或经理报告。

7、  有新配方表时完成所有食品配方表的计算，根据酒店价格定价表，按配方表上所示数量计算出成本，加上一定的损耗，再根据餐饮部写出的健议售价，按成本除于售价得出成本率。所有配方表计算出来以后，合计一个综合成本率，并返回餐饮部。有些成本过高售价太低的进行修改。

8、  每月月初及月中定期进行食品市场调查，跟采购部采购员、厨房大佬、收货员一起，到朝阳市场调查蔬菜价格和到上冲水果批发市场调查水果价钱，并及时出具市场调查报告给采购部。

9、  按规定每月的最后一天对食品库进行月底的盘点，使仓库保持帐、卡、物一至，没问题后打印出食品仓物品库存表，每月的最后一天晚上，厨房营业完以后对厨房进行盘点，并打印出厨房盘点表。完成对员工餐厅食品月底的盘点。

10、 每月1日将所有厨房的原始盘点表输入电脑，计算出月底各厨房还剩多少物品，并计算出总金额。打印出厨房盘点的汇总表。

11、月结时将所有的日常食品资料汇总成报表，根据日常食品资料汇总表按时填制出食品凭证、各种月报表（包括20##年度餐饮食品成本一览表、海鲜实际销售成本一览表、部门交际费汇总表、部门工作餐汇总表、员工餐厅成本表等）

12、每月的5日完成食品成本分析报告和工作报告。

十八、百货控制员工作流程

1、  每日由仓库开具百货、玻瓷入库验收单，交至成本控制部，输入电脑（路径：cost2/各仓档案/x月），同时查看仓库所开验收单的单价、数量、金额是否正确。

2、  仓库每日早上将前一天的仓库领料单交至成本控制部，成本部按仓管员写的卡号录入电脑（路径：cost2/各仓档案/x月），同时将单价、金额、金额合计记入领料单，检查仓管员是否严格按成本经理所批准数量发货。

3、  仓库每日早上将前一天的直拨其它验收单交至成本控制部，成本部查收后将每张验收单明细录入电脑（路径：cost2/直拨其它档案/直拨其它2），以便日后查找有关资料。

4、  将上述所收验收单，按单号、供应商、金额、部门等明细在电脑中完成验收日报表（路径：cost4/my documents/验收单），打印出来后转交至会计部应付，由对方输入电脑核对金额后签字确认，再将其中第三联交回成本控制部留存。

5、  协助成本经理审核各部门申购表，在电脑中查阅有关物品的购买资料（路径：cost2/直拨其它档案/直拨其它2）,如在电脑中仍未查阅清楚有关资料，便应打电话询问各相关部门购买此材料的相关情况，并将所查阅到或询问到的相关资料记录下来，供成本经理作审批依据；

6、  不定期到仓库查验货物是否帐、卡、实一致，如发现记录卡数量与实物数量不符，应立即查找原因，如是人为原因造成的实物减少，应上报成本经理，经调查后实属个人原因造成的追究仓管员的经济责任；如由于记帐引起的错误，控制员或仓管员双方应立即改正。

7、  不定期到各楼层及餐饮营业场所了解仓库物品及杂货物品使用情况。如到各楼层检查服务员是否有浪费客用品的情况（如用客用信笺纸打草稿等）及了解客用品、清洁用品的使用情况，客人对客用品质量的返溃意见等。

8、  完成经理日常交待的其它工作。

9、  每日签收财务秘书送来的会议通知单，并将此次会议成本输入电脑（路径：cost2/宴会资料），月底此份报表将是月成本报告之一。

10、 每月未监督餐饮管事部盘点餐饮瓷器，并统计盘点数，在电脑中做成餐饮瓷器盘点表（路径：cost2/盘点报表/管事、房务盘点表），计算破损额。

11、 每月未盘点百货仓、管事仓、工程仓。在各仓档案中将当月库存验收单及领料单输入完毕，然后在工作表中打印出各仓盘点表（路径：cost2/各仓档案/各仓），将盘点表数量与仓库记帐卡数核对一致，在所盘点实物品种多、数量大的情况下，可抽查部分品种，核对记帐卡数与实物数量是否一致，从而确保帐、卡、实一致。

12、 在确保盘点数量正确、同时与仓库记帐卡数一致的情况下，在电脑中将各仓采购计划表打印出来（路径：cost2/各仓档案/各仓），由仓库根据实际情况填写后，交至本部再次审核打印出申购表，由仓管员交给各使用部门再次确认申购数量，部门确认后，由成本经理签字，至此物品申购程序在百货控制员阶段执行完毕。

13、 督促各营业部门按时完成月未的假退料盘点工作，并于每月2日以前将盘点数由使用部门经理签字，送至成本控制部。

14、          每月未晚上协助食品成本控制员盘点各大厨房；

15、          收集所有必需的资料，于每月4日以前出凭证并分析当月各部门的成本费用情况。

16、 月底在汇总各仓余额（路径：cost2/出凭证工作档/各仓库存表），依据各仓库存表金额、验收日报表直拨金额、各营业部门假退料盘点金额汇总作出各仓余额及直拨金额，打印出来后与会计部核对，双方各执一份核对无误后签字确认。

17、依据以上月结资料，结合各部门实际情况，做出每月百货分析报告。

18、每月月结终了，做出当月工作总结报告。总结当月所做事项，下月计划事项，当月未尽事宜等。

四、电脑房

一、日常工作程序

1、巡视

值班人员每两小时巡视检查一次交换机、计算机、收款机主机、电话计费终端、UPS电源的运行是否正常、是否停机、有无告警、有无错误代码。

每班巡视一次计算机系统各终端、打印机、收款机是否工作正常，是否有不正确的操作使用，是否有带故障工作的设备。

每班巡视一次电池室、配线室、维修间，检查辅助设备是否工作正常，有无不安全隐患，包括：中继电缆气压表、中继电缆保安器、备用电池的供电压和充电电流等。

每班巡视一次机房温度湿度是否符合标准，是否出现其它异常现象。

遇到恶劣天气或酒店出现紧急或重要情况时，应加强巡视。

2、处理报修

接到报修电话，应问清报修的部门、设备的名称、故障的现象，并做记录。

在没有处理主机或其它紧急故障的情况下，应首先处理报修；并要亲临报修现场，检查故障原因，处理故障。

如遇到不有单独处理或涉及其它部门的故障，应请他人协助共同完成；如遇到影响各主机系统的故障，应报告当班主管、经理乃至总工程师；如遇到需请外单位处理或需外修的故障，应先向部门经理申报。

各部门安装、移动电话机、传真机应在接到审批手续后再做处理；其它部门要求修改对酒店业务有影响的数据时，如房间总数、系统代码等，应有该部门书面通知，必要时要有主管的审批签字；其它部门要求增加、修改、删除各系统密码时，应有部门书面通知；客人要求修改电话等数据时，应有客人书面通知。

报修完成后，应记录故障处理时间，处理方法及维修人签字。

处理报修的原则是：及时、有效，客人优先。

3、数据处理

每天12：00至14：00做HIS系统不停机数据备份，保留一周。

每天24：00以后打印FCS系统结班报告。

每天24：00以后做收款机系统数据备份，保留一周。

每天24：00以后打印收款机系统日结报告。

每天夜审之前做HIS系统停机备份，保留一周。

每周日24：00以后做FCS系统一周的系统数据备份。

每月末期24：00以后打印收款机系统月结报告。

4、报告

值班人员要将当班期间影响系统正常运行的各种故障报告部门经理，包括：交换机告警、中继线断线，交换机接口板故障、计算机接口故障、电话记费终停机、收款机主机故障、需停HIS系统的数据处理等。

