国际结算实习报告

08金融 吴时茂 0865147144

国际结算模拟实习报告

一、引言

随着中国在国际贸易的地位的不断上升,学习金融专业的我们要掌握有关于国际贸易方面的知识也要不断增加,这次学校给了我们一个很好的实习锻炼机会,通过在智盛国际结算模拟系统上的上机实习,可以让同学们更好的将理论联系实际,进一步理解国际结算,熟悉国际结算操作流程。促进学生将所学理论与实践相结合,培养他们脚踏实地、扎扎实实的工作作风,为今后较顺利地走上工作岗位打下一定的基础。

二、实习目的

1. 熟悉国际结算的具体操作流程,巩固与深化已经学过的理论知识,提高在国际结算这方面的操作能力,掌握信用证的各项业务操作。

2. 同学们通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程,熟悉国际银行的具体业务,使学生从枯燥的理论学习中解脱出来,通过动手操作和实践,加深学生对理论知识的理解,从而提高学生的综合素质和实际工作能力,使其毕业后能更快地适应工作需要。

三、实习方法:上机模拟操作

四、实习软件:智盛国际结算模拟系统

五、实习时间:20xx年x月x日——20xx年x月x日

六、实习地点:经济与管理学院机房

七、实习内容

1、单据制作与填写:汇票、商业#5@p、海关#5@p、海运提单、海运单、航空运单、铁路运单、保险单、原产地证书、出入境货物报检单、进口货物报关单、出口货物报关单、出口许可证、装运通知、受益人证明、装箱单

2、信用证审核;(单单一致、单证一致)原则的落实

3、信用证业务结算。信用证业务案例为远期信用证开立、即期信用证开立、远期信用证议付、远期信用证换单、电索付款、更改承兑到期日、即期信用证付款、议付行退单、议付行无偿交单、电提不符点拒绝、远期信用证放单等。

4、托收业务结算。托收业务案例为远期托收、即期托收、即期托收拒付、出口托收修改、进口托收退单、光票托收买入票据、光票托收收汇前退汇、光票托收催收业务等。

5、汇款业务结算。汇款业务案例为汇入行立即解付、汇出行止付、汇入行

挂账等。

八、实习具体过程:

本次实习历时二周,主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式,在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西,是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期二周的实习中,我一共做三笔业务,结算方式从信用证、托收到汇款。通过实习我不仅巩固了本学期来所学的知识,而且通过单据的填写,实际的结算流程演示,使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解,增强了我对这门课的实践性。

1、信用证结算方式

信用证是银行作出的有条件的付款承诺,即银行根据开证申请人的请求和指示,向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件;或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下,愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用,采用的是逆汇法。

信用证业务是国际结算业务中的主要业务,是银行应进口商的要求,开出以出口商为受益人的、凭提交符合信用证要求的单据兑付的一项书面付款承诺。进口商根据开证申请书(商业银行提供的书面格式,由开证申请人填写盖章后交给商业银行,商业银行须核实申请人授权印鉴)输入有关信用证开证(包括备用信用证和保函)信息和自动生成报文的信息,系统生成信用证号,并自动生成报文包括电开、信开等)、信用证授权文件。此笔交易必须由经办、复核、授权三级通过。信用证业务操作银行:开证行、通知行、议付行。

1.1、信用证结算的操作步骤

(1)合同中规定使用信用证支付货款;

(2)进口人填制开证申请书,交纳押金和手续费,要求开证行开出以出口人为受益人的信用证;

(3)开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行——通知行;

(4)通知行核对印鉴无误后,将信用证转交出口人;

(5)出口人审核信用证与合同相符后,按信用证规定装运货物,并备齐各项货运单据,开具汇票,在信用证有效期内一并送交议付行请求议付;

(6)议付行审核单据与信用证无误后,按汇票金额扣除利息和手续费,将货款垫付给出口人;

(7)议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿;

(8)开证行或其指定的付款行审单无误后,向议付行付款;

(9)开证行在向议付行办理转账付款的同时,通知进口人付款赎单;

(10)进口人审单无误后,付清货款;

