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3-4月份非现场审计意见书的整改报告

根据《XX银行XX分行20xx年3-4月非现场审计意见书》的内容（以下简称“意见书”），我行对审计发现的问题进行了认真研究，加以落实整改。同时，对意见书中提出的建议进行了认真分析，并作出了相应的风险防范措施，以达到金融风险防控的目标要求。现将整改情况汇报如下。

一、 审计中发现的问题及整改结果

“按分行管理部门通知要求冲帐”，但未见有管理部门要求冲帐书面通知。同时发达我行有手工补记银承保证金利息，补汇原因是“按照管理部门通知要求补记利息”，但未见有补记利息的依据。

针对以上两个问题，我们及时向审计人员说明了情况，并及时补办了相关手续和依据。

二、审计书中的建议及采取措施

“建议XX银行加强专用帐户管理。在当地人行未将开立专用帐户纳入审批制度的情况下，制定、细化关于专用帐户开销户、支取现金的操作细则，建立分行对专用帐户开销户、支取现金的审批流程，防范利用专用帐户套取现金的风险。”

针对以上建议，系属XX人行对开立专用存款帐户未实行审批制度造成成，因此，我分行按照建议要求于目前已经

制订了《XX银行关于加强专用帐户管理实施细则》，待我行行务会议研究通过后，上报XX分行审定通过后全面实施，以此来进一步规范专用帐户开销户、支取现金的审批流程，切实防范专用帐户套取现金的风险发生，确保专用帐户的资金安全。

二、 警钟长鸣，防微杜渐，确保我行金融安全

在此次意见书的预警提示中，还提到分行各分支机构发生冲帐业务57笔，剔除因客观因素冲帐，另有30笔冲帐是因为柜员操作、审票有误等人为主观因素造成。同时，预警提示了一些“人个结算帐户当天大量资金进出；存入定期存款数额与客户注册资金数额相差很大；营业部个别柜员进行大额冲帐交易”等方面的问题。

虽然对于上述的有些问题在我行并不存在，但我行领导仍针对意见书中的预警中提示及相关建议进行了详细研究，并对易出现意见书中提到问题的股室及网点进行有针对性地落实，切实做到警钟长鸣，防患于未然，让依法合规经营的理念根植于每一名员工的心中，确保我行金融安全。

总之，通过此次XX分行审计领导小组的非现场审计，使我们看到了工作中的不足和差距，同时也学习了其他兄弟行好的经验和做法。我们一定要以此次审计为契机，以更加务实的作风，更加拚搏的干劲投入到XX银行的建设中去，为有力推动分行的发展和XX经济的繁荣作出新的更大的贡

献。

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二020xx年x月二十三日

 

第二篇：20xx年12月审计实习报告

20xx年x月实习报告

刚刚结束完考试的我感觉还没来得及喘口气就被叫来了事务所实习，带着那份刚接触社会生活的新鲜感，我的实习生活已经度过一个多月了，作为第一次真正实习与自己专业相关的实践活动，我觉得自己学到了很多，也见识了很多。

我实习的事务所叫瑞华会计师事务所，跟很多同学一样，我们都是通过在学校的面试筛选后一起进的这个所实习，瑞华会计师事务所以前叫中瑞岳华会计师事务所，是一家专业化、规模化、国际化的大型会计师事务所，是中国本土的第一大所，在20xx年，通过与国富浩华会计师事务所的合并，改名为瑞华会计师事务所。很荣幸，学校给我们争取了去这个事务所实习的机会，我在结束完考试后和一个同班同学一起被安排跟了同一个项目经理，于是我们带着那份初来乍到的新鲜感开始了我们的实习生活。