交换机系统停机、计算机系统停机或影响酒店通讯系统的市话局故障报告部门经理和总工程师。

客人投诉或其它部门的投诉，报告部门经理，部门不能协调解决的报总工程师。

外修设备或需请外单位协助处理的故障，报告部门经理。重大或发生停用的工程申报总工程师。

需停机完成的系统升级和系统维护，申报总工程师。

5、记录本

值班人员需认真填写值班记录，包括：设备运行记录、报修记录、物品领取发放记录、信函往来、总经理备忘录及和部门有关的所有事物。

附：设备运行记录表、报修记录表（见本章末）

6、交接班

交接值班记录：交接未完成的工作；交接本班发生并应通知下一班的有关事务；交接其它部门借有物品的手续；交接钥匙、工具。

五、采购部

一、采购工作基本程序

所有的采购申请应尽量通过库房来提出。所有的采购任务都由采购部完成。

所有采购的物品（包括服务合同）要由3个竞价中选出，如果没有3个竞价，采购部必需说明原因。

采购部要对所购物品的质量及价格负责，并保证物品按采购申请单上供货。

如果提交采购申请单或订货单后，价格上涨，采购部要查看其他供货价格并报知成控经理，最后由财力总监和总经理决定、批准。

程序：

项目            授权申请人                  单据/文件

食品          总厨/食品库保管理员     市场单/食品和饮品申请表

供货          总厨/食品库保管员              食品单

食品           酒水保管员                    饮品单

食品           物品库保管员                采购申请单

工程备件         工程部                    采购申请单

固定资产         申请部门                  采购申请单

维修等服务项目   申请部门            备忘录及有关所需服务的说明

直接采购         申请部门                  采购申请单

除工程、固定资产和维修等服务项目以外，所有部门申请购买的食品或物品都必须得到大厨或库房保管员的审批和确认，大厨和库房保管员要保存各部门申购物品的有关单据，如果库存不足或缺货，只有大厨和库房保管员可以直接向采购部拉交购申请单，并在单上注明目前库存量和平均消费量。

不同物品采购程序如下

a）食品的采购、市场单

 日需食品的采购，由食品库保管员提单（市场单），一式三联，必须填写库存量和所需订购数量，然后交大厨，由大厨检查订购数量，必要时做删减或增补，采购部门根据此单寻找最合理的价格并填在市场单上，市场单一联送到收货部以确认所购食品，当收到所购食品后，收货员将票和市场单一起送到财务部。

b）干货采购、食品单

干货的采购（食品单）和食品采购程序一样，每周采购一次，食品单一份由食品库保存，其他两份分别送到采购部和收货部。

c ）饮品的采购、饮品单

饮品单由酒水库保管员填写目前库存量和需要订购的数量，然后将此单送到成控经理处审查，由餐饮部经理批准，一份由酒水库保管员保存，另外一份送到采购部下订单，酒水库保管应根据库存量和营业消费情况，每周有计划地进行一次大采购。

D ）物品采购、采购申请单

为了统一管理和发放，除库里没有的东西以外，各种物品的采购都过物品库。当库存量低于

正常标准时，物品库保管员要填写物品采购申请单，并由库房经理签字，如果是厨房用品，订购数量需大厨审定，采购部根据其的数量、质量、价格、发货期等因素，推荐合适的供货商，填好的表格送总监和总经理处认可批准，根据批准后的申请单，采购部填写购单，订购码顺序发放，并记录备案，订购单一式5份，并按如下顺序分发：

原件              （白色）              供货商

第二联             （粉色）             购货应付款

第三联             （蓝色）             收货部

第四联             （绿色）             申请部门

第五联             （黄色）             采购部

定购单批准了的申请单上注明所购零配件，电线和灯泡等需订购物品品名采购部要提供3个不同供货商的报价，并填写在申请单上，其中一个价格来自代理商，另外两个来自经销商，然后送到总经理处批准。

申请单批准后，采购部要填写定购单，并与申请单一起送到财务总监和经理处报批。

E ）固定资产的采购

所有固定资产项目的申购表先由部门领导审批签字然后送到计财部检查，申请部门必须写出购置理由，申购表由财务总监审后送到总经理处审批，如果某些项目金额超过2，000元，还要送董事会财务审批。

F ）服务合同

服务项目（修理和维修），先由工程部写出报告（备忘录），在报告中应写明服务的性质，原因以及服务的规格，申请服务的备忘录送到采购部以获取3个不同的报价，并填写在备忘录上，然后再送到总经理处报批，批准后，采购要填写采购单，和申请备忘录一起送到计财部和总经理处最后审批。

G ）直接采购物品，采购申请单

直接采购的物品是库存没有的东西，这样采购的物品直接从收货部送到申请部门，申请直接采购，部门领导要从库房保管员那里取采购申请表并填写原因，所需数量及其他细节，此表送采购部，采购部要提供3个不同供货商的价格，填写好的表格再送到总经理处审查批准，接到批准的申请表后，采购的采购单，和批准了的申请表一起送到财务总监和总经理处最后审批。

采购单（PR单）流程图

 

二、酒店物品采购程序

酒店物品多属于低值易耗品。例如清洁剂、洗涤用品、印刷品、棉制品、服务品、服务用品、瓷器和玻璃器等。这些均由财务部的库房出据采购单，采购员根据PR单报出三家供应商的价格，再选出质量上乘和价格合理的一家。采购经理审批后，交财务总监和总经理签字后做PO单。PO单上的签字程序与PO单相同。

PO单在总结理签字后，方可订货。

申领部门购杂品时，不足500元可用现金支付。

需外出购物时，填写派车单。

如某些项目单价金额超过2000元，采购单需送交业务主财务部门批准。

所购商品在验货时发现问题应及时与供应商联系，办理换退手续。

三、工程物品采购程序

工程物品采购包括低值易耗品和固定资产。低值易耗品包括机器的零配件、油漆、灯管、盐、砖瓦灰沙石、五金电料配件、水暖器材、制冷配件、各专业工具、工程机械和厨房机械配件等。

采购员在接到PR单后，寻找三家报价。PR单和RO单程序相同。

工程物品购回后交工程指定人员收货并签字。

所购物品单价金额超过2000元，要申报业主财务部门批准。

四、食品采购程序

采购员根据食品库提供的市场单由行政总厨签字后，将价格填在市场上，然后订货。到货期限为3天。

采购员根据酒水库提供的饮料单由财务成控经理和餐饮部经理签字，价格填在饮品单上，食品3天内到货。

采购员根据各个厨房提供的食品目录表1、2由行政总厨和中方总厨共同签字，采购员填报价并在第二天到货。

所有食品报价提前一星期由采购部、行政总厨和财务成控签字。

蔬菜、水果、鲜肉类、鲜禽类每周报价一次。

中、西餐调料、水产、冻肉类、冻禽类、酒类、饮料每月报价一次。

根据酒店临时出现的特殊情况，急活急办。所订货物如有问题，及时办理换、退手续。

进口洋酒类、烟类必须从国家指定的烟酒公司购入。

五、采购部各种工作操作处理程序

物资采购

除餐饮部每日用的食品（包括肉类、禽类、米面、水果、蔬菜、海鲜、软饮料—含葡萄酒，国产白酒不在此类）外，所有部门所需购买的超过200元的物品都要填写“申购表”简称PR单。

使用部门在填写PR单时，要由部门经理（A级）在申请人部门主管栏处签字，否则该单视为无效。

采购部在收到使用部门的PR单后，先由文员将资料输入电脑，再由经理向采购员分单。采购员收到申购表后，对急购之物品需优先询价并在当天或期限内完成，其他物品的采购除独家代理外至少要取2至3家以上竞争性报价。询价，报价单的取得除了特殊产品外一周内完成。经过对比后，填报价格、交货期及付款方式，并需填上其他对比价格。如日常货品的增订补仓订货，还需填上上次进价，先由部门经理审核价格，再呈报财务总监与总经理审批。

只有拿到经总经理批准的PR单后，采购员才可以开始采购。一般要求采购员在2-3天内就询价完毕，如果与供应商是转帐或现金（1000元以下）方式采购的，采购员还要申领转帐或现金支票（与PR单同时送审）。

海外订货，包括夜总会专业灯光设备，餐饮部的厨具及餐具等，在接收到使用部门的订单后，寻找货源及报价，货比三家，价比三家，确认样版与价格后，在PR单的基础上还需填写PO（海外订货单），价格均以外币表示，收货部收货及财务部付款均以此单为依据。以上申请单审批完成后，通知供应商订货，通常海外定货有两种到货方式，一种将货物直接运送到酒店，通关费用及运费由酒店负责，一种将货物由搬运公司或者汽运公司将货物发送到珠海口岸，由酒店办理海关手续后，提领货物。第二种到货方式，采购部还须向外经委申请免税批文，批文批复后，方可到海关办理通关手续。

仓库补仓

由仓库根据库存情况，结合各部门每月用货数量，定出合理库存，（最高库存量和最低库存量，此量为酒店即能保证正常供应，又可以减少资金占用的合理数量，它主要根据各种物品的每日消耗数量，保存期限，进货难度以及从订货到进货入库的间隔天数等因素确定。