(11)开证行收款后,将单据交给进口人,进口人凭以向承运人提货。

信用证方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾,而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利,从而促进了国际贸易的发展。信用证可以免除风险,金融方面的不便,即银行成为出口商与进口商的中介,信用可靠的银行取代信用状况不清的进口商,成为汇票收受人或保证人,所以只要持有合乎信用证条件的汇票,既可确保收款。因此,信用证结算方式被广泛应用于国际贸易之中,以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。

2、托收结算方式

进口代收业务是指银行收到国外托收行寄交的托收单据后,向国内客户提示,并要求国内客户付款或承兑赎单。商业银行开展的进口代收业务是国外托收行受出口商的要求,委托商业银行以进口代收方式向进口商收取货款的业务。

商业银行在出口货物发运并取得货运单据后,将单据提交给银行,由银行代办理收款的业务为跟单托收业务。办理跟单托收,出口商只需填写《托收委托书》、明确托收方式和条件,商业银行便会根据出口的指示催促付款人付款或承兑。

托收方式的基本当事人有4个:委托人、托收行、代收行和付款人。委托人即开出汇票委托银行向国外付款人收款的出票人,也就是国际贸易中的出口方;托收行即接受委托人的委托,转托国外银行向国外付款人代为收取款项的银行;代收行即接受托收行的委托,代向付款人收款的银行;付款人就是汇票的受票人,即国际贸易中的进口方。根据托收的定义,委托人与托收行、托收行与代收行之间都只是委托代理关系。

托收方式是由债权方开出汇票,要求债务方付款。其支付工具主要是跟单汇票,它的寄送方向与资金流向相反,所以属于逆汇法,也称出票法。 托收方式的信用是建立在买方信誉基础上的,因此属于商业信用。而且出口商的资金至少要占压从出售货物到收回货款这段时间,所以,出口商面临的风险和负担是多重的。

虽然托收方式对出口商不利,但在当前出口商品市场竞争日益激烈的情况下,为推销商品和扩大出口,出口商有时也不得不采用这种方式。各国银行为助本国出口商一臂之力,也纷纷采取了相应的措施和办法,如出口保理、出口押汇等,以融通资金和提高出口商品在国际市场的竞争能力。

2.1、托收结算的操作步骤

1、远期托收 ①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行承兑—> ④托收行承兑登记—> ⑤代收行付款 —>⑥托收行收汇及解付

2、即期托收 ①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行付款—> ④托收行收汇及解付

3、即期托收拒付 ①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行拒付—> ④托收行拒承兑/付款登记—> ⑤托收行无偿交单—> ⑥代收行 无偿交单

4、出口托收修改 ①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③托收行出口托收修改—> ④代收行进口代收修改—> ⑤代收行付款—> ⑥托收行收汇及解付

5、进口托收退单 ①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行退单—> ④托收行退单登记

3、汇付结算方式

汇款是一种古老的结算方式,在早期国际贸易中,汇款是最主要的结算方式。今天在进出口贸易中仍得到广泛的运用。

汇款是指在不同国家或地区间一方向另一方转移资金,也就是说汇出行应其客户的委托,将一定货币额转移至其海外分行或代理行(解付行),指示其付款给某一指定收款人或受益人。汇款结算方式是汇款人委托银行,将款项汇交给收款人的一种结算方式。

汇款方式当事人有四个:汇款人; 收款人或受益人;汇出银行,指受汇款人的委托,汇出汇款的银行。汇出行所办理的汇款业务叫做“汇出汇款”; 汇入银行或称解付行,是指受汇出行的委托,解付汇款的银行。解付行所办理的汇款业务叫做“汇入汇款”。

办理汇款业务的程序,是汇款人应向汇出行出具汇款申请书,委托该行办理汇款业务,汇出行按申请书的指示,用电汇、信汇或票汇的方式通知汇入行,汇入行则按双方银行事先订立的代理合约的规定,向收款人解付汇款。上述当事人中,汇款方和收款方可能为一个人,即汇款方汇款后,自已到国外去取款。而当汇出行和汇入行没有建立账户关系时,还会出现第三家、第四家银行及偿付行等。

3.1汇付结算的操作步骤

1、 汇入行立即解付 ①汇出行汇出汇款登记—> ②汇入行汇入汇款登记(立即解付)