实习的第一天我们就踏上了出差的旅程，至今一个多月的时间里我们基本都是在河北省的不同城市之间奔波，我们主要负责的是中国电力投资集团分公司下面的12家分公司和龙源集团的11家分公司的年报审计工作，这个月的刚开始，我们助理姐姐让我们做的都是特别基础的excel填表工作，虽然枯燥无味，但却也提高了我的打字速度，同时也让我更加熟悉excel的各种操作。经过对审计过程的慢慢适应和熟悉，我们的经理助理安排了越来越多的稍微有点技术含量的活让我们做了，我主要负责固定资产和无形资产的测算，刚拿到活时完全无从下手，在我们助理耐心的指导下，我也慢慢学会独立完成任务，其实无非就是根据客户给的资料，自己整理后全部添加进入瑞华会计师事务所给定的表格里，如果客户给的资料很全很完整，那我的活也很好做，否则也是相当棘手。记得在河北省承德市的中电投承德风力发电有限公司的时候，由于他们5个会计管6家子公司的账，所以账务做的挺乱，加上也是年底，会计们也是有很多工作很忙，无暇顾及我们，当我面对那一个个复杂无比我完全看不懂的表格时，起初真的是欲哭无泪，加上我与管账的会计沟通时几次碰壁，导致我真的是非常的沮丧，甚至真的有想放弃实习的打算，就在我举棋不定之时，我们的助理给我上了一节思想课，她告诉我，做审计的就是这样，在人家最忙的时候不停的管人要资料，难免招人烦，但是我们不能一遇到打击就后退，应该静下心来，慢慢的分析资料，在别人空闲的时候再去慢慢和人沟通，并且和人沟通也是有技巧的，不能人家着急了你也着急，咱们就应该顶着头皮上。。。。。。很幸运，我遇到了一位特别好的助理，不仅在实习生活中教了我们很多工作上的专业东西，在日常生活中也是我给了我们很多帮助。

通过这次在会计师事务所的实习,使我在即将毕业前学到了很多东西,很多课本上没有而

工作以后又必须具备的东西。明白事务所工作的主要职责范围,机构构成,学到了一些必备的办公室事物处理,了解了最近的会计政策法规,并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤。体会到作为会计师事务所外部审计职责的重要性,无论从社会发展还是企业生存,完善的财务制度是至关重要的,而作为会计师事务所,肩负着外部审计这一重任.而作为事务所人员必须具备良好的个人品质,同时应具备较好的业务能力和身体素质,这样才能很好的适应并胜任这一重要的工作。 同时,作为事务所的实习人员,在审计过程中看到了很多的账本账册,也体会到了作为企业或者单位会计人员的工作.会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性..每一笔业务的发生,都要根据其原始凭证,一一登记入记账凭证,明细账,日记账,三栏式账,多栏式账,总账等等可能连通起来的账户.这为其一.会计的每一笔账务都有依有据,而且是逐一按时间顺序登记下来的,极具逻辑性,这为其二.在会计的实践中,漏账,错账的更正,都不允许随意添改,不容弄虚作假.每一个程序,步骤都得以会计制度为前提,为基础.体现了会计的规范性.对于登账:首先要根据业务的发生,取得原始凭证,将其登记记账凭证.然后,根据记账凭证,登记其明细账.期末,填写科目汇总表以及试算平衡表,最后才把它登记入总账.结转其成本后,根据总账合计,填制资产负债表,利润表,损益表等等年度报表.这就是会计操作的一般顺序和基本流程。 另外,财务,审计本身就是比较烦琐的工作,面对那么多的枯燥无味的账目和数字时常会心生烦闷,厌倦,以至于错漏百出,而愈错愈烦,愈烦愈错.必须调整好心态,只要你用心地做,反而会左右逢源.越做越觉的乐趣,越做越起劲。

我现在要好好锻炼自己。再好好学习，之后相信自己通过努力一定会找个好工作来回报父母及其所有的老师的。别的没有什么奢求的，现在当然是把磨练自己放在第一位，更何况现在的待遇还不错。在这一个多月中，我学到了一些在学校学不到的东西，即使都明白的事，可是刚开始有时还做不好。现在做事，不仅要持有虚心求教的态度，还要懂得取长补短，最重要的一点就是“忍”，也就是坚持不懈。现在，我工作的时间虽然不久，可是我发现自己真的变了点，不仅各项业务能力更熟练了，跟客户打交道也没有那么拘谨了。虽然刚实习一个月，但我觉得自己收获很大，在未来的两个多月的实习生活中我也会更加认真，更加努力的去完成任务。