当达到最低库存量时，由仓管员填写PR单，先经成本部经理审核，再转使用部门经理签字确认，转给采购部，先由采购员询价，报价，再由采购部经理核准价格，最后报总经理审批后方可购买。

固定资产采购

凡使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等，单位价值在2000元以上的固定资产的购买，使用部门要先申请“增加固定资产报告”外，还需将“固定资产处置、报废申请表”黄联附后申请。“增加固定资产报告”经部门经理批准后，报财务总监、总经理审批。使用部门将批准后的“增加固定资产报告”白联附于PR单后正式申请购买，由采购部提供三家不同的供应商报价，填在PR单上，报送财务总监和总经理审批，在经批准后，方可购买。

印刷品的采购

仓库补仓的印刷品，由分管仓库印刷品的仓管员根据库存量发出申请订货单，由成本经理、使用部门经理确认后传到采购部，由采购员按所订的物品寻找供应商报价，不需要改版的可选择质量保证、价格优惠的供应商制作。需重新改版的供应商必须打出稿供使用部门经理签字确认诟 ，方可开始印刷，一般制作周期在十天内。新版印刷品，采购部在收到使用部门填写的PR单及提供的印刷样版后，交印刷商进行植字排版，拍片，初稿出来后，交使用部门校对，并经使用部门经理（A级）在样稿上签字确认后，交付印刷商印刷。（经确认的样稿要一式两份，一份交印刷商作为制作样版，另一份留采购部作为收货依据）。同时要

履行在“印刷品交稿时间记录表”上签字制度，采购部与使用部门依照表格填写各自的交收时间，便于分清责任。

零用金购买

凡200元以下的物品，不用填写PR单，各部门可用自己的备用金购买，不用通过采购部，也不用收货部收货。如果使用部门让采购员代买200元以下的物品，购买后，必须要有该部门经理（A级）在发票后面的签字，采购部经理才能在采购员的“零用金报销单”上签字。

市场调查

为了更清楚及时地了解市场价格，以及多方监督采购价格，堵塞漏洞，每月作定期或不定期的市场调查。调查的对象主要是食品、海鲜、蔬菜、水果、酒水等。参加部门和人员为采购部、收货部、酒水部、及各厨房主厨。食品类每月两次，为每月的第二、四周；酒水类每月一次，时间不定。调查结果要上报总经理，副总经理和财务总监。

食品采购员要在月末向供应商索要报价单。采购部根据市场调查结果、上月进价及供应商报价制定报价表，于下月5日前报总经理审批，经报准后的报价表就作为当月的订价依据。

食品采购

食品采购的范围包括：各类食品餐料、肉、禽、蛋、蔬菜、水产品、酒水、饮料、米面等。这些货品需用量大，储存期限短，进货间隔也短，尤其是蔬菜、肉禽、水产品等几乎每天都要购进，因此，其采购活动有着自己的特点，需有一套更加完美的制度。

1、  每日食品的采购

各厨房及员工餐厅每日需用的各类仪器各自根据自己的需用量，填写“市场订购单”，于前一天的下午3：00前，交到采购部食品采购员处。该单要有各厨房的总厨签字才生效。先由食品采购员定价（定价依据是上述的报价表），再由采购部经理审核价格（签字）后就可以购买。食品采购员将审批后的各类食品订单中的供应商、供货时间、品名、规格、价格等通知收货部，以便收货部收货。

物品不用入仓，由收货部收货后直接进厨房。当月的进货价格并非全月不变，采购部会根据自己所了解到的价格变化信息，对价格予以调整。

如属高值食品，则要采购、收货、使用部门三方验收。如各厨房需要该用新的物品或原料，经书面写清品名、规格、及质量要求，交给采购部。采购部仪器采购员接到单后，首先须将物品或原料样板送给厨房总厨，同时报价，由厨房总厨确认样板及价格后方可购买。

2、  计划外的急购申请

厨房在接到临时宴会通知或紧急备餐时，因缺少原料，需临时加单，须使用“厨房加

货单”。该单要由厨房总厨签名后才生效。该单是对每日市场订购单的一种补充，一式三联，收货部收此单的第二联和收货单装订在一起作收货报告，成本部据此进行核算。这样，既可以统计各厨房的加单量，以便分析正常加单，也有效防止了厨房随意加货。

第四节 财务管理制度

本制度之制订，是为使酒店各部门以及全体员工在经营活动和行政业务工作中有所遵循，使酒店的各项工作和经营活动均能按制度化来开展和进行。

财务计划管理规定

酒店财务计划确定，须结合董事长（会）、总经理对酒店经营活动的安排，区域内客源、货源、内外价格等市场变化情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成计划情况，作出详细分析和充分估计来审定。

依据董事长、总经理审定的计划，按各业务部门的不同经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考年初自编计划，分滩各部计划指标，下达给各业务部门。计划一经确定下达，一般上不予变动，确因特殊原因，亦须在半年后调整。

任务计划分为年度、季度计划

编报时间为：

年度计划：财务部于每年十二月下旬，各业务部门为每年十一月下旬。

季度计划：财务部于季末最后一月下旬，各业务部门为后一月中旬。

各业务部门还应根据上报酒店审查批复后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分解季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。

使酒店的经营管理和收支标准符合董事长、总经理的要求，做到增收节支，强调按计划办事，确定财务计划应包括以下内容：

财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划和利润计划、偿还债务计划及利润分配计划、基建计划。

各部门应编制：

销售部及前台部：客源计划（包括外联部分及公寓出租）、费用计划、营业计划、利润计划。

客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划。

餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、设备维修更新及购置计划。

娱乐部：营业计划、利润计划、费用计划、设备保养计划、耗用品购进计划。

康乐部：营业计划、利润计划、费用计划、设备保养计划、耗用品购进计划。

车队：营运计划、利润计划、费用计划、燃油及润滑油耗油耗用计划、车辆维修保养计划。

洗衣房：布草添置计划（与客房、餐饮部共同编定）、耗用品购进及使用计划、费用计划、设备维修计划、工衣工鞋订做计划。

管家部：用品使用计划、费用计划、花瓶、盆栽及用品、用具购置计划、清洁机具保养及更新计划。

人事部：人事招聘计划、职工饭堂收支计划、费用计划。

工程部：酒店设备维修及材料计划、费用计划、燃料进货、耗用计划（含液化气）、水电耗用计划。

后勤部门的人事培训部、保安部、财务部、总经理办公室要编报费用开支计划。

各部所需将编报的计划，送财务部汇总。

会计核算管理规定

1、会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法记帐，并统一使用电脑记帐。

2、会计年度采用历年制，自公历本年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

3、记帐用的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表，均用中文书写。

4、会计科目。使用国家财政部颁布的《旅游企业会计制度》规定的会计科目。

5、会计凭证：

使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

（1）自制原始凭证指：进货验收单、领料单、出仓单、差旅费报销单、费用支出证明单、调拨单、收款收据、借款单、结算单等。

（2）外来原始凭证指：我单位与其它单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。

（3）会计凭证保管期限为15年，酒店内部管理的单据保管期限为2 年。保管期满需销毁时，须开列清单，报批准后才可销毁。

6、会计报表：按国家财政部颁布的《旅游企业会计制度》规定和酒店实际需要编制。

7、会计人员离职时，必须办清交接手续，并注明交接日期，由主管人员监督，并由交接双方签章。未按规定办清交接手续的财务人员，不得离职。

8、其他：

 （1）一切会计凭证、账薄、报表等会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，摘要简明，内容完整，准确及时。有关会计处理方法，前后期必须一致，不得任意改变。

 （2）酒店的各项资产，应按历史成本计价，不论市价是否变动，一般不调整帐面价值。

 （3）正确划清资本性支出和收益性支出的界限，不能相互混淆。

 （4）固定资产折旧采用年限平均法，按规定的折旧年限和残值率计提折旧。存货采用先进先出法核算。应收账款计提坏账准备采用备抵法，根据期末应收账余额计提。

 （5）建立稽核制度，对款项的收付，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签章。

 （6）会计核算，根据酒店实际情况，主要项目为：货币资产及往来款项、存货、固定资产、成本和费用、营业收入和利润等项目的核算。

资金管理规定

（一）流动资金管理规定

管理原则：流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果。因此，要求各业务部门在编制资金计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即营业总额与同期库存的比例按2比1的规定。超储物资、商品，须报总经理特别批准。

使用的基本要求：加速资金周转、扩大经营、减少资金占用。对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。要抓紧委托银行收款结算工作，加快应收款的回收，减少流动资金的占用。