2 、汇出行止付 ①汇出行汇出汇款登记—> ②汇入行汇入汇款登记—> ③汇出行止付—> ④汇入行退汇—> ⑤汇入行销卷

3 、汇入行挂账 ①汇出行汇出汇款登记—> ②汇入行汇入汇款登记—>

③汇入行挂帐解付—> ④汇入行销卷

九、实习心得

经过两个星期的国际结算模拟训练,我们对国际结算的业务流程及操作有了更进一步的了解和感触,知道国际结算是国际贸易必不可少的一项业务,而信用证则是国际结算的一种主要的结算方式,掌握好信用证的全过程是重要的。现在我们对结算的理解已经不在停留在单纯的理论层面。实习的第一天,第一个实验是信用证的申请,由于是第一次的上机模拟操作,对整个过程显得有点不知所措,还好有指导老师刘建和老师的讲解,才了解了整个实验的流程,熟悉了实验的步骤程序和相关要求。经过两个星期的训练,后来的操作练习中我们处理的是得心应手,可谓从容自如。通过本次实习,我想谈谈我的几点感想:

1、从事国际贸易要求工作人员在掌握基本知识的同时,必须具有很强的实际工作能力,我们不仅要了解贸易中的知识,还要了解银行方面的结算知识更好的为以后从事国际贸易服务。大学生仅仅拥有书面知识而没有社会经验越来越不能满足用人单位的要求。同知识一样,社会实践显得越来越重要。所以在我们正式踏上工作的岗位前选择了到企业中实习,以便让我们与社会有更多的接触,进而了解社会,开阔视野,同时将书面知识与实际结合起来,为自己找到新的目标和方向。值得注意的问题是在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性,要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。

2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点,这次实习是实践操作与理论相结合的实习,从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求,努力完成实习,不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识,更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难,利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷,以便我们更好地进行学习和工作,利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力,把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。 3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中会出现一些英文单证,若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍,减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷,所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好,就很难胜任工作,甚至会影响业务的顺利进行。因此,在实习中要求我们加强商务英语的学习,掌握结算专业术语,才能在结算业务中得心应手。

这次实验虽然只有短短的两个星期,由于操作系统不稳定,以及案例的答

案有时会出错,未能拿到高分,十分遗憾。但是实验内容特别丰富,而且通过这个实验我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。通过本次的模拟实习,我发现以前学习中薄弱环节,为今后的学习指明了方向,也会实际操作打下一个良好的基础。本次模拟训练给我最大的体会就是操作细节的细腻及流程的缜密,各个流程相互衔接,一个流程的疏忽将会导致整个流程无法完成,某一细节的不慎错误或纰漏将会导致整个流程操作前功尽弃,这为未来的实际工作敲响了警钟:做贸易一定要仔细谨慎。

十、致谢

最后感谢学校为我们提供这样的实习机会,感谢老师在实习中给予我指导!感谢同学与我的合作以及给予我的帮助!

 

第二篇:国际结算实训报告

学生实习(实训)总结报告

学 院专业班级学生姓名: 学 号:

实习(实训)地点:

报告题目: 关于《国际结算综合训练》的实训报告

报告日期: 20xx年x月x日

指导教师评语:

成绩(五级记分制):

指导教师(签字)

关于《国际结算综合训练》的实训报告

为规范《国际结算综合训练》实践课程的操作,特制订本实训指导书。

《国际结算》课程是一门实践操作性较强的课程,因此,对于国际经济与贸易专业的学生,在学习完理论课程之后,安排《国际结算》实践课,目的是为了强化理论知识,同时提高学生对银行处理国际结算业务的相关技能,从而使学生具备较强的实践能力,将来进入工作岗位,能够较快进入角色,熟练完成与贸易相关的实际操作。

本次实训我们主要进行了过节结算中三大票据的填制、汇款业务、托收业务、基础信用证和高级信用证的操作训练。

在国际结算中的三大票据是汇票、支票和本票。汇票(Bill of Exchange)从开立至最终付款涉及出票、背书、承兑、提示、拒付、追索、保证等票据行为。其在出票时应注意七大必要记载事项的填写,即汇票字样、出票地点和时间、收款人、具体的金额、无条件支付命令、付款人、收款人。在无条件支付命令中,不能附带任何条件或软条款,但可表面出票事项。在金额填写时,汇票金额的大小写应当一致,我国票据法规定汇票金额大小写不一致视为汇票无效;若要加收利息,则必须表明利率及起息日;若分期付款,则需表明分几期、每期多少钱。支票(Cheque)的内容与格式和汇票相似,但必要记载事项比汇票少了收款人一项。根据我国票据法规定,支票的收款人名称不写默视为来人抬头。本票(Promissory Note)的格式与内容也和汇票相似,必要记载事项比汇票少了付款人,因为本票的出票人本身就是付款人。