（二）固定资金管理规定

固定资金的占用直接影响酒店资金的运转，必须严格掌控固定资金的购置。

各部门须充分利用已置备的固定资产，为酒店创造最大的经济效益。

（三）货币资金管理规定

现金管理规定

根据酒店业务范围和经营活动的特点，库存现按一定的额度留取，包括人民币和外币现金（备用找零即周转金），超过限额部分，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出外，不得在业务收的现金中直接坐支。各业务部门的库存现金限额，由业务部门提出意见，报财务部复核批准。

现金支出范围

·发放员工工资、补贴、福利补助、支付出差人员必须携带的差旅费用暂借款。

·向不能转帐的单位购买物品和向农贸市场购买酒店必须鲜活商品或支付零星劳务报酬。

·转帐金额起点以下（100元人民币）的零星支出。

现金收付的手续和规定

·在收付现金时必须认真、详细审核现金收付凭证是否符合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，领导是否已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办人和证明人签字，是否有齐全、合法的原始凭证。

·所收付的现金，必须认真清点，还要确立复核制度，以防差错。一线营业人员及收银员在面对顾客收付现金时，还唱收唱付。

·严禁在营业期间在柜台上点收现金，收银员交接班或送缴总出纳的现金，必须在柜台内点数，以防意外发生。

·在收付现金后，必须在发票、收款付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”或“现金付讫”字样的戳记。出纳人员还必须及时根据记帐凭证，在电脑记载现金日帐。

·出纳人员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，保证现金的帐存与实际库存数相符，严禁以白条抵库，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余和短缺，应及时作记录，并应查明原因，向领导汇报，按酒店规定的审权限核批处理。

·各收银点找零的业务周转金一般不超过150元人民币。除每月盘查一次，还应不定期抽查。

委托银行收款的规定

·对外地及国外、港澳台地区发生的业务往来的应收款项，应在发生的次日，即应委托银行办理收款结算，并应加强检查委托收款情况，凡发现委托收款项超过15天未收到，财务部应及时通知业务部门与往来单位联系催收。

·市内往来单位的应收款项，应及时联系催收。若用支票结算，在到支票当天，最迟不得超过第二天，把支票送交银行结算，以加速资金回笼。

银行存款的规定

·送交银行的款项，应填写“银行现金缴款书”连同现金或结算凭证、转帐票据等送存银行。并将“银行现金缴款书”或“银行进帐单”据以填制记帐凭证入帐。

·以银行提取款项或转出款项时，应开出银行支票或其它结算凭证，并及时将支票存根、结算凭证付款联，填制记帐凭证并据以出帐。

·酒店在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用来进行结算。

·出纳人员不得发出空白支票。

·出纳人员应每月底与银行核对存款余额。在收到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记帐错误，要立即更正。属银行的差错，要及时通知银行更正。发现有未达帐款，可采用“余额查找法”进行查对，并编制“银行存款余额调整表”来确定收付的未过帐，对核实的未达帐款，要加强管理，经常检查，如发现有帐款未清，应认真查明原因及时处理。

资产管理制度

为了维护酒店投资者利益，规范和强化酒店资产的管理，保证资产的完整和有效性，避免资产的不正当损耗和流失，特制订以下资产管理的程序与制度：

一、本制度“资产”所指范畴：

    凡酒店管辖范围内的所有固定资产和低值易耗品。

二、资产管理的总原则：

    酒店资产管理实行“归口分级责任制”，就是在酒店总经理的统一领导下，按照资产的类别和所属部门，由相关部门负责归口管理。并根据资产的具体使用情况，进一步落实到分部、班组和个人负责，做到权责分明，层层负责，使用有权限，管理有责任，奖罚有标准。

三、财务部在酒店资产管理过程中的地位和作用：

酒店财务部是资产管理的综合部门，它应全面监督和切实保证酒店资产的安全性、完整性和有效使用。财务部协同有关职能部门制订切实可行的资产管理制度和财务管理办法，规定各类资产界定的标准、资产增减或维修的手续、建立健全资产账卡和记录并定期清查盘点各类资产。

四、对各部门在资产管理过程中的要求：

   （1）酒店所属各部门应设立资产管理员（一般为各部门文员），对所属部门的固定资产及低值易耗品应负保管责任。

   （2）各部门应设立账册，清楚记录固定资产及低值易耗品的明细。

（3）部门增减固定资产及低值易耗品，都应将单据收存备查，摆放位置及去向要随时记录。

   （4）每月部门的资产管理员应对所属管理的固定资产及低值易耗品进行账物对照，逐一核对检查。

  （5）如果财产需要跨部门流动使用时，一定要做好借用登记及收回记录。

 

（6）对人为造成资产的损坏行为，应及时制止，并知会部门经理追究其责任，并将损坏的资产报工程部维修，以保证资产的正常使用。

  （7）各部门如更换资产管理员，应列表做好资产的清点、移交和核对工作，并相互签名确认留档存查。

  （8）各部门的资产管理人员应切实按管理制度执行，部门主管、经理更应重视此项工作，督导落实具体细节，配合财务部共同把资产管理工作做好。

五、各类资产的具体管理办法：

（一）固定资产

    固定资产是指使用年限超过一年，单位价值￥2000元以上，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。主要包括：房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子设备、娱乐设备、家具及办公设备等。对固定资产的管理按照哪个部门使用，哪个部门管理的原则，部门资产管理员对本部固定资产的调拨、大修理、保管等事宜全权负责，并定期对所管辖的固定资产进行清查。

1、调拨  不同部门之间若需调拨固定资产，应呈报资产调拨报告，上交财务部及总经理审批后方可调拨。届时财务部将以调拨后的固定资产的归属对酒店所有的固定资产进行全面的管理，对于私自调拨未呈报而造成盘点时调出部门资产短缺的，视同资产遗失，直接追究资产所属部门第一资产负责人经济责任。调入部门资产视同盘盈。

2、报废  固定资产达到使用年限，或在使用过程中出现故障，经工程部或专业技术人员确认已无法修复，由资产负责人向上呈报资产报废报告书，经由部门第一负责人，上报财务总监核实，总经理签字同意，最后交由财务部办理固定资产注销手续。对固定资产遗失部分，要查明原因，明确责任，适当处理。

3、保管  部门资产负责人应建立部门固定资产备查薄，记录固定资产名称、规格、数量、价格、启用日期、预计使用期限、产地及放置地点，已报废的资产需注明报废停用时间；另资产申购、调拨时所呈报的申购报告、调拨报告作为资产清单的附件保存备查；此外，每月还要求对所辖部分固定资产进行一次清点。

4、移交   当资产管理人员变动（包括调动、入职、离职）时，必须办理资产移交手续，经交接双方实际盘点数量无疑后，列出详细资产清单，签字确认，并有第一责任人和第二责任人签字见证，原件交财务部备案。其中凡资产管理人员离职，必须附上资产交接清单，财务部方可办理工资结算手续。

5、盘点 每月各部门对重点资产进行详细盘点，以便及时发现问题。并将盘点报表送交财务部备案，财务部据此复查。每季度对资产进行分批盘点，将盘点报表送交财务部备案，财务部据此复查。每年度对资产进行全面清查盘点，财务部直接参与工作，共同完成资产盘点表及盘点报告

（二）低值易耗品

低值易耗品是指单位价值较低、使用年限较短，不能作为固定资产的各种用具、设备。

主要包括：（1）生产中常用的工具，如刀具、量具、夹具、装配工具等。（2）专用工具，指专用于制造某一特定产品，或在某一特定工序上使用的工具。（3）管理用具，指在管理上使用的各种家具，如办公用具等。（4）劳动保护用品，指为了安全生产而发给工人作为劳动保护用的工作服、工作鞋和各种防护用品等。（5）其他，指不属于上述各类的低值易耗品。

1、申购  为了控制急用申购现象，降低采购部的采购成本，各项常用物品的使用部门根据实际工作需要，按季编报申购计划，交财务部审查并提出意见报总经理审批。各部门第二资产负责人根据审批意见统一申购，同时将审批意见反馈至各使用部门。

2、调拨  各部门上报的申购计划中的某些物品，若可以通过调拨相同或类似物品来满足各部工作需要的，应尽量不申购。内部调拨单一式三联，财务部留存一联，调入部门留存一联，调出部门留存一联。“财务留存联”最迟应在物品调拨第二天上交财务部存档。内部调拨单要求有调入、调出部门资产负责人签名。

3、验收  各部门申购的物品由采购部统一采购；部门申购的物品采购回来后，由部门资产负责人协同仓库收货员验收，清点数量并核对规格；验收完毕，由仓库收货员与负责人在验收单上共同签字认可；直拨物品由在验收后直接领回使用；验收单一式四联，其中财务成本控制部保存一联，财务会计部保存一联，申购部门保存一联。

4、报废  物品在使用过程中有正常损耗及非正常损耗。物品报废应填写报废单，仪器、工具、通讯工具、办公桌椅等可维修的资产，其报废单不分损耗原因都应由工程部在对实物进行鉴证后签字确认。正常损耗执行现行报废制度，交由财务部备案。对于非正常损耗，部门应呈报报废报告，说明损耗原因，连同报废单交成本控制，成本控制对报废情况进行调查，由人为因素导致报废的，由当事人负全部经济责任，并加以行政处罚。

5、移交   当资产管理人员变动（包括调动、入职、离职）时，必须办理资产移交手续，经交接双方实际盘点数量无疑后，列出详细资产清单，签字确认，并有第一责任人和第二责任人签字见证，原件交财务部备案。其中凡资产管理人员离职，必须附上资产交接清单，财务部方可办理工资结算手续。

6、盘点 每月各部门对常用、量大的资产进行详细盘点，以及时发现问题，并将盘点报表送交财务部备案，财务部据此复查；每季度对资产进行全面清查盘点，并将盘点报表送交财务部备案。

六、资产管理的具体责任和奖罚办法：

1、部门总监为部门第一资产负责人，分部经理为部门第二资产负责人，部门资产管理员为第三资产负责人。

2、资产管理实行层层负责制，第一资产负责人对财务部及总经理负责，第二资产负责人对第一资产负责人负责，第三资产负责人对第二资产负责人负责。

3、无直接责任人承担资产非正常流失或损毁的前提下：

*第一责任人对本部门的一切资产的申购、使用、维护、调拨、报废负有全面统筹、支配、指导责任，并对疏于职守或人为造成的资产非正常流失负最终责任，承担经济损失的50%；

*第二资产负责人对本分部各项资产进行直接管理，教导员工正确使用、维护资产，及时向上级汇报资产的最近情况，对疏于职守或人为造成的资产非正常流失负第二责任，承担经济损失的30%；

*第三资产负责人应严格按照资产管理制度的相关规定，正确管理、维护资产，发现任何异常情况及时向上级汇报，对疏于职守或人为造成的资产非正常流失承担经济损失的20%。

*对保管资产提出合理化建议，经实践证明确实可行并因此为酒店或部门节约费用起明显效果，或在紧急情况下措施得力、挺身而出保护财产的行为，均由部门上报财务部，经总经理批准给予一定的物质和精神建立。

财务部拥有本制度的解释权。此制度从下发之日起实行。

物品管理及报损、报废制度

为有效控制物品报损报废，特制定以下物品报损报废制度。

需办理报废手续的物品包括布草、瓷器、工程工具、电器、机械设备、电子（电脑）设备及其他高值耐用物品等固定资产和低值易耗品（以部门存档的固定资产清单、财务部每月发送各部门的新增变动固定资产及低值易耗品清单为准），以及食品酒水类等酒店所用物品。

一、使用部门发现物品不能使用需要报损报废时，需立即填写物品报废申请单(见附表)，据实填写完毕后报部门经理审批。各种物品报损报废除得到部门总监的批准外，还必须得到鉴定部门的批准。各种物品的鉴定部门分别为：

食品酒水－餐饮部、财务成本控制部

布草－房务部洗衣房

电子电脑设备－工程部和财务电脑房

工程工具、机械设备、各类电器－工程部

其他物品－工程部

二、部门申请报废单审核完毕后，送财务部审核，财务部将调查具体报损报废原因，分客观因素及人为因素，对人为因素将不执行报损报废程序，并责成相关人员承担相应责任，对确实需要报损报废的，财务部据调查结果，报呈总经理。经总经理审批后，报损报废方生效。

三、未经批准的报损报废物品，各部门不得擅自处理。

四、报损报废物品如缺少主要零配件、或残余部分少于整体的60％、或拼凑而成的，将不予报废。

五、因申请报损报废部门和财务部工作疏忽、怠慢，导致需赔偿人员在办理离职手续时，没有进行相应的扣款，此经济损失由部门主要负责人承担责任。

六、批准报损报废物品处理办法。

（1）食品、酒水：交送财务成本控制销毁，或财务成本控制人员到物品存放地点销毁。

（2）布草：报废部门需将报损报废布草用直接于其他用途，通知仓库到现场清点数量并登记；如不需用，调拨至仓库并登记。

（3）工程工具、机械设备、各类电器：经工程部确认仍有残余价值，交工程部处理，否则交仓库销毁。

（4）电子电脑设备：经财务电脑房确认仍有残余价值，交财务电脑房部处理，否则交仓库销毁。

（5）其他物品同（3）。

（6）凡与废品处理制度相冲突的情况，以本制度为准。

七、凡经总经理审批后的报损报废物品，财务部做好账目消减及补仓工作。

费用管理规定

成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。为了进一步加强经营管理，提高经营成果，使企业的利润最大化，根据开业两年来的具体情况，财务部特针对以往所发关于费用管理方面的制度进行了重新整理和修订，望各部门认真组织学习并执行此新的《费用管理制度》。自此制度颁布之日起，过往所发与此制度有相冲突的地方，均以现行制度为准。

（一）办公费用管理

本着开源节流之精神，各部门办公所需的文具纸张、笔墨、计算器、帐册、凭证及其它办公用品，每季度编报领用计划，统一由采购部购进，交仓库保管，各部门按月领用，日常用品定时配给，个别零星用品可以旧换新。

办公电话的使用规定：

凡因工作需要与客户、供应商联系工作，确需使用长话，传真的，须经办公室文员登记方可使用，禁止打私人电话；酒店各部门分机开线情况如下：

A.开线级别设定为三个级别：

一级–可开长途电话   二级–可开市话   三级–仅开内线电话

（各部门内线电话开线级别请参阅后附明细）

B.除总经理、副总、助总办公室电话可以长期开通长途功能外，其他各部门有权限开通长途的分机在平时均锁定长途功能。各部门总监、经理需要使用长途功能时报出自己的使用密码给总机，由总机临时开通。

（使用密码请各部门使用人尽快报总机房存档）

C.除总经理外，各开线级别为一级的分机电话，每月月底财务部收入审计会打印出该分机当月长途电话明细送各部门使用人确认。请各部门使用人区分出公事电话和私人电话，公事电话请注明原因。因私拨打长途电话将按成本价计入使用人员工帐。

（二）业务交际费

参照福利制度

（三）职员帐单（工作餐）

参照福利制度

（四）员工餐厅用餐费用

参照福利制度

（五）洗涤费用

参照福利制度

（六）电话费用（手机话费报销）

参照福利制度

（七）差旅费的管理规定：

参照福利制度

（八）车辆管理及控制

1、  经研究批准同意个人或部门使用的专用车辆外，所有酒店车辆均交由酒店行政人事部统一管理。各部门出车前须填制“出车单”，注明出车时间、地点、事由，交由部门经理、行政人事部总监审批后由车队统一安排。

2、  交由车队管理的车辆下班后一律在指定地点泊放，不得擅自开出，如有擅自开出者按酒店《员工守则》有关规定处理。

3、  车队应将每部车每月月初公里数、月末公里数、耗油量和审批后的“出车单”相核对，报财务审核。

4、  车队作为酒店对外营运部门，应以客用租车服务为主，内部用车应根据客用租车的情况来具体安排。

5、  特殊情况需借用酒店车辆的，经总经理批准同意后可以使用，但费用一律自理。

成本管理规定

1、  营业成本的规定

·营业成本的包括领用原材料的进价（含损耗）及该项业务活动所发生直接费用（购进时的包装费、运杂费、税金（进口 税）。客房设备的损耗、客用品的消耗应作为直接成本。

·车务的车辆折旧、燃油耗用、润滑油消耗、养路费、过桥费、保险费、隧道费、交通管理费及车船税，可作为成本核算。

·各经营部门在经营活动中所耗用的水电、冷气、热能以及员工的工资、福利、部门管理费用（不包括酒店管理部门费用）应作为营业的间接费用。

2、  商品、原材料、物料盘盈及盘亏的管理

·商品、原材料、物料在盘点中发现的溢损存在自然溢损和人为溢损的因素，分别不同因素，作出处理。

·自然溢损系指商品、原材料、物料购入存仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米、面及其制品、干杂货等，在合理升损率的范围内，可填制升损报告，经财务总监批准后，直接冲入“营业外收入”或“费用”科目处理。超出合理升损率的范围内，在未查明原因前，挂入“待处理溢余”或“待处理损失”科目。待搞清楚情况后，再冲转有关科目。