在汇款业务中,汇付依据资金流向和结算工具流向是否相同,可以划分为順汇和逆汇。順汇为付款人主动委托银行付款,逆汇为收款人主动委托银行收款。在汇付中主要包括汇款人、汇出行、汇入行、收款人四个当事人。同时,根据汇款方式不同,汇付可分为电汇(T/T)、信汇(M/T)、票汇(D/D)。在这三种方式中,票汇由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国,为保证安全,其汇票一般写成汇款人指示性抬头,然后再背书给收款人,收款人在有效期内到银行凭汇票索取款项;而信汇、电汇是由汇出行通过电讯或邮寄的方式将汇款委托书交给汇入行。此外,在实训课堂,我还掌握了中心汇票的概念,即在银行汇票业务中,汇出行开立的即期汇票若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行。

在托收结算业务中。托收是指出口商同归出具汇票,委托银行以一定方式向进口商收取货款的结算方式。托收的当事人包括委托人(卖方)、托收行、代收行、付款人(买

方)。委托人与托收行之间为代理关系,托收行与代理行之间也为代理关系。在托收业务中,银行不负责照看管理货物,在单据托收中一般不审核单据,只清点单据的种类及份数,并且银行对单据传递中的延误、丢失、翻译错误等免责。同时,在托收业务中托收行不必承担必须收回票款的责任,若托收行承诺保证收回货款,则实际上变成了保理业务。在托收中,托收可以分为光票托收和跟单托收,跟单托收又可分为付款交单(D/P)和承兑交单(D/A),但不管在那种方式下,汇票的出票人都是卖方,付款人都是买方,而收款人一般为托收行指示性抬头,并且在托收行寄单时要进行托收背书。

信用证具有以下三个特点:(1)它属于银行信用;(2)信用证属于独立合同,与合同是两个独立的文件;(3)信用证处理的是单据,不是货物。在信用证结算下,银行(开证行)承担第一性付款责任。信用证中的主要当事人有:开证申请人(买方)、开证行、受益人(卖方)、通知行、议付行。开证行的业务主要有:审核开证申请书、审查开证申请人资信、售汇、授信,受益人要修改信用证,必须通过开证申请人向开证行提出申请,接到修改通知书后,按修改通知书制单发货,否则易造成单证不符,不能顺利结汇。在信用证结算业务中,除了上诉当事人外,有时还会涉及保兑行、付款行、偿付行等当事人。保兑行是开证行邀请其为它的信用证提供担保,如果其同意担保,则与开证行同时承担第一性付款责任。付款行是向卖方和议付行承担付款责任的银行,其要负责审单,若因单据问题导致开证行向其拒付,其不能向受益人和议付行追索。偿付行是受开证行委托,代为负责,但不承担审单责任,若偿付行付款后开证行审单又出现问题,开证行仍必须向其支付款项,另一面向议付行追索。

信用证可以分为普通信用证和特殊信用证。普通信用证包括光票信用证、跟单信用证、不可撤销信用证、即期付款信用证、承兑信用证、议付信用证;特殊信用证包括可转让信用证、对背信用证、循环信用证、预支信用证、备用信用证。其中,可转让信用证只能转让一次,但可回转,即A→B→A;预支信用证又称红条款信用证,因在信用证中需要红色字迹标明预支条款;备用信用证是一种附属结算方式,辅助于汇付和托收。信用证中单据的种类繁多,有汇票、#5@p、运输单据等,但商业#5@p是全套单据的中心单据,运输单据以海运提单居多,作为物权凭证,是审单的重点之一。

通过这次实训,牢固了我在理论课上的知识,使我对国际结算的流程更熟悉,这对将来从事这方面的工作有很大的帮助。

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