·人为损耗，系制存仓商品、原材料、物料等，由于仓管人员保管不善而造成损失，由当事人作出书面报告，经财务总监批准后处理。当事人应为损耗负一定经济责任。

3、  商品、原材料、物料残损、霉坏的管理

各项商品、原材料、物料出现残损、霉坏，需要削价处理或报损、报废，必须填制“残损削价处理报告表”或“商品、原材物料霉变报损报告表”严格审查原因，经有关领导审批，然后进行处理。

利润管理

酒店的营业利润=营业处入-税金-成本-营业费用-管理费用-财务费用-。提高利润必须从增加营业收入和降低成本费用入手。为此，酒店各部门须做到：

·经酒店平衡下达各部的营业任务指标、利润指标，必须按计划完成，遇特殊情况影响任务完成时，必须说明原因，取得总经理批准后，才得核减指标。

·经酒店平衡下达的各部费用开支或费用水平，原则上不得突破。各部门应努力扩大营业收入，加强费用计划管理，降低成本费用率。

·各部使用的原材物料和出售商品的购进，必须事前做好计划，确定合理的库存和购进适销对路的商品，防止资金积压。

合同管理

1、管理的规定

·各部门管理人员要提高对合同重要性的认识，组织下属学习合同法规，建立本部门合同管理的规定。

·财务部为酒店的合同管理机构，与酒店相关的经济合同都须交一份给财务部管理存档。

·签订经济合同必须采用书面形式。如：购销合同、建筑工程合同、加工承揽合同、仓储保管合同、联营、承包、租赁合同、借款合同、财产保险合同、货物运输合同，以及电、水供用合同。

·合同草拟原则上由本酒店人员完成，并交法律部门审核，报总经理批准（重要合同需报董

事长批准）后，方可签订执行。

·劳务合同的管理仍由人事培训部按有关规定办理。

·各部门必须加强对合同档案管理，按文件管理规定做好合同的分类保管工作，以便对合同进行监督，落实合同的履行。

·各部门发生的合同纠纷，应及时报告总经理，安排与对方协商、谈判，或提起仲裁、诉讼。

2、签订合同程序

·酒店各部门必须征得酒店总经理（董事长）的批准，且合同经办人必须同时持有〈〈法人授权委托证明书〉〉，方可对外签订合同。

·各部门所签订经济合同，必须加盖酒店的合同专用章后方可生效。合同签订后，须将合同正本一份交财务部保管，财务部定期将合同签订执行情况列表上报总经理（董事长）。

·凡涉及金额巨大或非常重要的合同，必须由酒店法人代表本人签订。

印章管理

一、印章的管理

1.         酒店公章由行政办主任保管。

2.         酒店各部门公章由各部门经理保管。

3.         酒店合同专用章由财务部经理保管。

4.         酒店财务专用章及法人印鉴章分别由财务部经理和总出纳保管。

二、下列情况可以使用酒店印章

1.         以酒店名义对外发出的公文。

2.         以酒店名义对外联系、商洽业务工作的介绍信、证明信等。

3.         以酒店名义与有关单位签署的合同、协议等。

4.         本单位职工办理私事，确需酒店出具的证明信等。

5.         经总经理批准其他需要使用印章之信函。

凡以上情况需使用酒店公章，须经总经理书面同意批准交行政办盖章；使用部门公章须经部门经理书面批准方可使用。

凡与外单位签订有关合同需使用合同专用章时，在合同上须经法

人代表签字后交财务部盖章。

三、其他事项

1.       各部门因工作需要刻制印章，应事先提出书面申请，经部门经理签字同意，报财务部经理及总经理批准后，统一刻制。（申请中必须注明印章名称、形状、规格、用途），刻制完成后交行政办留底。

2.         印章必须妥善保管，随用随取，用后立即放回原处，及时上锁。

3.         作废印章要及时上交行政办查存。

4.       未经主管领导批准，印章保管人员不得委托他人代为保管及使用印章，不得将印章携出办公室。

商品、原材料采购管理

1、采购计划的制定及审批程序

·由各部门根据每年物资的消耗率、损耗率和对来年的预测、在每年的十二月中旬前编制采购计划和预算报财务部审核。

·计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划报财务部审核。

·采购计划一式四份，自存一分，三份交财务部。

·财务部将各部门的采购计划和报告汇总进行审核。

·财务部根据今年的营业实绩，物资的消耗、损耗率，明年的营业预测及营业指标进行采购物资的预算。

·将汇总的采购计划和预算报告总经理审批。

·经批准的计划交财务部总监（经理）监督实施。对计划未经批准的采购要求，财务部有权拒绝付款。

·采购审批程序：使用部门（申购部门）根据采购计划填写物资申购表，由所在部门负责人签字报总经理室，经总经理批准后转采购部，由采购部进行询价、洽淡，必要时请使用部门或有关专业人员配合询价，询价后的报价或认购意向书送财务部审价，财务部签字后报总经理批准购买，采购部接单后方可进行采购。

2、物资采购

·采购员根据核准的采购计划，按照物品的名称、规格、型号、单位、数量适时进行采购，保证供应。

·大宗用品长期需用的物资，根据核准的计划可向有关的工厂、公司、商店签订长期的供货协议，以保证物品的质量、数量、品种、规格和供货要求。

·计划外和临时少量急需品经总经理或总经理授权有关部门经理批准后可采购以保证需要。

·饮食部用的食品、餐料、油味料、酒、饮品等等，由行政总厨、大厨或宴会部下单采购部，采购人员要按计划或下单进行采购，以保证供应。

3、物资验收入库

·采购员采购的物资，无论是直拨还是入库的都必须经仓管员验收。

·仓管员验收是根据订货的样板，按质、按量、对发票验收。验收完后要在发票上签名或发给验收单，然后对物资需要直拨的按手续直拨，需入库的按规定入库。

4、报销及付款

（一）、付款：

·采购员采购物资的付款，大宗的要经财务部总监（经理）审核确认是否经批准，经确认批准后方可付款。

·付款方式按银行和酒店财会制度规定付款。

·支票结帐一般由出纳根据采购员提供的准确数字或单据填制支票。若由采购员领空白支票与对方结帐者，金额必须限制在一定的范围内。

·要求付现金时，必须经财务部总监（经理）审查批准后方可付款，而且现金还必须在一定的限额内。

（二）、报销：

·采购员报销必须凭验收员签字的发票或连同验收单，经出纳审核是否经批准或在计划预算内，经核准后方可经予报销。

·采购员若向农民或个体户买的商品可通过税务部门开票，因急需而卖方又无发票者，应由卖方写出售货证明签名盖单、有采购员两人以上的证明及验收员的验收证明，经部门经理批准后方可给予报销。

财务部安全管理规定

认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务专门负责人，锁入专用保险柜，店内各零散点不得存留现金过夜。

总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程保卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理与此项工作无关事宜。

财务部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全地地方。

各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

关于废品处理的规定

为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定：

1、酒店所有的报损设备、家具、用具、用品、布草等各种废品的处理，全部统一由财务部负责。

2、各部门破损的设备、家具、用具等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，方由财务部统一处理。

3、对各种包装物（易拉缺罐、纸箱、报纸、画报）等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门负责人签署的出门证（由财务部统一印制），并通知财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，废品处理的款项交至财务部出纳处。

4、对布草类报废物品原则上暂不处理，留仓库作为相关部门备用。

收废品的单位或个人必须凭出纳开具的收据和部门总监、财务部经理签署的放行条，值班保安核对条上注明的各种废品的种类和数量后，方可放行。否则，保安部不允许任何物品或废品出门。

处理废品的时间为每周三、五下午2点-4点。

处理废品所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部作为酒店无废品的各部门统一分配。

保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

收据管理制度

（一）收据的领用

将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

只有下列人员才有资格领取收据

总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。

其它人员一律不允许领取收据。

基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时， 不得发出新收据。

相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

（二）收据的开出

在开收据时应遵守以下规则：

前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收剧。

在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳工出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。

收款细则应确切陈述在收据上，如果外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。

如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门（销售部、前厅部或宴会部）。

收据的附联的传送：

                          第一联：财务

                          第二联：客户

                          第三联：存根

在总出纳写好前一天的总出纳报告后（不迟于下午2点），应将报告和部第一联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印总数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报销的收据。

库房安全管理规定

专人专库，各库房钥匙专人收存。

坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责；保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。

库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。

安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。

对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

库房防火安全管理规定

严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。

根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。

库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。

易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及请工程部更换。

离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方能离开。

各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处

采购部业务操作管理制度

1、采购申请程序：一般情况下，使用部门确定需要某种物品时，先下申购表交采购部，经采购部询价并确定最佳方案交成本控制核查后交财务总监批准，再交总经理批准后方可采购，特殊情况可报总经理批准后方可采购。

2、按采购申请表和使用部门的要求多方询价、选择、填写价格、质量及供应商的调查表。

3、向主管汇报询价情况，呈报调查表，经审核后，确定最佳期采购方案。

4、在主管的安排下，按采购部主任确定的采购方案着手采购、进货工作；

5、按酒店及本部门制定的工作程序，完成现货采购和期货采购的任务。

6、货物验收时如果出现问题，应即时查清原原因，并向主管汇报；

7、货物验收 后，将货物送仓库验收、入库，办理好入库手续；

8、交到货的品种、数量和付款情况报告给有关部门，同时附上采购申请单或经销合同；

9、将货物发票、入库单、采购申请单或采购合同一并交财务校对审核，并办理报销或结算手续。

商品、原材料采购管理制度

一、商品库存酒店货源渠道的特点，以掌握在一个季度销售量的一倍库存量为宜。原材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月的用量。

二、计划采购或特殊、急用物品的采购，各部门知会财务部后报总经理审批同意后，方可采购；

三、凡购进物料、工具、用具、尤其是定制品，采购部门应坚持先取样品，征得使用部门同意后，方进行采购或定制。

四、各项物品、商品、原材料的采购必须遵守市场管理及外贸管理的规定。

五、长期定货和高额的进货，原则上均应通过签订合同的办法进行，结算方式均通过银行；

六、从国外购进物品、原材料、商品等，凡动用外汇的，不论金额大小，一律必须取得总经理的批准，才 采购。否则，财务部拒绝付款。

不按上述规定采购者，财务部以及业务部门的财会人员，应一律拒绝支付，并上报给总经理。

物资采购管理制度

由各部门根据本部门使用各类物资的情况，编制出物资年度用量、月度使用量计划（一式四份）交仓管部；

由仓管部根据物资的库存情况，制定出实际采购的数量的年度计划和月度计划（一式四份）交总经理审批，同意后交采购部进行采购。

采购部接到总经理审批后，交回一份给使用部门存查，一份交仓管存查，一份交采购员进行采购，一份本部门存查

仓管部根据物资库存的最高储备量和最低度储备量情况，用书面（请购单）及时向采购部提出请购；

使用部门根据营业上的需要，提出购买物品的名称、规格、型号、数量，并说明此物品是一次性使用或今后长期使用计划情况。填写请购单（一式四联）由部门经理签名认可。

当采购部接到总经理审批后，发回一份使用部门存查，一份交财务仓管部作为货到后进行验收依据；

仓管部储运组负责日常的物资提运和补给工作；

仓管部储运组办理有关码头的到货和退货、托运，需办理提运和退货、托运手续。具体要求：采购部负责将有关的提货单、发票或附本，提货单位地址、电话，一同交仓管部储运组签收办理提货或手续；

按仓库管理细则验收货物。验收情况在一周内报告采购部采购员。

食品采购管理制度

由仓管部根据餐饮部门需要，订出各类正常库存货物的月底使用量，制定出月度采购计划一式四份，交总经理审批，然后交采购部计划采购。

当采购部接到总经理审批同意的计划后，一份交仓管部，一份交食品采购组，一份由采购部经理存查（另一份总经理室存档），由仓管部根据食品部门的需求情况，定出各类物类的最高库存量和最低存量；

为加强采购工作的计划性和提高工作效率，各类货物基本采取定期补给的办法。

包装物品采购管理制度

用于盛装和包捆商品、工具、物料等物品，均作包装物品管理；

包装用品在购进时，在“包装物品”科目列支；

包装用品的购时和发出，必须通过明细帐核算，进出仓的包装物品必须填制进仓验收单和出仓领料单。定时实物盘存。领用包装物品必须有使用部门主管以上签批，仓库方可发放；

包装物的购进和审批规定：

大宗的包装物品购进，各使用部门必须按年分季做出购进（订制）计划，报财务部审查呈总经理审批。采取少量勤进的方法，避免资金和包装物品的积压浪费。零星购进由使用部门报财务部审查，呈总经理审批；

按董事会和总经理规定，必须印刷上酒店标志者，均必须由使用部门制出样版报总经理审批后，并经过审查印刷部门所提供的清样无误后，如准复印，否则，财务部拒绝付款。

能源采购管理制度

编制酒店每年需用量、品种、规格、使用对象的采购计划均应向有关上级申报和审批，属于实行计划供应和市场供应的一级易燃物资；

工程部油库根据多年来各类能源的使用情况，编制出各类能源的年使用量、季使用量、制定出年度使用计划和季度使用计划；

定出实际采购使用量的年度计划和月度计划（一式四份）交总经理审批，同意后交采购部按计划采购；

油库各油类、气类的请购按照酒店设备和车辆的油、气消耗情况以及营业状况，定出油库、气库在不同季节的最低、最高库存量。及时采购部提出请购，填写请购单，交采购部经理呈报总经理审批同意后，交能源采购组办理；

超出年度和季度使用计划，而需增加能源的请购，需填写请购单，但必须提前一个月办理请购单；

当采购部接到工程部油库请购单，应立即进行报价，净请购单送总经理审批。同意后，将请购单其中一联送回工程式部油库以备验收之用，一联交能源采购组进行办理。

財務部人事管理制度

爲了加強財務部內部管理機制的完善，提高財務人員的工作效率和責任心，使財務工作日趨規範化，特制定以下制度：

一、學習及培訓制度：

1、財務人員四條基本要求：忠誠、責任、細緻、專業。

2、財務人員要不斷更新知識，培養學習熱情，提高業務素質，以良好的精神面貌，較強的工作能力服務於酒店。

3、財務人員要熟練掌握崗位職責及工作程式。

4、財務人員應積極參加酒店或部門組織的各項業務培訓，提高業務技能。

5、吸收行業好的財務管理方法，不斷完善本酒店的財務工作。

二、考勤制度:

1、財務人員必須按酒店規定的時間按時打卡上班。如因加班、疾病、事假、公差、外勤等原因未能打卡，應向所在部門主管報告，以便核查。不得私自塗卡，不得幫他人或托人打卡，否則，按人事部《考勤管理制度》處罰。

2、財務辦公室所有工作人員由財務部文員考勤，收銀員由收銀主管考勤，倉庫由倉庫主管考勤，採購部由文員考勤，電腦房由電腦主管考勤。

3、在工作時間，未經部門主管批准，不得無故離開工作崗位或早退。

4、每日工作不得少於8小時。

5、遲到、早退、曠工等違紀情況按人事部《考勤管理制度》的相關規定處理。

三、請假制度:

1、財務人員無論何種原因需請假時，必須填寫假期申請表，並逐級審批備案後方能有效，凡無請假單休假者，一律按曠工處理。

2、財務人員請假，不可借用其他員工之公假，否則後果自負。對於請假者，無特殊原因有超假的，一律按曠工或自動離職處理。

3、原則上不准擅自調休，如有特殊情況需經部門主管同意，調整班次方可。

4、如果休假遇到特殊情況，不能按時上班，應事先電話報請，然後再補辦事假等有關手續。

5、1天內請假由部門主管批准，2天內假期由部門經理批准，2天以上假期需人事部批准。

四、工作及獎罰制度：

1、認真審核各類帳單、報表、單據、憑證，發現異常情況及時向上司彙報；否則，造成的一切損失由當事財務人員負責。

2、按公司規定各有關部門辦理好單據交接登記手續，否則，發生單據遺失等情況，由當事財務人員負責。

3、業務不熟，又不請示上司，擅自作主，給公司造成損失，處罰損失金額的兩倍；情節嚴重的，予以辭退。

4、工作不負責，致使不法分子鑽漏成功，給公司造成經濟損失，處罰損失金額的兩倍；情節嚴重的予以解雇。

5、作弊、包庇作弊，串通作弊者，予以辭退，情節嚴重的報公安機關處置。

6、不服從上司工作安排，自我主張，一經發現，第一次口頭警告，第二次書面警告，第三次嚴重警告並通告批評，情節嚴重的，予以辭退。

7、上班時間不得串崗到其他部門閒談搞笑，屢教不改的予以書面警告。

8、不得以權謀私，損公肥私；不得隨意接受供應商或客戶的吃請；不得非法行賄、索賄、受賄，不得私藏小費，不得私自兌換外幣等，否則，視情節輕重嚴肅處理。

9、凡被簽黃單警告者，每次罰款30元，月累計被簽單3次以上者，予以辭退。

10、對於財務人員，工作積極努力者；拾金不昧者；舉報違章亂紀者；爲本部提出良好建議被採納者；爲公司增收節支、減少成本、費用開支作出突出貢獻者，上報公司予以嘉獎。

保密制度

第一章      總則

爲保守酒店秘密，維護酒店利益，特制定本程式。

第二章  保密範圍和密級確定

一、酒店秘密包括以下事項：

1、外單位重要事件及公司上級的報告。

2、酒店A級以上管理人員的電話號碼、行蹤。

3、酒店的《經營管理手冊》《員工手冊》及其它經酒店確定應當保密的事項。

4、酒店內部掌握的合同、協定、意向書及可行性報告、主要會議記要。

5、酒店財務預決算報告及各類財務報表、統計報表。

6、酒店尚未公開的專案建議書，專案可行性研究報告、專案設計方案及進度計劃。

7、酒店重大經營決策中的秘密事項。

8、酒店尚未付諸實施的經營戰略、經營方向、經營規劃、經營專案及經營決策。

9、市場調查報告、市場策劃推廣方案。

10、客戶與市場資料， 各項營業性資料。

11、酒店員工人事檔案、工資性、勞務性收入及資料。

12、相關部門，如中西餐飲的生産工藝、設計圖紙、配方、專業技術等。

二、酒店秘密的秘級分爲“絕密”、“機密”、“秘密”三級，“絕秘”是最重要的酒店秘密，一但泄露會使酒店的權益受到嚴重的損害；“機密”是酒店的秘密，泄露會使酒店的權益受到嚴重損害；“秘密”是一般的酒店秘密，泄露會使酒店的權益受到損害。

“秘密”級文件    第一節中1-3段

“機密”級文件    第一節中4-7段

“絕密”級文件    第一節中8-12段

三、屬於酒店保密範圍內的所有文件、報告、資料應依據本程式的第三條的規定標明密級，並確定保密期限，保密期限屆滿，自行解密。

第三章  保密措施

一、保密規定：

1、屬酒店“秘密”級文件、資料只限公司相關人員掌握，嚴禁酒店人員相互傳播、複印、外摶、摘抄，發現違反規定者視情節輕重處以100-200元罰款，同時扣罰當月浮動獎金分值10分，並予警告或降級隆等處分。

2、屬酒店“機密”級文件、資料、只限酒店A級以上級別人員（含A級）掌握，除副總經理級以上（含副總經理）簽字同意外，嚴禁製作、複印、摘抄、相互傳播或外傳，發現違反規定者，視情節輕重處以500-1000元以上罰款，同時扣罰當月浮動獎金分值30分，情節嚴重者同時給予降級、革職處分。

3、屬酒店“絕密”級文件、資料或其他只限酒店高層決策成員（總監級以上、含總監級）和相關人員掌握，除董事總經理簽字同意外，嚴禁複製、摘抄、相互傳播或外傳，一經發現違反規定者立即解聘，情節特別嚴重者，將追究法律責任。

4、屬酒店保密範圍內的文件、資料的調閱、按密級征得相關領導簽字同意後在存放地調閱，不準將文件、資料帶離文件存放地。

5、酒店總經理、副總經理、各部門總監辦公室、部門經理辦公室、總辦、秘書組、檔案資料室、財務部、資訊部均屬酒店重點保密部（室），非本區域工作人員未經允許不得隨意進出，所屬部門工作人員未經安管部門登記不得私自將文件、資料帶出工作地場地，違反規定者給予通報批評、並扣罰當月浮動獎金分值20分，態度惡劣不報管理者同時處以200元罰款。

二、特別提示：

1、酒店員工工資性、常務性收入等資料均屬絕密，只限分管人力資源總監和財務部相關人員查閱，酒店人員凡私自調閱、打聽或相互傳播酒店任何人員工資況狀，酒店將予以降級降薪或解聘。若員工對工資存在疑慮，C級以上人員請向人力資源總監反映、諮詢，C級以下請向人力資源部經理反映、諮詢。

2、酒店員工將已作廢的財務單據或已過期的通知文件銷毀時應至少用碎紙機粉碎，否則經發現，按50元/張對當事人進行處罰，丟棄內容特別重要的資料，除對其處以罰款外，還得視情節輕重的行政處分。

六、其他管理制度：

1、嚴格遵守公司衛生管理制度；

2、嚴格遵守公司宿舍管理規定；

3、嚴格遵守公司安全管理規定，注意防火、防盜、防突發事件發生；

4、嚴格遵守公司《員工守冊》規定的其他規章制度。

財務部會議管理制度

一、會議範圍：

1、例會中的月度會議通常情況下每月25日（遇節假日順延）召開一次，就當月部門工作情況做出研究和決策，會議由財務部經理主持，參加人員爲財務部經理、副經理，各分部門主管等。

2、財務辦公例會每周四下午16：00召開是爲貫徹落實酒店近期做出的決議、決定以及每周加強部門內部溝通而召開的會議，會議由財務部經理主持，參加人員爲財務部經理、副經理、各分部主管及有關人員。

3、主要內容：

① 財務經理傳達上級主管公司有關文件和總辦的有關精神；

② 各分部門主管彙報工作情況，以及提出需提請財務經理或其他部門協調解決的問題；

③ 財務經理對各分部門工作進行講評，佈置安排下周工作；

④ 其他需要解決的問題；

4、收銀班組每天的班前、班後會由收銀主管或領班主持，內容主要交待當班應注意事項，傳遞上班交接的資訊以及總結本班次存在的問題，參會人員爲當班收銀員。

二、會議紀要

財務月度和每周辦公例會由財務文員記錄，財務文員應於會議前3天將會議的主要內容書面通知與會的全體人員，並在會後24小時內整理、發佈《會議紀要》。

＊會議紀要的形成和簽發：

①                   財務辦公例會會議紀要、決議，由財務文員整理成文；

②                   財務文員根據會議內容的需要在限定時間內完成紀要和決議的整理工作；

③                   會議紀要和決議形成後，由財務部經理簽字確認；

④                   會議紀要和決議發放物件爲與會人員，並抄報總辦；

⑤                   會議紀要應有發文號，發放時應填寫《文件簽收記錄表》，並由接收人簽收；

⑥                   會議紀要應分類存檔，並按重要程度確定保存期限；

＊會議紀要作爲財務部的文件，備忘已研究決定的事項，參加會議的人員應根據會議所決定內容去跟辦相關事宜，下次會議中將逐一檢查落實和跟進情況。

＊日常臨時性工作會議由分部主管主持並提前知會財務部經理或副經理。部門經理將根據工作安排情況視是否例席會議。如會議需要撰寫會議紀要，由會議召集分部撰寫完畢後報有關人員及財務文員。

＊例會參加者要積極發言，允許持有不同觀點和保留意見，但會上一旦形成決議，無論個人同意與否，都應認真執行。

＊嚴守會議紀律，保守會議秘密，在會議決議未正式公佈以前不得私自泄露會議內容。

＊與會人員應做好會議記錄。

三、會議紀律

凡參加會議人員必須嚴格遵守以下會議紀律

①會議實行點名程式，任何人不得無故遲到、早退或缺席；

②會議期間，與會人員不得抽煙、吃零食；

③會議期間，與會人員不得私下討論、交談；

④會議期間，與會人員不得隨意走動或無故離開會場；

⑤參會期間，與會人員的手機等通訊工具一律關閉或設置爲振動；

⑥參會人員一律按公司規定著裝、配帶店徽或工卡；

⑦參會人員進出會場必須嚴格遵守會場秩序，聽從會議組織人員指揮；

⑧參會人員必須愛護公物，不得損壞會議場所物品；